企业金融信用业务方案送审报告固定资产项目融资类.docx
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企业金融信用业务方案送审报告固定资产项目融资类
编号：
企业金融信用业务方案送审报告
（固定资产项目贷款类）
申请人：
业务种类：
授信金额：
主办分行：
发起机构：
年月日
附：
授信业务基本资料清单
内容
份数
页码
一、申请人基本资料
□授信业务申请书
□营业执照正副本（年检合格）
□企业组织机构代码证（年检合格）
□税务登记证（含国税、地税）
□法定代表人身份证明书、身份证
□法定代表人、实际控制人、主要经营者、财务负责人简历
□企业基本户开户许可证
□贷款卡及密码
□企业征信报告
□历次验资报告
□公司章程或合资合同
□特殊经营资格、资质证明（安全生产许可证、排污许可证、质量认证证书，施工企业的施工资质证书，特种企业经营许可证书等）
□近三年经审计的年度财务报告（含审计意见、财务报表及附注）、近期财务报表（申报日近2个月内）和上年同期财务报表，近期报表主要财务科目明细说明
□近两年及今年以来纳税证明（纳税申报表、电子缴税付款凭证、税收通用缴款书，包括增值税、企业所得税、营业税）
□申请人主要关联企业贷款卡查询情况及所在集团合并财务报表
□董事会、股东会等同意向本行申请授信的文件
□董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本
二、担保资料
（一）连带责任保证
□营业执照正副本（年检合格）
□企业组织机构代码证（年检合格）
□税务登记证（含国税、地税）
□法定代表人身份证明书、身份证
□法定代表人、实际控制人、主要经营者、财务负责人简历
□开户许可证
□贷款卡及密码
□企业征信报告
□历次验资报告
□公司章程或合资合同
□特殊经营资格、资质证明（安全生产许可证、排污许可证、质量认证证书，施工企业的施工资质证书，特种企业经营许可证书等）
□近三年经审计的年度财务报告（含审计意见、财务报表及附注）近期财务报表（申报日近2个月内）和上年同期财务报表，近期报表主要财务科目明细说明
□近两年及今年以来纳税证明（纳税申报表、电子缴税付款凭证、税收通用缴款书，包括增值税、企业所得税、营业税）
□担保单位主要关联企业贷款卡查询情况及所在集团合并财务报表
□董事会、股东会等同意对外担保的文件
□董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本
（二）抵、质押担保
□抵质押物权属证明
□抵质押物价值评估报告
□抵质押物取得或购置的合同协议及有关付款凭证
□抵质押人营业执照（年检合格）、组织机构代码证（年检合格）、税务登记证（含国税、地税）、验资报告、公司章程、上年度和近期财务报表、董事（股东）会决议及签字样本
（三）自然人保证担保
□保证人及配偶的有效身份证、户口本、结婚证
□保证人及配偶个人信用记录
□保证人财产及收入状况证明
四、其他有关资料
Ⅰ.授信尽职调查报告
客户名称
是否首笔业务
是□否□
授信类型
综合授信□
单笔授信□
业务人员
客户经理：
联系电话：
业务助理：
联系电话：
产品经理：
联系电话：
机构负责人：
联系电话：
一、调查实施背景描述
·现场调查参与人员（新客户要求业务部门总监或总裁参加）、客户接待人员、时间、地点
·调查主要内容
·客户调查、资料收集采用的方式、方法
二、客户及关联企业与我行合作情况
1.授信客户与我行常规信贷业务合作情况
1）、授信历史情况
·简述我行对该客户历次传统信贷业务的审批和使用情况，包括绿色金融、小企业授信、集团统一授信、传统抵质押、保证和信用授信等。
授信历史情况表格：
授信年度
（起止日期）
授信额度（敞口）
授信
有效期
授信品种
担保情况
授信品种累计使用情况
审批机构
授信额度是否在有效期
备注：
授信起止日期以信贷系统中授信启用时间为准，而不是授信审批通知书下发日期。
2）、上轮授信情况
1、截止xx年x月x日，上轮授信累计使用额度xx万元，其中敞口额度累计使用xx万元；时点最高使用额度xx万元，时点敞口最高使用额度xx万元。
具体品种使用情况如下：
上轮授信额度未充分使用的原因：
【如有】
2、上轮授信贷后检查情况：
首次贷后检查是否正常，授信用途为xxx，是否按照约定用途使用，上轮授信履约记录情况，授信方案设计是否存在可改进空间；近期贷后检查是否存在预警信号。
3、截止xx年x月x日上轮授信综合效益情况：
上轮综合效益情况如何，是否达到预期效益。
4、上轮授信审批条件执行情况：
逐条对应授信审批通知书的放款前提条件和贷后管理要求，详细说明落实情况（如有必要，附相关佐证）；若未落实，须说明具体原因。
2.授信客户与我行供应链金融业务开展情况
