责任成本管理检查工作底稿之一项目责任体系.docx
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责任成本管理检查工作底稿之一项目责任体系
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-责任体系）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
责任成本管理机构、人员情况；制度体系；编制责任预算情况，台账用计算机软件管理情况。
检查程序及主要内容：
1、分管成本的项目领导：
，责任成本管理牵头部门：
人数：
，
名单
序号
姓名
性别
职称
专业
岗位
2、项目责任成本管理制度体系：
序号
办法名称
发文时间
发文单位
在项目执行情况
3、责任预算编制情况：
项目合同总额
责任预算总额
项目预期收益率
责任预算编制时间
最近一次预算调整金额
最近一次预算调整时间
调整后
收益率
4、台帐管理方法：
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-二次分解）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
二次分解到责任人、责任合同，责任合同奖罚情况。
检查主要程序及方法：
逐一核对二次到各中心和责任人的合同、工程单位、材料控制数量，查看对责任人每月的奖罚情况。
检查内容：
1、责任预算分解情况：
序号
责任中心名称
责任预算额
编制时间
编制依据
是否签订合同
是否调整
2、各责任中心责任预算编制及执行情况：
3、奖罚情况：
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-方案预控）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
预控办法、项目方案和设计优化情况及论证、预控的效果及对有功人员的奖励情况。
检查程序及主要内容：
1、方案预控办法的基本要点：
（1）方案预控的时效性，时间要求；
（2）方案预控责任的划分，每个部门在方案预控中的职责；（3）明确哪些方案必须进行预控；（4）要有奖励办法。
2、重大方案的经济比选：
（1）至少有2种方案可供选择；
（2）每种方案的成本都应以数字的形式出现；（3）大型临时工程、对项目盈亏影响较大、进行变更的项目原则上应进行经济必选。
序号
工程内容
方案描述
工期
成本总额
备注
1
方案1：
方案2：
2
方案1：
方案2：
3、预控的效果及兑现情况
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-工程数量控制）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
查看工程数量控制办法，检查对上、对下计价单；各种工程数量台账；年初、月初计划；工程数量对比分析、节超原因及奖罚。
检查程序及主要内容：
1、工程数量控制办法的基本要点：
（1）工程数量控制的责任制建立情况；
（2）工程数量控制的流程；（3）工程数量控制的奖罚；（4）结合本项目实际情况的工程数量控制重点。
2、工程数量控制合同：
（1）合同签订时间与该单项工程开工时间的关系；
（2）合同中有无明确的工程数量控制目标；（3）已开工工点是否都已签订责任合同。
工点名称
开工时间
责任合同签订时间
责任人
备注
3、工程数量台帐的基本要求：
（1）至少包含实际计价数量、现场实际测量数量；
（2）工程数量台帐应按工点来设置；（3）每月对下计价完成后应及时登记台帐。
4、对上、对下的计价台帐：
5、节超分析及考核兑现：
（1）每个工点对下计价细目的节超数；
（2）每个节超产生的原因（3）针对节超的原因实施的奖罚和处理（拟实施变更还是处罚）
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-材料成本控制）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
检查材料招标资料；各种合同；月初计划；材料进、领、盘点统计表；周转材料及小型机具台账；材料节超分析、奖罚。
检查程序及主要内容：
1、物资招标：
（1）招标范围，原则上自购主材都应进行招标；
（2）招标邀请；（3）投标书；（4）评标办法及结果。
序号
招标内容
投标单位
标书主要指标
备注
2、采购合同：
原则上自购材料都应有合同
序号
采购材料名称
供货单位
合同编号
单价
签订时间
备注
3、材料月采购计划：
4、工点限额发料：
（1）有没有限额，
（2）按工点建立台帐；（3）发料登记的及时性
5、按月盘点：
（1）有相关单位签字的盘点表，至少有被盘点对象和组织盘点人员的签字；
（2）盘点的及时性和统一性，要与对下计价的时点一致；（3）完整性，只要设有料库的核算对象都应该进行盘点；（4）连续性，每个月都应进行盘点。
6、周转器材及小型机具：
（1）有无管理办法，尤其是周转器材的使用及核算（是否及时足额摊销）；
（2）实行台帐管理。
7、节超分析及考核：
（1）每月，每个工点（工队）都应有材料节超表；
（2）对节超原因产生的分析；（3）对节超的考核奖罚，尤其是由于工队原因造成的超耗是否及时扣款。
