云南省财政支出项目绩效评价工作方案.docx
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云南省财政支出项目绩效评价工作方案
目录
云南省村容村貌整治工程项目绩效评价工作方案2
一、项目概况3
二、评价目的4
三、评价对象及范围4
四、评价依据4
五、评价原则5
六、评价方法5
七、评价内容5
八、工作组织6
九、工作步骤及程序6
十、工作进度安排7
云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系8
一、制定评价指标体系的原则9
二、评价对象9
三、评价体系的构成10
四、评价结果13
五、附件13
附件1——村容村貌整治工程项目绩效评价项目村评分表14
附件2——村容村貌整治工程项目绩效评价县（市、区）级评分表18
附件3——村容村貌整治工程项目绩效评价州（市）级评分表20
附件4——村容村貌整治工程项目绩效评价省级评分表22
附件5——村容村貌整治工程项目绩效评价数据统计表24
附件6——村容村貌整治工程项目绩效自评报告参考模板25
云南省村容村貌整治工程项目绩效
评价工作方案
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《云南省省级财政支出绩效评价暂行办法》（云政办发〔2006〕181号）和云南省财政厅《关于对2007年度部分财政支出项目进行绩效评价的通知》（云财评[2008]5号），决定对2007年度云南省村容村貌整治工程项目进行绩效评价，为保证评价工作顺利开展，特制定本方案。
一、项目概况
村容村貌整治是社会主义新农村建设的重要内容，是从农民要求最急迫、受益最直接的实际问题入手，以“改路、改水、改电、改房、改厕、改厨、改厩”为主要建设内容，依托现有基础条件，尊重农民意愿，充分调动农民的积极性，整合资源，以改善人居环境为主，突出乡村特色、地方特色和民族特色，围绕农民的饮水、能源、道路、居住等的农村小型公益设施建设。
村容村貌整治工程项目是以自然村为实施单位，以村委会为申报单位。
根据云南省财政厅、云南省农业厅《关于下达2007年云南省村容村貌整治工程项目计划和资金预算的通知》（云财农[2007]67号），云南省预算安排村容村貌整治工程专项补助资金5000万元，计划在云南省16州（市）129个县（市、区）实施500个自然村的村容村貌整治工程。
通过村容村貌整治工程的实施，使项目村的村容村貌整洁，人畜分居，适宜农户全部使用洁净能源，人畜粪便和生活污水治理率达到80%以上。
基本实现住房特色化、饮水安全卫生化、道路硬化亮化、排水管沟系统化、厕所畜厩卫生化、垃圾收处定点化、燃料清洁节能化、村庄绿化美化、村容村貌整洁化。
二、评价目的
本次评价的目的主要是了解云南省村容村貌整治工程专项资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
三、评价对象及范围
本次评价的对象是2007年度云南省省级农村村容村貌整治工程项目，涉及项目管理、资金管理的部门和实施单位。
评价的范围是2007年度云南省财政厅、云南省农业厅在16州（市）129个县（市、区）实施的500个村容村貌整治工程项目。
四、评价依据
1．《云南省人民政府办公厅关于印发云南省省级财政支出绩效评价暂行办法的通知》（云政办发[2006]181号）；
2．云南省财政厅《关于对部分财政专项支出进行绩效评价的通知》（云财评[2008]5号）；
3．《云南省财政厅云南省农业厅关于印发云南省村容村貌整治工程专项资金管理办法的通知》（云财农[2007]325号）；
4．《云南省财政厅云南省农业厅关于下达2007年云南省村容村貌整治工程项目计划和资金预算的通知》（云财农[2007]67号）；
5．部门、单位按照绩效评价工作要求提供的相关资料，包括项目申报书、项目自评报告、数据统计汇总表等；
6．评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。
五、评价原则
1．坚持真实、科学、公正的原则；
2．坚持综合绩效评价的原则；
3．坚持定量分析与定性分析的原则；
4．坚持绩效评价与项目支出管理相结合的原则；
5．坚持绩效评价贯穿于事前、事中、事后的原则。
六、评价方法
本次绩效评价采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与工作小组抽查评价相结合，运用比较法、专家评议和公众评议等方法进行评价。