·供应链金融业务描述历来我行与该客户开展的供应链融资业务情况，包括授信、落地情况及对应的利息收入、保证金存款情况、上下游客户拓展等情况。
3.授信客户与我行投资银行、金融租赁业务开展情况
·投资银行业务包括通过我行开展的结构融资业务、债务融资业务、财务顾问业务、银团贷款业务等。
金融租赁业务为通过我行与兴业金融租赁公司开展的金融租赁业务。
此处可详述上述业务给我行带来的收益情况。
4.授信客户与我行企业财富管理开展情况
·企业财富管理管理分为资金业务和资产业务介绍，其中资金业务介绍通过我行办理的资金结算中心、跨行现金管理、电子商务、电子政务业务情况；资产业务为通过我行办理的机构理财、流动和速动资产管理业务情况。
详述以上业务给我行带来的综合收益。
5、授信客户与我行其他新兴业务开展情况
其他新兴业务包括非标投资、本行对信托公司推荐的类信贷基础资产（含兴业信托联动业务），及本行为客户解决实际融资需求直接配置或经过多层交易结构设计最终配置类信贷基础资产，可认定主要风险为某个融资主体信用风险的类信贷理财产品发行业务及类信贷代理信托资金收付业务等。
具体了解授信客户截止xx年x月x日在我行的获批新兴业务授信情况，撰写格式可参照同上第1点“授信历史情况表格”。
6、截止xx年x月x日授信客户在我行客户层级和结算情况
存款余额
客户分层分类
本年日均存款
年日均存款
贷款余额
年结算量
是否开通网银
是否代发工资
是否主办行客户
年模拟利润
我行负债占比
是否把握核心资产
内部评级
芝麻开花入池客户
是否办理现金管理
7、授信客户目前在我行的风险分类情况
根据我行信贷系统查询显示，截止xx年x月x日，授信客户为未预警客户。
【若存在预警因素，应落实原因，并分析该预警因素对本笔业务风险判断的影响】
8、其他需要说明的业务或综合收益
9、授信客户关联公司与我行往来情况
·撰写格式同上1-8点内容。
综上，申请人所属xx系列企业在我行信用额度合计xx万元（不含在审授信xx万元），其中传统业务xx万元（敞口额度xx万元，低风险额度xx万元），新兴业务额度xx万元。
10、保证人及其关联企业与我行往来情况
保证人所属xx系列企业在我行信用额度合计xx万元（不含在审授信xx万元），其中传统业务xx万元（敞口额度xx万元，低风险额度xx万元），新兴业务额度xx万元。
11、其他：
【如存在额度切分、赤道原则认定、行业名单、是否我行关联方等内容】
三、客户及关联方基本情况
（一）客户基本资料
1.基本资料卡
基本资料
基本情况
企业名称
公司性质
归属集团
注册地址
注册/实收资本
成立日期
经营范围
业务资格资质
法定代表人
员工人数
注册号
法定代表人身份证号
财务联系人及联系方式
银行开户情况
组织机构代码
贷款卡
最新股东构成
出资人
出资额
股权占比
行业归属
实际控制方
是否逃废债企业
2.公司设立与变更
·描述公司历史沿革，包括设立日期、背景、发起人、设立以来发生的改制、注资、重组、股权转让、公司名称等工商信息变更、股权结构演变、主营内容变化等。
3.公司独立运营情况
·描述公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的企业是否完全分开、独立运作。
公司是否拥有独立完整的研发、采购、生产、销售等业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。
·主营包括公司资产完整情况（公司所拥有和使用的资产主要包括土地、房屋、机器设备、无形资产等非流动资产和与生产经营相关的流动资产，公司对该等资产拥有合法、完整的所有权或使用权。
公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，亦不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
）、人员独立情况、财务独立情况、机构设立独立情况和业务独立情况。
4.其他需要说明的问题
·如所获荣誉、基本资料提供情况、年检情况说明
（二）股权结构和相关公司基本信息
1、组织架构图
·股权架构图：
包括公司股东、股东下属公司、下属投资分子公司或参股公司。
·结构图内容包括公司名称、控股关系、控股比例
·申请人内部职能部门架构图及职能简述
·员工素质介绍。
介绍企业员工总人数，现有专业技术管理人员**人，其中享受国务院津贴专家**人，教授级高工**人，中、高级职称**人，一级注册建造师**人、二级注册建造师**人，项目经理**人。
2、股东背景
·必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人，以及最终股东和最终实际控制人对申请人的持股状况和控制程度。
对民营、私营和集体企业，尤其需要说明其创业、发展和经营的历史。
·说明申请人实际控制人及股东的行业地位，在资金、技术、管理能力、资源优势、上下游产业链等方面是否能够给申请人予以支持；