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理考核底稿（项目—机械设备成本控制）
被考核单位：
考核时间：
2009年月日至月日
考核目标：
检查设备招标资料；各种合同；设备管理台账；自有设备折旧计提及实物；租赁设备成本的控制；设备成本节超分析、奖罚。
考核程序及主要内容：
1、检查自有设备台帐，确认资料是否完备；并核定下表内容：
序号
设备类别
单位
台帐数量
原值（万元）
开工前净值（万元）
开工至考核期应提折旧（万元）
开工至考核期实提折旧（万元）
现场核定数量
计划上场数量
合理与否
一
按使用性质分
1
施工设备
台
2
测量设备
台
3
试验设备
台
4
非生产设备
台
二
按新旧程度分
1
调入设备
台
2
新购设备
台
2、检查新购设备采购情况，核查招标采购程序及记录：
序号
设备名称
规格型号
单位
计划采购数量
实际采购数量
实际单价（元）
合价（元）
招标采购主办部门
采购时间
有无合同
价格是否合理
合计
1
台
。
。
。
。
。
。
。
台
注：
按相同规格型号、不同单价、采购时间分别填写。
3、检查自有设备单车单机核算资料，并核定下表内容：
序号
设备类别
单位
台帐数量
进行单车单机核算数量
核算周期
是否有核算资料
有无兑现办法
兑现周期
是否兑现
效果
合计
1
施工设备
台
2
测量设备
台
3
试验设备
台
4
非生产设备
台
4、检查租赁设备资料下表内容：
序号
设备名称
规格型号
单位
租赁数量
合同编号
租赁单价（元）
合价（元）
支付周期
开工至考核期应支付（万元）
开工至考核期实支付（万元）
超支付（万元）
合计
1
台
2
台
。
。
。
。
。
。
。
台
注：
按相同规格型号、不同单价、租用时间分别填写。
5、检查机械设备成本分析资料：
（1）有无月机械设备责任成本对比分析资料：
（2）有无盈亏原因分析资料：
（3）有无改进措施：
（4）有无上期措施落实情况分析内容：
（5）有无奖罚办法：
（6）是否按规定（月、季、半年、年）进行兑现：
（7）开工至考核期已兑现：
奖元，罚元。
考核结论：
小组长签字：
考核人员签字：
责任成本管理考核底稿（项目—劳务成本控制）
被考核单位：
考核时间：
2009年月日至月日
考核目标：
检查劳务招标资料；各种合同；劳务管理台账；劳务计价与支付；劳务成本节超分析、奖罚。
考核主要程序及方法：
1、检查劳务选用程序及资料下表内容：
序号
劳务名称
专业
选用方式
主办部门
选定时间
合同签订时间
合同编号
上场时间
有无履约金
上场人数
有无名册
1
。
。
。
。
。
。
。
2、检查验工计价和拨款程序和资料情况，
序号
劳务名称
有无施工计划
验工计价周期
计价是否及时
程序是否规范
手续是否完善
拨款周期
是否按时付款
超欠款拨金额（±元）
1
。
。
。
。
。
。
。
（续表）
序号
劳务名称
工资是否代发
工资是否按时支付
工资欠发金额（元）
料款是否代付
超欠支付金额（元）
有无验工计价台帐
备注
1
。
。
。
。
。
。
。
3、劳务成本控制责任人或责任中心的责权利体系及执行情况
4、检查劳务成本分析资料：
（1）是否有每月分析记录：
（2）分析资料中是否有每个劳务单位的工资、材料等费用的节超分析：
（3）分析资料中是否有每个劳务单位的数量、单价等分析内容：
（4）有无改进措施：
（5）有无上期措施落实情况分析内容：
（6）有无奖罚办法：
（7）是否按规定（月、季、半年、年）进行兑现：
（8）开工至考核期已兑现：
奖元，罚元。
5、检查财务辅助帐：
（1）是否按规定建立了辅助账：
（2）辅助账能否全面反映劳务的成本开支情况：
（3）账务处理是否及时：
（4）辅助账与总账是否吻合：
考核结论：
小组长签字：
考核人员签字：
责任成本管理考核底稿（项目—间接费管理）
被考核单位：
考核时间：
2009年月日至月日
考核目标：
检查间接费计划、台帐；节超分析、奖罚。
考核主要程序及方法：
1、检查间接费计划资料：
（1）有无上级核定的项目间接费开支总额：
金额为：
元；
（2）项目有无计划分解表:
（3）每月是否根据产值计划编制间接费开支计划：
2、检查间接费管理台帐：
（1）台帐是否建立：
（2）是否有费用组成分解指标：
（3）是否按月进行及时登记：
3、检查节超分析资料：
（1）是否有每月分析资料：
（2）分析资料中是否有节超原因分析：
（3）有无改进措施：
（4）有无上期措施落实情况分析内容：
（5）是否按规定（月、季、半年、年）进行兑现：
（6）开工至考核期已兑现：
奖元，罚元。
考核结论：
小组长签字：
考核人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-核算）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
检查劳务核算；各中心管理台账；核实财务确认的预计总收入和总成本与责任预算总收入和总成本。
考核主要程序及方法：
1、外部劳务的核算是否按股份公司核算办法核算，科目设置、账务处理、工程款、民工工资的支付手续、材料供应方式以及设备使用是否满足核算要求。
2、各中心是否建立了台账核算，主要检查各类债权债务、应收应付、资金管理和资产管理台帐，台帐必须登记准确、及时，台帐管理全面、规范。