七、评价内容
1．项目任务完成情况。
主要包括项目任务完成数量情况、项目质量情况等；
2．资金管理。
主要包括资金完成程度、财务管理、资金拨付及时性、财政资金到位率和财政资金违纪情况等；
3．项目管理。
申报手续、民主制、档案管理、书面报告、项目运行情况、管护制度等；
4.项目效益。
群众满意度和整治效果等。
八、工作组织
为使绩效评价工作顺利开展，由云南省财政厅绩效评价处、农业处、省农业厅计财处、省农业厅农经站联合成立绩效评价工作领导小组，负责绩效评价的组织管理工作。
工作领导小组成员名单如下：
组长：
郭鸣省财政厅绩效评价处处长
副组长：
樊黎明省财政厅绩效评价处副处长
杜开波省财政厅农业处副处长
耿云农省农业厅计财处处长
瞿学明省农业厅农经站副站长
成员：
陈永生周正昌罗颖刘玲王丽芬李映华马银波杨波
九、工作步骤及程序
1．成立由云南省农科院相关专家组成的评价工作小组，拟定绩效评价工作方案；
2．了解、收集村容村貌整治工程项目的相关基础信息资料；
3．制定村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系；
4．项目村根据该村项目实施情况和评价指标体系的要求进行自查自评，填报评分表和数据统计表并上报县农业局和财政局；
5．在完成项目村自评的基础上，县（市、区）农业局和财政局负责对项目村的评分表和数据统计表进行审核、汇总；在此基础上完成县（市、区）本级的评分，并形成县（市、区）级自评报告上报上级部门；
6．在完成县（市、区）自评的基础上，州（市）农业局和财政局负责对县（市、区）的评分表和数据统计表进行审核、汇总；在此基础上完成州（市）本级的评分，并形成本州（市）自评报告上报上级部门；
7．在完成州（市）自评的基础上，省农业厅和财政厅负责对州（市）的评分表和数据统计表进行审核、汇总；在此基础上完成省级的评分，并综合形成全省的自评报告；
8．工作小组抽查。
评价工作小组根据自评情况，选择部分项目村、县（市、区）、州（市）进行抽查，补充和核实相关信息；
9．根据自评和抽查情况，撰写评价报告并提交评价报告。
十、工作进度安排
1.2008年8月10前，完成工作方案和绩效评价指标体系的制定；
2.2008年8月11日-20日，项目村、县（市、区）、州（市）、省级部门开展自查自评；
3.2008年8月21日-25日，评价工作小组进行抽查。
4.2008年8月26日-30日，在自评和抽查的基础上，评价工作小组撰写评价报告并提交评价报告。
云南省村容村貌整治工程项目绩效
评价指标体系
根据《云南省省级财政支出绩效评价暂行办法》（云政办发[2006]181号）和云南省财政厅《关于对2007年度部分财政支出项目进行绩效评价的通知》（云财评[2008]5号）以及云南省财政厅云南省农业厅《关于印发云南省村容村貌整治工程专项资金管理办法的通知》（云财农[2007]325号）等文件要求，制定云南省村容村貌整治工程专项资金项目绩效评价指标体系（以下简称评价指标体系），对云南省省级村容村貌整治专项资金的使用、管理及绩效状况进行评价。
一、制定评价指标体系的原则
（一）相关性原则。
选定的绩效评价指标与其所做的工作和完成的任务有直接的联系。
（二）重要性原则。
对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具有代表性、最能反映评价要求的绩效评价指标。
（三）可比性原则。
对具有相似目标的工作选定共同的绩效目标，保证绩效结果可以相互比较。
（四）经济性原则。
绩效评价指标要考虑现实条件和可操作性，能在合理的成本基础上取得绩效目标数据并进行评价。
（五）动态性原则。
项目绩效评价是一个动态过程，反映专项资金项目绩效的指标体系同样不能一成不变，而应是动态性的、可补充的，可根据绩效评价工作的开展情况，不断调整、完善基本指标。
二、评价对象
村容村貌整治工程项目绩效评价的对象是2007年度云南省省级村容村貌整治工程项目，涉及项目管理、资金管理的部门和实施单位。
三、评价体系的构成
（一）评价内容
1．项目任务完成情况。
主要包括项目任务完成数量情况、项目质量情况等；
2．资金管理。
主要包括资金完成程度、财务管理、资金拨付及时性、财政资金到位率和财政资金违纪情况等；
3．项目管理。
申报手续、民主制、档案管理、书面报告、项目运行情况、管护制度等；
4.项目效益。
群众满意度和整治效果等。
（二）评价框架
村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系划分为4个层次，即省级、州（市）级、县（市、区）级和项目村；考虑不同的级次的差异性，在指标的侧重点上各有不同。