·说明实际控制人及股东的资金实力和信用情况，注册资本的实际到资情况；
·股东或实际控制人为个人的，应了解分析其身体健康、品行素质、经营风格、管理才能、资产状况、是否有无不良行为记录及习惯等。
3、管理模式
·申请人为集团公司或控制多家下属子公司（可参照财务报表的长期投资科目），具体说明集团本部的职能定位，本部对下属子公司在人、财、物等方面的控制度和资金调度能力等。
·描述集团内公司财务、经营等管理方式，包括但不限于是否设立资金结算中心进行资金归集、对下属公司融资安排等控制情况等内容。
·若申请人为集团下属子公司，具体说明其在集团中职能定位；集团各公司之间商品买卖关系、集团各公司之间资金互相拆借、拖欠关系等。
4、关联公司基本资料
·描述申请人关联公司名称、成立日期、法定代表人、注册地、主营内容、资产总额、收入状况。
具体参考表格如下：
公司名称
成立日期
法人代表
注册地
注册资本
持股比例
投资额
经营范围
1、分公司
2、控股子公司
3、参股公司
上年度公司审计报告数据（如无审计报告，提供上年12月末财务数据）：
公司名称
资产总额
负债总额
银行借款
主营收入
利润总额
是否并表
1、分公司
2、控股子公司
3、参股公司
5、公司章程描述
·董事会、股东会、融资和收益分配约定等事宜。
6、实际控制个人和管理层介绍
·按实际控制人和主要管理层人员介绍其职务、行业经验、工作简历等。
（三）其他需要说明的信息
·如媒体或其他渠道了解的信息。
四、申请人所属行业分析
具体说明公司所涉及行业以及所处区域的情况.
要点：
1、说明行业总体运行情况及市场供求情况。
包括行业所处产业生命周期阶段及发展前景，行业门槛及管制要求，行业特征（如周期性、季节性、市场化程度、垄断性等方面）以及行业成功的关键因素。
目前总需求、总产能，产品供求关系,原材料供需状况，近期产品及原材料价格走势，近期行业景气程度，存在的主要问题,该行业技术发展状况及其变化趋等。
2、对公司所处区域的经济情况和区域内行业情况进行说明。
3、说明公司的行业地位、排名及市场占有率，公司在区域经济内的主要竞争优势，公司的经营优势是否具有可复制（易替代性）。
4、与行业先进水平及竞争对手的比较等。
5、主要竞争对手简介。
五、申请人经营情况
1、生产分析。
1）生产资质情况
工厂位置、面积、权属等情况（如租赁，提供租赁合同;如自有，提供产权证明）
员工人数（须分类，如生产线人数、研发人数、销售人数、行政管理人数等，以及各类人员的平均工资情况）;
机器设备（按产品分类生产线多少条，先进的设备有哪些，设计的产能以及近几年的达产率）
认证及资格：
企业获得的专业技术认证及资质；
技术支持情况：
研发团队情况，获得哪些专利（列表反映，提供专利证明），每年研发投入情况
2）申请人目前主要产品、生产能力，近三年度实际产量、销售量（集团内、外销售比例）、销售价格及销售额、占主营业务收入的比例、毛利率、市场占比（按品种进行分类）。
XX公司近三年主要产品产销量、价格等统计表单位：
万元、吨
项目
年
年
年
产品一
产量
销量
销售价格
销售额
产品二
……
2、采购分析。
申请人各主要产品所用的各种主要原材料名称及需求量及其主要生产商、供应商、采购流程，原材料和零部件价格及占该产品成本的比例，主要采购的结算模式等。
XX年XX公司主要原材料供货商统计表单位：
万元
供应商名称
原材料名称
采购金额
占原料成本比例
货款结算方式及账期
XX公司
XX公司
XX公司
XX公司
其他
合计
3、销售分析。
申请人本部各主要产品的营销方式、营销流程、主要经销商及其经销量，销售模式及资金回笼模式。
对主要客户销售量及销售政策、潜在的客户（按购买厂家进行列表分析）。
XX年XX公司产品前五位企业销售情况统计表单位：
万元
销售单位
金额
占销售收入比例
货款结算方式及账期
XX公司
XX公司
……
……
……
小计
如有国内外销售，按国内外销售收入列表分析
2009年
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
2010
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
2011
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
4、申请人本年产销规划，经营方针策略及近期执行进展情况。
年度产销目标数，截止调查日完成的进度，主要工作策略及措施。
5、企业未来发展规划：
要点：
具体了解公司未来的主要发展方向和规划；对于正在进行或将要进行产能扩大、产品升级、经营模式转变、经营领域扩大、公司重组、上市计划等重大发展规划的，从资金条件、技术条件、市场培育、目前资产、销售对规划的支持匹配度等方面进行评估，重点说明是否会对公司未来资金链形成较大压力（包括从资金拼盘、资金来源及落实情况等方面）。
