改制企业需提供的资料清单.docx

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改制企业需提供的资料清单

企业需提供的资料清单

1、此次经济行为的依据；

2、_____

3、关于被评估企业资产配置和使用情况的说明，包括对非经营性资产、负债和溢余资产状况的说明；

4、委托方及被评估单位承诺函、评估事项说明

5、企业历史沿革、公司组织结构图、企业工艺流程图及主要产品或服务内容介绍、分布区域、过往代表项目（包括但不限于企业成立时间、出资人结构、截止评估基准日股东变更情况、评估基准日出资人情况等）；

6、企业法人营业执照等工商登记证，国有资产产权登记证（或登记表或年检表）；

7公司章程；、

8、主要业务资质证书；

9、企业前3年经营及财务分析报告（含基准日，审计后）；

10、以前作过的历次资产评估报告；清产核资等涉及企业账务价值变化的资料；

11、基准日评估申报明细表；（签名、盖章）；

12对外投资协议书、被投资单位公司章程、营业执照、投资日至评估基准日投资收益情况介绍、近三年财务报表；

13、评估基准日审计报告（或土地评估报告、矿权评估报告）。

成本法各类资产负债需提供的资料：

1.现金：

库存现金盘点表（每个现金存放单位均需写一张）

2.银行存款：

（每个账户必须）

（1）含有评估基准日余额的银行对账单；若账面金额与银行对账单金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，在存款余额调节表中注明其中长期未达账项和大额未达账项的内容，并说明原因；

（2）如银行存款为定期存单，应提供存单复印件，并在存单复印件上说明存款起止期限、存款利率；

（3）银行存款询证函（可提供审计机构询证函复印件）。

3.其他货币资金

需提供资料：

同银行存款

4、应收票据

（1）应收票据的复印件。

（2）对可能和已经坏帐的应收票据出具坏帐原因、坏帐金额及有关坏帐依据（如对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料）的文字说明（签名、盖章）