层级上相同评价内容所产生的不同的指标设置，主要是因为不同的层级和部门的工作任务、职责、管理内容均不相同。
省级评价指标体系主要考核项目和资金管理的制度建立情况；州（市）级评价指标体系主要考核资金管理和项目管理制度的执行以及组织项目申报和项目监督检查情况；县（市、区）级评价指标体系主要考核制度执行以及项目组织申报、检查和监督情况；项目村评价指标体系主要对项目任务完成、项目管理和资金制度执行情况以及项目的效益和运行的可持续性进行考核。
村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系框架图
村
（三）评价计分方法
1、村容村貌整治工程项目的绩效评分采用打分法，总分设置为100分；二级指标根据重要性和意义分配权重，相应设置标准分。
2、根据评价标准，达到要求的指标记标准分满分，不能达到标准的根据评分标准打分，得分最低为0分。
3、各级评分计算的方法如下：
（1）单个项目村的绩效得分等于单个项目村绩效评价指标体系评价表中按评价标准计算所得的实际分值。
（2）县（市、区）级绩效得分等于县（市、区）本级的绩效评价体系得分乘以权重再加上县（市、区）辖项目村绩效得分的算术平均数乘以权重。
二者权重分别为30%和70%。
即：
县（市、区）级绩效得分=县本级的绩效评价体系得分×30%+县（市、区）辖所有项目村绩效得分的算术平均数×70%；
（3）州（市）级绩效得分等于州（市）本级的绩效评价体系得分乘以权重再加上州（市）辖各县（市、区）绩效得分的算术平均数乘以权重。
二者权重分别为20%和80%。
即：
州（市）级绩效得分=州（市）级本级的绩效评价体系得分×20%+州（市）辖各县（市、区）绩效得分的算术平均数×80%；
（4）省级绩效得分等于省本级的绩效得分乘以权重再加上省辖各州（市）绩效评价体系得分算术平均数乘以权重。
二者权重分别为10%和90%。
即：
省级绩效得分=省级本级的绩效评价体系得分×10%+省辖各州（市）绩效得分的算术平均数×90%。
四、评价结果
村容村貌整治工程项目评价结果分为优、良、中、差四等，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的档次，具体见下表。
表绩效评价分值档次表
档次
优
良
中
差
分值
≥90
［75,90）
［60，75）
＜60
五、附件
附件1——村容村貌整治工程项目绩效评价项目村评分表
附件2——村容村貌整治工程项目绩效评价县（市区）级评分表
附件3——村容村貌整治工程项目绩效评价州（市）级评分表
附件4——村容村貌整治工程绩效评价省级评分表
附件5——村容村貌整治工程项目绩效评价数据统计汇总表
附件6——村容村貌整治工程项目绩效自评报告参考模板
附件1——云南省村容村貌整治工程项目绩效评价项目村评分表
2007年云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系项目村评分表
绩效评价等级：
优（）、良（）、中（）、差（）
填表单位：
填表日期：
年月日
一级指标
二级指标
权重
评价内容
标准分
评分方法
评价得分
任务完成
（60%）
项目完成数量
60%
项目完成率＝（项目实施结果／项目批复）×100％
●项目实施结果：
项目已经建成的面积或数量；
●项目计划：
项目批复的面积或数量。
36
100％为36分，每减少1个百分点扣1分，扣完为止；
如果项目具有2项或2项以上的工程，则以完成比例较小的为项目完成率。
项目完成质量
40%
●工程具有验收报告；
●项目质量与项目申报书一致；
●工程结算手续不完备的；
●工程不按规划实施的；
●工程质量不符合要求的。
24
24分：
不具备上述最后3个问题中任意一项，且具备前面任意2项；
0分：
具备上述最后3个问题中任意一项。
资金管理
（20%）
资金完成程度
20%
资金完成率＝（项目使用资金／项目批复资金）×100％
4
100％为4分，每减少10个百分点扣1分，扣完为止。
财务管理
10%
●项目资金由乡镇财政所或农经管理机构管理；
●报账制；
●专账核算。
2
2分：
3项指标均达到要求；
0分：
不具备其中任意1项。
资金到位及时性
20%
●项目资金按照项目审批文件到位；
●项目资金拨付周期：
从项目得到省级部门批复到项目第一笔资金到位之间为周期。
4
4分：
项目资金均按照有关文件按时拨付；
0分：
项目第一笔资金未按时到位。
