差旅费报销流程.docx
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差旅费报销流程
原材料采购、差旅费报销流程
第一部分总则
为核算公司的原材料采购、生成成本、费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本流程。
本流程根据相关的财务流程及公司的实际情况，将财务报销分为原材料采购、日常办公费用、工薪福利、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项经费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销流程。
本流程适用于公司所有员工，可根据本流程执行。
第二部分借款管理流程
一、借款管理规定
（一）出差借款：
出差人员凭审批后的《借款审批单》批准额度办理借款，出差返回7个工作日内必须办理报销，及时销帐。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时销帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知出纳备款。
（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
（一）借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。
（二）审批流程：
公司出差人员填制《借款审批单》→部门审核→财务复核→送总经理审批→出纳发放。
财务付款：
借款凭审批后的《借款审批单》到出纳处办理领款。
第三部分原材料采购的支付程序
公司的经营性费用指人工工资、原材料采购支付。
1、原材料采购的支付程序：
公司原材料采购进仓验收→生产（仓库）审核→财务审核→总经理（或受权人）审批→出纳付款→短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。
支付相关手续。
原材料采购款（含原材料、辅料采购、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始凭证、合同要求提交的有效单据。
付款《付款审批单》填写分供方名称、帐号货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额、发票等信息，【付款理由】项中要注明开具情况说明。
审批后付款，出纳用短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。
2、原材料、低值易耗品采购、发放流程
①入库流程
对入库原材料采购的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车；原材料卸车完毕，由原材料保管员开具入库单；入库原材料，登记入账应及时准确，如有问题及时提出，向主办采购人员反映，以便得到解决。
②、领用流程
由保管员记载原料领用时间、领用车间、原料名称、数量、规格，保管员签名、领用人签名。
原材料出入库数据，每月保管员与成本会计进行盘点核对，核对无误后由成本会计编制《库存盘点表》。
第四部分日常费用报销流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。
第二条费用报销的规定
（一）报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。
（二）单据粘贴，按自右向左、先下再上的基本顺序，在单据表头处施胶，保留金额端可翻动，保持粘贴后的报销单基本平整，不影响装订，参照《票据整理、粘贴要求》执行。
（三）填写报销单应注意：
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。
（四）按费用报销流程报批。
（五）报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。
第三条费用报销流程
费用报销单→部门经理审核→财务复核→总经理审批→出纳付款。
借支差旅费按借款审批流程执行。
返回报销：
出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务会计审核签字，总经理审批。
第四条差旅费报销标准
业务人员差旅费中车船费、住宿费、餐费可实报实销（不得超标准）；
总经理的费用据实报销；
出差标准执行上限：
级别
昆明市住宿费
（元/晚/人）
县乡镇级住宿费
（元/晚/人）
伙食费
（元/天）
副总经理
300
300
100
部门经理
200
200
100
工作人员
150
150
100
（二）费用标准的补充说明：
1.参加学习培训的，如由主办单位安排的，按主办单位安排标准执行。
2.上述伙食费标准，允许在标准上限范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。
第五条电话费报销流程
（一）费用标准
1.移动通讯费：
由人力资源部确定可以报销的人员；
2．固定电话费：
公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
级别
元
备注
副总经理
350
部门经理
300
工作人员
200
第六条招待费、培训费、资料费及其他报销流程
1.招待费：
在总经理授权范围内开支。
2.培训费:
需要培训人员在总经理授权范围培训。
第七条工薪福利支出流程
按工薪审批程序审批；
每月20日前由公司通过银行代发形式支付工资；
支付参照借款管理流程执行。
第五部分专项支出报销流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费、广告宣传活动费及其他专项费用等。
支付参照借款管理流程执行。
第六部分报销时间的具体规定
在事项结束的7个工作日内必须办理报销，及时销帐。
第七部分附则
本流程解释权归公司财务部。
本流程经公司批准后生效。
2013年12月27日
原材料采购计划申请表
申请人
联系人
递交时间
采购项目
采项目名称
规格型号
主要技术参数
单价
数量
金额
1、
2、
3、
4、
5、
预算合计
供应商名称
交货方式
付款方式
税票情况
联系信息
采购申请
主办人意见：
按采购方式组织采购。
签章：
年月日
主办会计审批
主办会计意见：
同意按采购方式组织采购。
签章：
年月日
领导审批
领导意见：
签章：
年月日
库存原材料采购盘点表
制表日期：
年月日单位：
元
编号：
序号
品名
规格
单位
单价
期初库存
本月入库
本月出库
期末实存
备注
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
合计
负责人：
制表：
费用报销单
使用（人）单位：
报销日期：
201年月日
使用（人）名称：
帐号：
序号
用途
报销数
财务审核意见
天数
补助费
金额
1
2
3
4
5
6
合计（金额）
付讫记录：
现金√银行转帐
审核签字
审批:
复核:
经报人:
收款凭证
使用（人）单位：
收款日期：
201年月日
使用（人）名称：
帐号：
序号
用途
收款
财务审核意见
天数
补助费
金额
1
2
3
4
5
6
合计（金额）
付讫记录：
现金√银行转帐
审核签字
审批:
复核:
经报人:
月工资发放汇总表
编号
姓名
应发金额
应扣金额
实发工资（元）
签字
基本工资
绩效工资
加班栏
应发合计（元）
代缴费用
请假栏
迟到栏
其它扣款（元）
应扣合计（元）
岗位工资
全勤奖
补助
合计（元）
绩效标准
比例
合计（元）
平时加班
假日加班
合计（元）
社保（元）
住房公积金（元）
个税（元）
天数（天）
扣款（元）
迟到（次）
扣款（元）
业务量（元）
%
工时（h）
金额（元）
工时（h）
金额（元）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
总经理：
主办复核:
出纳:
制表:
付款审批单
201年月日
附件号码：
（）
收款单位
收款名称：
详细地址：
银行账（卡）号：
联系电话：
开户行全称：
经办人
身份证号：
付款理由
应付款总额
已付款金额
欠款金额
本次付款金额
付款金额
（大写人民币）
付款方式：
√
现金□网银转账□电汇□支票□银行汇票□
总经理：
财务审核：
生产审核：
制单：
领款人签字：
付款审批单
201年月日
附件号码：
（）
收款单位
收款名称：
详细地址：
银行账（卡）号：
联系电话：
开户行全称：
经办人
身份证号：
付款理由
应付款总额
已付款金额
欠款金额
本次付款金额
付款金额
（大写人民币）
付款方式：
√
现金□网银转账□电汇□支票□银行汇票□
总经理：
财务审核：
生产审核：
制单：
领款人签字：
资产购置申请单
申请购置资产情况
序号
资产名称
规格型号／配置描述
数量
用途
使用人
1
2
3
部门
项目编号
申请人
申请日期
资产管理人意见
可调配资产
序号
资产名称
规格型号／配置描述
数量
来源
1
2
3
需采购资产
序号
资产名称
规格型号／配置描述
数量
预计单价
预计金额
1
2
3
合计金额
经办人
日期
申请人确认
主管
意见
日期
公司审批意见
总经理
意见
日期
票据整理、粘贴要求
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将票据粘贴要求规范如下，按此规范执行。
一、票据整理、粘贴要求
1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。
2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。
3、粘贴票据的纸张大小使用标准票据粘贴单规格。
4、粘贴要求：
粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
其中，车票的粘贴如下图。
5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。
图 1 火车票的粘贴
图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
图 5汽车客票的粘贴
二、注意事项
1、不要将票据颠倒放置、粘贴。
2、不要用订书机订票据。
3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。
4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
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