全过程跟踪控制方案.docx

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全过程跟踪控制方案

全过程跟踪控制方案

第一章绪言部分

第一节项目造价咨询的难点要点分析

第二节投资控制方案编制依据

第二章造价咨询服务工作计划

第一节投资控制的目标计划

第二节预算编制的工作计划

第三节施工过程控制的工作计划

第四节结算审核的工作计划

第三章招标阶段造价咨询工作方案

第一节造价咨询的工作内容

第二节预算编制基本要求

第三节预算编制工作流程

第四节预算编制主要方法

第五节预算编制要点及注意事项

第四章施工阶段全过程投资跟踪控制方案

第一节造价咨询的工作内容

第二节施工阶段全过程投资控制流程

第三节施工阶段全过程投资控制内容

第四节投资跟踪控制总目标及主要节点目标

第五节全过程投资跟踪控制方案

第六节造价控制偏差分析方法及纠偏措施

第五章竣工结算审核工作方案

第一节造价咨询的工作内容

第二节结算审核工作要点

第三节结算审核工作流程

第四节结算审核主要方法

第五节结算审核风险与防范措施

第一章绪言部分

第一节项目造价咨询的难点要点分析建设项目工程造价全过程投资跟踪控制是在新形势下产生的一项新的投资管理方式，也是工程造价由事后控制向事前、事中、事后的全过程控制的转变。

投资跟踪控制作为现代投资管理一种重要方式，已经在大中型建设项目实施过程中被普遍实用，并且取得了明显的社会效益和经济效益。

1.预算阶段难点、要点分析概预算编制有时时间紧、任务急、工程数量繁杂，难免多算、漏算、重复计算，这就要加强审核力度，提高概预算编制的准确性。

1审核工程量、审核采用的定额单价、指标是否合适

a）根据设计图纸、设计说明、施工组织设计的要求审核工程量。

b）定额具有科学性、权威性、法令性，它的形式、内容任何人都必须严格执行。

审核采用的定额名称、规格、计量单位、内容是否满足施工方法要求，套用定额不同，单价则不同。

c）定额包含内容是否与设计相符。

如定额含筋率、混凝土标号等。

d）补充定额是否符合要求，计算是否正确。

2审核材料价格对材料价格、运杂费进行审核，材料价格是否包括运杂费，材料运输方法、

措施是否符合实际，做到既要满足工程要求，又要努力降低费用。

3其他费用

a）取费标准是否符合工程性质；

b）费率计算是否正确；

c）计算基数是否符合规定；

d）价差调整是否符合规定。

2.结算阶段难点、要点分析

①工程合同的不完全性决定了工程价款的不确定性

与一般货物购销合同不同,工程合同是一种典型的不完全性合约。

由于工程

本身的专业性、复杂性以及建设工程的契约商品性质,工程合同不可能对所有事件及其对策做出详尽可行的规定,不可能对违约造成的损失事先就规定补偿和解决办法,合同履行结果对于相关第三方是难以证实和无法直观地确定的。

为弥补

合同的不完全性,合同各方需要在初始合同中考虑合同再协商谈判、修正对策的

设计问题,即在合同中建立一种机制来弥补缺口。

因此,工程合同的两个主要特

征是合同规划上缺口的存在和一系列的程序和技术的出现。

以GF1999-0201《建

设工程施工合同》和FIDIC施工合同条件为例,两者在合同机制设计上均对初始合同以及再谈判程序进行恰当的安排。

主要表现为:

a）合同价款体现为初始造价和追加造价，是不确定的或待定的。

工程合同价款一般由清单费用、工程变更费用、价格调整和索赔费用四个部分组成,其中只有清单费用是相对确定的,而变更费用、价格调整和索赔费用在合同签订时是不确定的,而在实施过程中通过再协商谈判而不断调整。