财政资金到位率
20%
资金到位率＝（财政实际到位资金／批复资金）×100％
4
100％为4分，每减少10个百分点扣1分，扣完为止。
财政资金违纪
30%
●项目资金检查到问题；
●项目资金没有按照计划使用；
●项目资金不符合专项资金使用的范围。
6
6分：
不存在任意1个问题；
0分：
存在其中任意1个问题。
项目管理
（10%）
申报手续
10%
●具备项目申报书；
●具备项目批准文件；
●村庄具备工程申报的7个条件。
1
1分：
上述3项均具备；
0分：
其他情况。
民主制
20%
●村庄实行了“一事一议”；
●村庄实行了“公示制”。
2
2分：
具备条件1和2；
1分：
具备其中1项；
0分：
其他情况。
档案管理
10%
●分类整理工程建设项目的相关材料；
●分类归档项目有关材料；
●项目材料完备。
1
1分：
上述3项均具备；
0分：
其他情况。
书面报告
10%
●定期报送项目进度；
●项目实施结束后，提交项目实施情况；
●提交资金使用及效益情况报告；
●及时将项目书面报告呈送到农业厅和财政厅。
1
1分：
上述4项均具备；
0分：
其他情况。
项目运行情况
20%
●项目实施竣工以来，出现问题的次数；
●项目运行过程中，出现问题的类型；
●项目运行过程中出现问题马上得到解决。
2
2分：
项目竣工后，出现了问题，并马上得到了解决，或者工程未出现过问题；
1分：
工程同一类型问题出现超过3次；或者工程出现的不同类型问题超过2次；
0分：
工程问题在1个月内还没有解决。
管护制度
30%
●村庄制定了村容村貌工程的管护制度；
●村庄按照管护制度认真执行；
●保障了管护经费；
●安排了管护人员。
3
3分：
村庄可以认真执行管护制度，管护人员和经费均有保障；
2分：
具有管护制度，没有安排管护经费和人员；
1分：
制定了管护制度，但没有认真执行，无管护经费和人员；
0分：
没有制定工程管护制度。
项目效益
（10％）
群众满意程度
50%
满意度＝（满意村民/全体村民）×100％
●满意群众：
认为项目立项、实施过程、结果都满意的群众数量；
●对项目立项、实施和结果的任何环节不赞成，即为不满意；
●全体村民：
项目实施村村民数量。
5
100％为5分，每减少1个百分点扣1分，扣完为止。
整治效果
50%
●村庄卫生状况得到改善；
●村民卫生意识得到提高；
●村庄得到绿化、美化；
●方便当地村民生产、生活。
5
5分：
具备上述任意1项；
0分：
不具备上述任意项。
附件2——云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系县（市、区）级评分表
2007年云南省村容村貌整治工程项目县（市、区）级评分表
绩效评价等级：
优（）、良（）、中（）、差（）
填表单位：
填表日期：
年月日
一级指标
二级指标
权重
评价内容
标准分
评分方法
评价得分
资金管理
（50%）
资金管理制度执行
20%
●按照国家和省级相关资金管理制度执行。
10
10分：
认真按照国家和云南省相关资金管理制度执行；
0分：
如果存在没有按照国家和云南省相关资金管理制度执行的。
财务监督
10%
●对项目资金进行财务监督。
5
5分：
对项目资金进行财务监督；
0分：
没有对项目资金进行财务监督。
资金拨付及时性
20%
●项目资金按照项目审批文件到位；
●项目资金拨付周期：
从项目资金到达县（市区）级有关部门帐户到该笔资金拨付出去之间的时间。
10
10分：
项目资金均按有关文件及时拨付，拨付周期不超过25个工作日；
0分：
项目资金未按时到位。
财政资金拨付率
20%
资金拨付率＝（财政实际拨付资金／批复资金）×100％
10
100％为10分，每减少1个百分点扣1分，扣完为止。
财政资金违纪
30%
●项目资金检查到问题；
●项目资金没有按照计划使用；
●项目资金存在其他问题。
15
15分：
不存在任意1个问题；
0分：
存在其中任意1个问题。
项目管理
（50%）
项目管理制度执行
30%
●按照国家和省级相关项目管理制度执行。
15
15分：
认真按照国家和云南省相关资金管制制度执行；
0分：
如果存在没有按照国家和云南省相关资金管制制度执行的事件。
组织申报
20%
●积极组织相关部门申报；
●对申报村庄提供有益帮助；
●对项目实施及填写申报材料提供相关培训。
10
10分：
具备上述3项；
5分：
具备上述任意2项；
0分：
其他情况。
组织检查
30%
●按照省级有关部门规定进行专项检查；
●对项目进行跟踪监督；