3、预计总收入和总成本是否与财务一致，查看财务按建造合同计算的总收入是否与业主验工计价的收入一致，差异多少，差异的原因分析。
检查结论（主要问题及扣分）：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-成本分析）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
检查月份责任成本分析会及资料；检查分析资料的真实性、完整性；责任成本报表编制情况。
检查主要程序及方法：
一、查看会议记录：
1、责任成本分析会在工程施工期间是否按月、连续召开；
2、参会人员能否满足责任成本分析的要求，参会人员至少包括但不限于：
项目长、总工程师、工程、计划、财务、物资、安质、办公室等部门负责人；
3、会议内容是否和成本分析有关，能否解决上期成本管理中存在的问题，提出本期成本管理的重点，形成责任成本分析报告。
二、责任成本分析报告：
1、经营成果分析，对整个工程项目发生的各项成本进行科学合理归集并同业主计价比较分析，得出那些单位工程是盈利的，那些是亏损的，并解释说明；
2、工程数量的节超分析和对上、对下计量差价分析；
3、材料节超分析，包括主要材料价格分析表（投标单价与季度实际购买均价对比分析）、每个单位工程定额消耗主要材料数量和实际用量的节超分析表、解释说明、整个项目定额消耗主要材料数量和实际用量的节超分析表、解释说明；
4、施工方案优化执行情况分析；
5、工程单价节超分析；
6、项目本级管理费责任预算及执行情况分析；
7、资金计划执行情况分析；
8、实现收益与上缴款差异分析；
9、上期整改措施落实情况进行分析；
10、本期存在问题。
月份分析可以简化，季度分析必须齐全。
三、问题整改：
逐一列举上期成本管理中存在的问题，和下期控制的重点工序、重点环节，并说明该环节对成本的影响程度，拿出切实可行的解决、控制方案，对照此方案，检查下期的落实情况，是否达到预期的目的；
四、是否完成上级的责任合同，对照同上级签订的责任合同，看指标分解到月、季、年度后，每期的完成情况能否确保大目标的完成，影响完成的主要因素，利润流是否转化为现金流实现上交；
五、责任成本管理报表，检查报表的连续性，是否按上级要求按期编报，报表保存是否完整，责任人签字是否齐全，报出日期是否符合上级要求，报表的内容能否满足上级需要，有无漏项、缺项，应填写未填的内容，随同报表报出的分析资料，是否和现场的情况一致。
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-考核兑现）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
检查项目对合同考核兑现情况。
检查主要程序及方法：
1、项目部按照管理要求，应制定科学合理的责任考核办法；
2、项目成本管理部门是否按月、季、年度对每个责任中心进行综合考核，分阶段兑现合同约定，在竣工后，再进行末次兑现，做出评价结论；月、季、年度根据每一个责任中心任务完成情况的兑现，是否召开分析会议，形成会议纪要和考核报告，考核报告至少应包括，每一责任中心的预算情况，实际执行情况，费用的结余或超支情况，扣除岗位工资后应得的奖励或罚款总额；
3、对责任中心的责任成果进行考核、评价后，上一责任层应根据责任预算承包合同的有关规定，给下一责任层兑现奖惩，至少每季度进行一次，检查人员，应通过看考核报告，效益工资发放单，看效益工资发放的总额，是否突破考核报告计算的额度，效益工资是按人均计算的，还是与个人创效挂钩。
检查结论（主要问题及扣分）：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-安全、质量、工期）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
对项目从开始到检查时的安全、质量和工期情况。
检查主要程序及方法：
1、是否投入了必要的安全成本、最大限度地降低故障成本，提高经济效益；出现安全事故的数量，逐一列举，事故的原因，处理结果，造成的经济损失，影响，以及对事故的反思；
2、是否发生了重大质量事故，应在确保施工质量达到设计要求水平的前提下，尽可能降低工程成本。
出现质量事故的数量，逐一列举，事故的原因，处理结果，造成的经济损失，影响，以及对事故的反思；
3、综合工期成本的各项因素，找到一个工期成本的最低的理想点；工期拖延的原因，时间长短，是否取得业主的认可，拖延工期造成的费用开支增加及影响企业信誉的具体情况，逐一列举；
4、把安全、质量、工期管理与责任成本管理有机结合起来，找到四者之间的有机结合点，是否有合理的控制措施，实施效果，及危机处理的应对措施，结果报告，及对以后施工生产的影响等。
检查结论（主要问题及扣分）：
小组长签字：
检查人员签字：
责任成本管理检查工作底稿之一（项目-责任成本管理亮点）
被检查单位：
检查时间：
2009年月日至月日
检查目标：
发现责任成本管理工作亮点。
检查主要程序及方法：
描述本项目在成本管理方面最具特色的做法和取得的成效。
检查结论：
小组长签字：
检查人员签字：
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