（3）对权属不明确的票据（如：

用于抵押、质押的票据等）应由企业提供详细的文字说明（签名、盖章）和抵押、质押合同等法律文书的复印件

（4）应收票据在评估基准日的贴现率

5、应收账款

（1）“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；

（2）欠款单位破产、关闭或资不抵债证明；

（3）大额款项（账面值前五位）购销合同和结算单据；

（4）第三方欠款单位应收账款询证函（由评估机构提供模板）；

（5）对应收帐款中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

（6）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。

6、预付账款

（1）对账龄超过一年的预付账款，应提供专项说明。

逐项说明长期挂账的原因、催（货）款情况及现状、该货物（款项）收回的可能性及金额；

（2）“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；

（3）大宗预付款合同协议复印件；

（4）询证函（由评估机构提供模板）；

（5）对应收帐款中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

（6）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。

7、应收股利（应付利润）

（1）被投资单位关于发放鼓励的董事会决议；

（2）对一年以上未收回的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）；

（3）对应收股利中不能收回的项目，要求企业出具有关说明；

（4）若对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。

8、应收利息

（1）债券的复印件

（2）对长期未回收的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）

（3）对应收利息中不能收回的项目，要求企业出具文字说明（签名、盖章）

（4）若对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料

9、应收补贴款

（1）企业取得应收补贴款的相关文件

（2）对一年以上未收回的项目，要求企业出具文字说明（签名、盖章）

（3）对应收补贴款中不能收回的项目，要求企业出具有关说明

10、其他应收款

（1）金额较大的外部单位往来款的借款协议、收据复印件；

（2）对应收款项中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。

（3）询证函（由评估计机构提供模板）

（4）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。

11、存货

提供基准日盘点表，盘点人签字并盖公司章

（1）存货—原材料

大宗原材料及主要材料应提供评估基准日或者最后一次采购合同；评估基准日企业存货库存盘点表，帐面为负数的存货在评估基准日的实际库存数及说明负数产生的原因。

（2）存货—产成品（库存商品）

基准日售价表，若成本法申报表已经填写则无需提供。

12、待摊费用

与各项费用基准日账面余额相关的原始凭证复印件（如保费单据、租金收据等）及合同（租赁合同等）。

13、持有至到期投资

（1）持有至到期投资的有关详细内容，原始投资额、投资收益情况

（2）发行方或债务人有无严重财务困难、违反合同条款、可能倒闭或进行其他财务重组等情况

（3）发行方或债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等

14、长期应收款评估所需资料

（1）长期应收款的内容、形成原因；

（2）提供相关合同，是否存在优惠购买选择权、租赁期开始日、应收融资租赁款、担保余值、未担保余值、出租人发生的初始直接费用、未实现融资收益、或有租金等情况；

（3）企业的租赁内含利率、最低租赁收款额及其现值和未实现融资收益、或有租金的计算依据

15、短期借款

（1）借款合同协议复印件；

（2）担保合同、抵押合同复印件；

（3）银行往来询证函（由审计提供）；

（4）最近一次支付利息的原始凭证复印件。

16、应付票据

（1）应付票据原件及复印件

（2）与应付票据相关的合同等资料

17、应付账款

（1）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件；

（2）评估基准日后（评估报告出具前）已付款的原始凭证复印件；

（3）询证函（由审计提供）。

（4）企业需提供无需支付款项的证明及相关法律文件。

例如债权人死亡、失踪，则提供有关证明；又如与债权人存在债权、债务纠纷的情况，则需提供有关法院或公安机关或其他权威机关的证明文件等

18、预收账款

（1）大宗合同复印件

（2）“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件；

（3）询证函（由审计提供）。

19、其他应付款

（1）外部单位往来款的借款协议、进账单复印件；

（2）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件；

（3）询证函（由审计提供）。

20、应付工资

工效挂钩额度批准文件或其他文件的复印件。

21、应交税金

（1）如果填表单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文；

（2）若填表单位未按要求如期纳税，请提供税务专管机关的延迟纳税批文复印件；

（3）评估基准日下一月份纳税申报表（有税务部门签章）及缴纳该月税款的税票复印件。

22、应付利息

借款合同、借据、距评估基准日最近一次的付息证明文件。

23、其他应交款

（1）如果填表单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文；

（2）除教育费附加以外的各种地方性收费的文件（计提依据）的复印件；

（3）若填表单位未按要求如期缴费，请提供延迟缴费批文复印件及情况说明；

（4）评估基准日下一月份纳税申报表（有税务部门签章）及缴纳该月税费款的税票或收据的复印件。

24、预提费用

预提费用计提依据复印件（如大修计划、利息计算表、征收管理费的文件等）。

25、一年内到期的长期负债清查

需提供的资料：

参见长期借款

26、长期借款

（1）借款合同协议复印件；

（2）担保合同、抵押合同复印件；

（3）银行往来询证函（（由审计提供））；

（4）最近一次支付利息的原始凭证复印件。

27、长期应付款

相关应付款合同协议，如引进设备合同或融资租赁合同等的复印件。

28、长期投资

1、对外投资合同、协议；被投资单位章程、营业执照、验资报告和董事会的有关决议等；

2、各被投资企业前三年审计报告及评估基准日的财务报表；（这个实际是针对控股子、孙公司来说的，参股单位只需要提供基准日的报表）

3、其他资料参照成本法和收益法资料

29、（构）建筑物

1、产权证明文件（房屋所有权证、建筑用地许可证、建设工程规划许可证、商品房预售契约或合同）；自有产权但非自用的房产请标记。

已抵押的房产，应提供房产抵押协议或合同类文件复印件；无法提供或无房产证的房屋，则要房产管理部门开据证明文件（文件中应明确：

房屋权属、房屋名称、面积数量），同时应复印房产建设期的历史文件（包括：

投资协议合同、建设项目规划许可证、监理合同、设计合同、施工安装合同、开工证、施工验收文件等）；

2、厂区平面图、室外管线图（包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）；

3、典型建筑全套工程概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告、改造装修概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告。

4、主要房屋建（构）筑物现场勘察记录（价值量达60%）。

30、在建工程

1、在建工程报批文件（包括立项批文、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《开工证》等）；工程实际进度与予付款之间是否有差异，说明原因。

2、在建工程慨（预）算书、或决算书、定货合同；

3、工程“完工月报表”和“工程价款结算单”；

4、进口设备的合同、报关单、商检报告；

5、重要的大额付款凭证、转帐凭证。

6、是否有已投入使用但未办理竣工决算的在建工程、或由于某种原因已停工的在建工程，请说明该项目的具体情况。

31、设备类资产

1、机器设备状况调查表、进口机器设备状况调查表及设备照片（选择本单位不同类型、价值量大的主要生产设备现场勘查记录（价值量达60%））；

2、设备总体情况的简介，包括设备分类情况、技术水平状况、工艺流程、日常管理制度、维修保养情况等；

3、近三年设备大修理、改造记录，大修理设备合格验收单复印件；

4、自制设备提供各种材料耗材量、单价、外购通用标准件的型号规格、数量、单价，设计费、管理费以及其他费用、加工工时等数据并核算自制设备的重置价值；

5、报废、盘亏设备情况说明并加盖公章；

6、企业关于设备产权的声明，有无融资租赁、经营性租赁、有无抵押、担保资产等，如有则提供具体明细及合同复印件。

7、进口设备合同及发票、海关报关手续复印件（指价值量大且重要的设备）；

8、大型国产设备发票复印件，

9、全部机动车行驶证复印件；

10、车辆状况调查表。

11、压力容器、电梯、起重设备、提供年检验合格证、许可证等；

12、大型设备的安装、竣工资料及联合试车、调试验收的资料；

13、待报废的设备情况说明及证明材料。

32、土地需要提供资料

A、相关权证、合同、协议等

1、土地证和房产证

2、涉及土地原始取得的历史资料及文件复印件

3、土地使用权出让合同，缴纳土地出让金及契税、印花税的财务凭证

4、土地使用权转让合同，收入/支出及缴税的财务凭证

5、土地（房地产）租赁协议

6、土地（房地产）抵押协议

17、如为新征地，征地的批准文件和征地协议

未来收益预测资料（3-5年）

1.收入明细预测

2.成本明细预测

3.其他业务收入明细预测

4.三项费用明细预测

5.投资收益、营业外收支的预测

6.固定资产折旧和长期待摊费用摊销的预测

7.资本性支出和营运资本增加额的预测

8.其他