●定期听取项目实施进度汇报。
15
15分：
具备条件2和3；
10分：
具备条件2或3，且具备条件1；
5分：
仅仅具备条件1；
0分：
均不具备。
书面报告
20%
●定期报送项目进度；
●项目实施结束后，提交项目实施情况；
●提交资金使用及效益情况报告；
●及时将项目书面报告呈送到农业厅和财政厅。
10
10分：
上述4项均具备；
5分：
具备上述任意2项或2项以上；
0分：
均不具备。
附件3——云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系州（市）级评分表
2007年云南省村容村貌整治工程项目州（市）级评分表
绩效评价等级：
优（）、良（）、中（）、差（）
填表单位：
填表日期：
年月日
一级指标
二级指标
权重
评价内容
标准分
评分方法
评价得分
资金管理
（50%）
资金管理制度执行
30%
●按照国家和省级相关资金管理制度执行
15
15分：
认真按照国家和云南省相关资金管制制度执行；
0分：
如果存在没有按照国家和云南省相关资金管制制度执行的事件。
财务监督
30%
●对项目资金进行财务监督。
15
15分：
对项目资金进行财务监督；
0分：
没有对项目资金进行财务监督。
资金拨付及时性
20%
●项目资金按照项目审批文件到位；
●项目资金拨付周期：
从项目资金到达州级有关部门帐户到该笔资金拨付出去之间的时间。
10
10分：
项目资金均按有关文件及时拨付，拨付周期不超过25个工作日；
0分：
项目资金未按时到位。
财政资金拨付率
20%
资金拨付率＝（财政实际拨付资金／批复资金）×100％
10
100％为10分，每减少1个百分点扣1分，扣完为止。
项目管理
（50%）
项目管理制度执行
40%
●按照国家和省级相关项目管理制度执行。
20
20分：
认真按照国家和云南省相关资金管制制度执行；
0分：
如果存在没有按照国家和云南省相关资金管制制度执行的事件。
核实汇总
20%
●认真核实各县汇总材料；
●汇总各县申报项目；
●统一申报。
10
10分：
具备上述3项；
0分：
不具备任意1项。
监督管理
20%
●按照省级有关部门规定进行监督；
●对项目进行跟踪监督；
●定期听取项目实施进度汇报。
10
10分：
具备条件2和3；
5分：
具备条件2或3，且具备条件1；
0分：
其他情况。
书面报告
20%
●定期报送项目进度；
●项目实施结束后，提交项目实施情况；
●提交资金使用及效益情况报告；
●及时将项目书面报告呈送到农业厅和财政厅。
10
10分：
上述4项均具备；
5分：
具备上述任意2项或2项以上；
0分：
均不具备。
附件4——云南省村容村貌整治工程项目绩效评价指标体系省级评分表
2007年云南省村容村貌整治工程项目省级评分表
绩效评价等级：
优（）、良（）、中（）、差（）
填表单位：
填表日期：
年月日
一级指标
二级指标
权重
评价内容
标准分
评分方法
评价得分
资金管理（50%）
资金管理制度
40%
●建立了村容村貌资金管理规章制度；
●按照资金制度管理项目资金；
●对项目资金进行必要监督和审计。
20
20分：
建立了资金管理制度，并认真执行该制度；
10分：
没有建立资金管理制度，对资金进行了必要的检查或审计；
0分：
没有资金管理制度，无审计或检查。
资金拨付及时性
30%
●项目资金按照项目审批文件到位；
●项目资金拨付周期：
从项目得到省级部门批复到项目第一笔资金到位之间为周期。
15
15分：
项目资金均按照有关文件按时拨付；
0分：
项目第一笔资金未按时到位。
资金拨付率
30%
资金到位率＝（财政实际拨付资金／计划拨付资金）×100％
15
100％为15分，每减少1个百分点扣1分，扣完为止。
项目管理
（50%）
项目组织管理
30％
●成立相关的项目组织机构并制定工作人员职责
●按照有关程序办理相关事宜。
15
15分：
组建机构，并制定员工责任，按照相关程序执行；
5分：
具备其中1个条件；
0分：
不具备2个条件。
审批制度
30%
●建立了审批管理规章制度；
●按照审批制度审批项目；
●审批项目必须具备完备的申请材料。
15
15分：
建立了审批制度，并认真执行该制度；
5分：
没有建立审批制度，审批项目材料详实；
0分：
没有审批制度，无审批材料。
监督管理
30%
●按照省级有关部门规定进行监督；
●对项目进行跟踪监督；
●定期听取项目实施进度汇报。
15
15分：
具备条件2和3；
10分：
具备条件2或3，且具备条件1；
5分：
仅仅具备条件1；
0分：
升级会员 