已实施计划需对计划进展情况进行说明。
6、其他：
了解公司是否存在其他可能对持续经营产生不利影响的因素，如涉及大额未决诉讼、大额民间借贷等。
7、上年度主营收入核实情况：
1）、银行流水核实（至少提供借款企业在主要结算行的近6个月流水单）
案例：
根据企业在2011年7月－2011年12月主要结算行流水单，经核查其在我行和他行的贷方流水，具体如下：
年份
7月
8月
9月
10月
11月
12月
合计
兴业
**行
**行
上述合计数额***万元，剔除部分往来款，与2011年度审计报告的主营收入***万元基本相符；如不符，须深入说明原因。
2）、纳税情况核实：
案例：
企业提供了增值税纳税申报表（2010年12月、2011年12月、2011年3月及2012年3月份）和地税税款缴纳凭证（2010年全年12个月、2011年全年12个月、2012年1-3月份和2011年1-3月份）。
增值税为销售产品收入按税率缴纳款项，营业税是售后服务费收入按照税率缴纳税款，税款金额合计如下：
年份
月份
税单种类
计税依据
对应报表收入
备注
2010年
1-12月
增值税
153366万元
162518万元
相符
营业税
9152万元
2011年
1-3月
增值税
2411万元
4131万元
相符
营业税
1720万元
2011年
1-12月
增值税
193112万元
207400万元
相符
营业税
14288万元
2012年
1-3月
增值税
11186万元
40842万元
税款依据较报表收入少27012万元
营业税
2644万元
根据税单数据可知：
2010年、2011年全年和2011年1-3月份的税款凭证上所体现出来的销售收入情况与当期报表中的收入相符，而2012年1-3月份纳税凭证上体现的销售收入较当期3月份报表销售收入减少27012万元，主要是由于企业进行上市前期准备，按照立信会计师事务所要求调整收入确认方式所致，今后该客户按照发货验收来确认收入（该公司在今年以前是按照开具发票作为销售收入申报纳税，而今年开始是按照发货验收取得验收单据来确认收入，故此今年3月份税单上体现收入有差额是去年底的订单今年发货所致，企业已于去年对此订单的货物开票并进行纳税申报，故不会重复纳税，但今年才发货，报表按照今年收入确认方式来计算收入）。
六、客户财务数据分析与说明
（一）四期财务简表及审计情况
涉需要分析本部和合并报表的，需分别填列分析，合并报表应描述各期简表合并范围及变化情况。
可视情况对简表内容进行调整。
单位：
万元
年份
2010年
2011年
2012年X月
2011年X月
年份
2010年
2011年
2012年X月
2011年X月
流动资产
流动负债
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付帐款
应收股利
预收帐款
应收利息
应付工资
应收帐款
应付福利费
预付帐款
应付股利
其他应收款
应交税金
存货
其他应交款
应收补贴款
其他应付款
待摊费用
预提费用
其他流动资产
其他流动负债
长期投资
长期负债
固定资产
长期借款
固定资产原价
专项应付款
减:
累计折旧
应付债券
在建工程
长期应付款
无形资产
其他长期债券
总资产
总负债
主营业务收入
所有者权益
主营业务成本
股本
主营业务经营利润
资本公积
营业利润
盈余公积
投资收益
未分配利润
利润总额
资产负债率
流动比
速动比
毛利率
销售利润率
·以上报表数据可由本行信贷系统导出。
·是否审计、审计单位及审计意见说明，合并范围变化及其他说明。
（二）科目明细
1、货币资金：
按存款行、资金余额、其他货币资金数量、贷款留存进行列示。
2、短期投资：
按投资品种、余额列示，对大幅变动解释；
3、应收账款：
按账龄和坏账准备进行分析；按欠款人、余额、占比、欠款原因、账龄进行列示。
原则要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动解释。
4、其他应收款：
按账龄结构、坏账准备进行分析；按欠款人、余额、占比、欠款原因、账龄进行列示，原则要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动解释。
5、预付账款:
按账龄结构、坏账准备进行分析；按收款人、金额、占比、欠款原因、账龄进行列示。
原则要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动解释。
6、存货：
按产成品、在产品、原材料和其他进行列示，描述跌价准备情况；描述产成品等构成、存货存放和质押状况；大幅变动原因解释。
7、待摊费用：
明细列示及大幅变动原因解释。
8、长期投资：
明细列示及大幅变动原因解释。
9、固定资产：
按类别名称、原值、取得方式、净值
升级会员 