b）对合同实施过程中的现协商谈判的程序和规则进行了详尽规定，例如：

对计量与支付、工程变更费用、价格调整和索赔费用等方面双方的权利义务、程序、期限的规定。

c）在合同履行机制上，引入第三方合同机制：

工程监理制度，重视过程管理。

②工程管理的现实矛盾蕴含着无序和混乱,制约着工程结算

a）工程合同的不完全性要求规范化管理，价款的不确定性要求加强过程管理但由于长期计划经济体制下形成的管理方式、管理手段的制约,当前我国的合同管理极不规范。

首先,技术和经济脱节、施工管理和合同管理脱节现象十分严重。

许多施工管理人员不懂经济,不懂合同管理。

其次,工程管理方式仍偏重质量管理,忽视合同管理;偏重事后管理,忽视事前和事中管理。

对合同的签订、合同治理机制设计以及合同的过程管理重视不够。

再次,监理效果不理想,未能达到规范管理的要求。

一是监理队伍良莠不齐,监理水平低。

许多监理队伍呈现老少两极分化（老的是退休人员,少的是刚参加工作的学生）,业务骨干很少;二是业主对监理授权不足,只授权质量、工期监理而不授权造价监理,最终影响了工程价款的确定。

解决办法：

提高合同签约质量提高合同签约质量的关键在于事先设防。

在签订合同时应重点对计量与支付、工程变更费用、价格调整和索赔费用等方面双方的权利义务、程序、规则、期限进行详尽的规定。

提高合同签约质量的基础在于提高合同主体的综合素质。

对实行招标工程的,招标文件最终转化为合同文件,应加强招标文件的编制和审查;对实行招标代理的,要做好招标代理人的选择,以提高代理人的服务质量。

b）工程价格机制改革正经历着由破到立的过程，由于思想观念、法规滞后以及路径依赖的制约,在认识问题和解决问题上仍有着较大的差距。

首先,工程价格机制改革要求合同双方自觉行使合同价格的定价权,但由于前文所分析的原因,目前我国存在合同意识薄弱,合同管理能力和管理手段无法适应要求的情况。

其次,工程价格机制改革要求维护合同双方通过协商谈判确定工程价款的权利,但目前在工程结算中行政干预、以行政手段否定工程结算结果时有发生,影响了合同正常履行。

解决办法：

提高合同履约质量

提高合同履行质量的关键在于过程管理。

过程管理的重要手段是中间计量和支付。

首先,中间计量与支付调节合同中的利益关系,促使合同的全面履行。

通过计量和支付这两个经济杆杠,制约承包人严格履行合同,促使业主履行其义务,使合同得以全面履行。

其次,中间计量与支付有利于及时确定工程价款,加快结算进度,减少纠纷。

计量必须以质量合格为前提,支付必须以计量为基础,两者都以合同为依据,而又是对合同履行情况确认。

GF19990201《建设工程施工合同》借鉴了FIDIC施工合同条件的优点,强化了中间计量与支付条款的规定。

但目前我国大部分工程仍实行竣工后一次结算,这等于将问题和矛盾集中到竣工结算阶段。

提高合同当事人的综合素质,发挥监理工程师的作用,是加强过程管理的前提。

为此,一要规范业主的行为,二要发挥监理工程师的作用。

提高纠纷解决质量提高纠纷解决质量的关键在于建立合适的纠纷解决机制。

实践表明,诉讼并不是解决工程合同纠纷的最理想方法,建议借鉴国际惯例,改进我国的建筑工程合同纠纷解决机制。

1、制度约束。

根据工程特点，制定工程项目全过程投资跟踪控制办法和实施细则，完善项目管理制度、投资跟踪控制制度和财务管理制度，制度上相互衔接，确定工程项目投资跟踪控制有效实施。

2、部门联动。

明确基建、审核和财务等相关部门在基建工程项目管理上各

自职责和权限，发挥各自职能作用，做到相互协调、相互配合，投资跟踪控制才能到位而不越位。

3、切实有效投资控制，基于有效的企业管理制度。

为有效地控制工程造价，从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。

在施工阶段严格审核施工组织方案、监督施工质量、控制施工工期等，从技术领域研究节约投资的可行性；在经济上采取措施，严格审核各项费用支出、进行动态跟踪、收集资料并分析各个时期的材料价格信息等。

4、在工程价款支付上，制定了有关管理规定，支付工程款要求必须是负责该项目的技术、财务、监理、造价人员审核后，严格按已完成的工作量，报有关领导审批支付工程进度款。

5、实行设计变更、签证制度，为利于造价控制，属于非业主责任引起的设计变更或修改等，业主不要轻易签章确认；

第二节投资控制方案编制依据

1.《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008

2.《施工图预算编审规程》

3.《工程结算编审规程》及《设计概算编审规程》

4.《全过程造价咨询规程》

5.《河南省建设工程工程量清单综合单价》2008

6.《河南省建设工程造价管理文件选编》

7.《建设项目全过程造价管理》

8.《河南省鑫诚工程管理有限公司造价咨询工作手册》

第二章造价咨询服务工作计划

本次咨询业务是全过程全方位造价咨询，即从方案设计阶段至竣工结算整个工程实施过程实行造价咨询、控制和服务，同时，对涉及造价的事项进行积极参与，提供有价值的咨询服务。

第一节投资控制目标计划投资造价咨询目标就是在相同条件下最大限度地控制投资成本，实现投资效益最大化，中介机构发挥专业优势，在前期工作中提供科学的咨询服务，经过多方全面细致地反复研究、论证、计估、比选、分解、测算、确定等，最终可以形成比较科学、合理的项目投资目标值，然后对投资目标进行精确分解、层层落实，依据投资目标值进行限额设计和过程控制，建立预算预警机制，一旦超出预算就立即排查原因，进行化解，避免造成无法挽回的损失，充分发挥全过程动态控制的优势。

工作重点应放在限额设计、设计优化、招投标、合同商务谈判、变更签证索赔和结算审核等关键领域的控制上。

决策和设计阶段对投资的影响权重约为75~100％，限额设计是合理降低工程成本的一个至关重要的环节。

本项目已进入工程实施阶段，不再参与项目建议书、可行性研究、设计控制等造价规划，故不再详细阐述。

设计变更对造价影响的权重极大，要充分重视设计变更的早期管理，提请业主严格控制设计变更，取消不合理设计变更，对一些非发生不可的设计变更，尽量提前考虑。

估算、概算、预算等不同阶段的投资指标有前后制约、相互补充之作用。

只

有防范与监控、预控措施与事后综合平衡相结合，才能不会突破投资目标值，项目的投资目标值就一定能实现!

1.投资控制总目标：

施工图预（结）算不超设计概算；竣工结算不超施工图预算。

2.预算控制目标：

编制预算准确率控制在（<+1、-1）范围内。

第二节预算编制的工作计划

1.方案及扩初设计阶段；

（1）对不同拟建方案进行投资价值工程分析，提供类似工程的技术经济指标参数和建议；根据项目的性质、规模、标准、功能定位编制项目的总投资估算，提出项目成本控制的初步目标建议。

（2）根据投资人项目成本控制部提供的概念规划、草拟图纸，结合工程规范及其它资料，编制项目成本初步估算；随着设计深化的进程，修订完善项目成本估算；施工图设计前，编制项目概算并修订形成项目成本控制的总目标。

（3）提供项目合同总体构架及发包合同模式的建议。

（4）根据项目成本控制的总目标和工程总进度计划编制项目资金流动表和招标采购计划。

（5）上述工作内容由投资人项目成本控制部对口管理，我们向其提交工作成果文件。

（6）参加与项目有关的造价及合约方面的会议。

2.施工图设计阶段

（1）根据投资人提供的施工图设计、详细蓝图和设计说明，编制项目详细分项预算和施工图预算；并审核设计单位提交的施工图设计概算。

（2）根据投资人项目成本控制部要求，编制不同建筑材料和不同设备的成本分析比较报告，提出优化建议供投资人选择。

（3）确定并分解项目成本控制目标。

（4）根据预算和总进度计划，调整、修订项目资金流动表；

（5）根据项目的总进度计划，配合修订招标采购计划。

（6）上述工作内容由投资人项目成本控制部对口管理，我们负责向其提交工作成果文件。

（7）参加与项目有关的造价及合约方面的会议。

3.询标阶段

（1）根据项目招标采购计划，在投资人项目合约采购部提供名单的基础上向投资人项目成本控制部提供投标商推荐建议。

（2）根据项目合约采购部提供的项目招标计划，结合由投资人提供的询标文件技术资料编制各类询标文件及预算。

预算提交投资人项目成本控制部审核并封存。

对投标人提出的询标文件商务内容质疑向投资人提供解答建议。

（3）配合投资人详尽地分析和审查各标书之报价，包括虚报、遗漏或不平衡投标报价技巧、技术错误等情况，为投资人向投标商发出的疑问澄清函或询标文件修正版提供建议与项目合约采购部同步向项目成本控制部提交评标报告。

（评标报告中应同时包括各主要分项的单价、数量和分项总价的分析比较表，并提供我们自行计算的合理的数量和单价分析供投资人参考）

（4）在项目合约采购部门协调下参加询标会议或为项目合约采购部门与投标单位的谈判提供参考意见；

（5）编制各类分包工程、大宗材料及机电设备采购合同标准文本及简化文本。

提供一切跟合约条文和合约形式有关的建议，在项目合约采购部配合下草拟、编制最适合可行的合约协议条款；

（6）参与投资人召集的与本项目有关的会议；

（7）配合项目合约采购部与承包商合同的谈判工作，对合同中相关的经济条款从造价专业的角度提出有利于投资人的建设性意见，防止今后出现不必要的合同纠纷。

第三节施工过程控制的工作计划

1.及时准确的了解本项目现场施工全过程，为投资人项目成本部提供合理、正确的工程造价咨询服务意见。

2.结合投资人项目工程部及监理公司提供的形象进度，经实地查核，计算承包商实际完成的每月工程量，编制月计量审核报表与投资人项目成本部同步上报项目成本控制部；并提供付款审核报告于投资人项目成本部。

3.提供工程变更及签证索赔的审核意见及有关计算依据和细目给项目成本控制部复核；以便投资人与承包商谈判及达成协议。

做好项目材料设备核价和现场签证在时效期内的审核工作，解决施工过程中有关经济方面事宜，同时必须收集、整理保存好所有相关结算资料作为结算的依据，并且必须做到为投资人保密。

4.评估设计变更的成本效应，对设计变更提供工程造价费用增减估算给项目成本控制部，为投资人事先的变更决定及变更后的预算调整提供依据。

5.根据市场动态情况及项目具体情况，对施工承包合同内需要确认的材料、设备价格进行询价；为投资人需要审批材料、设备的价格提供参考意见。

6.每月向项目成本控制部提交符合投资人要求的《项目投资分析报告》。

《投资分析报告》须包括预计设计变更、工程变更和索赔的增减额；参照项目施工总包合同及项目实际情况和地方法规标准及定额标准配合投资人做好项目施工索赔内容合情合理的裁决、判断、审定、最终测算及核算。

审核、评估承包商、供货商提出的索赔，分析、评估合同中投资人可以提出的索赔，为投资人谈判提供策略和建议。

严格对承包商、供应商的结算进行审核，在经过投资人、承包商确认的基础上办理审核报告。

7.协助项目合约采购部进行合约管理所需之工作，有需要时向投资人、承包商和供货商解释合约上的细项内容；

8.参与投资人召集的与本项目有关的会议；

第四节结算审核的工作计划

1.根据项目施工总承包合同的实际情况要求，对项目做好分阶段结算及分部分项工程的造价结算审核。

按投资人要求编制和审核分阶段完工的分部工程结算文件，与项目成本部同步向项目成本控制部提交结算报告。

2.审核、评估承包商或供货商提出的索赔，并为项目成本部提供谈判的建议及结算依据。

3.分析项目最终投资支出与成本目标的偏差，建立项目技术经济指标分析数据库，向投资人项目成本控制部提交最终报告。

4.工程竣工后12个月内，综合所有变更、索偿或其他账目，制定最终结算文件供项目成本部审核。

5.参与投资人召集的与本项目有关的会议。

第三章招标阶段造价咨询工作方案

第一节造价咨询主要工作内容

1.编制工程量清单；

2.编制招标控制价；

3.将按照委托人安排，协同相关专业机构复核其所承担的工程量清单、招标控制价等工作内容，并在委托人要求的期限内完成复核和定额工作。

充分发挥咨询及预测职能，结合市场价格行情，提前反馈项目可能面临的超概算问题及风险；

4.配合委托人完成对工程量清单及招标控制价的上报及评审工作；

5.编制工程量清单、招标控制价时，如需抽钢筋、商品砼等。

第二节预算（工程量清单及招标控制价）编制的基本要求

1.工程预算（工程量清单及招标控制价）的编制原则根据国家行业主管部门公布的统一工程项目划分、统一计量单位、统一计算规则以及施工图纸、招标文件、并参照国家制订的基础定额和国家、行业、地方规定的技术标准规范以及市场的价格、确定工程量编制预算价格。

预算的计价内容、计价依据应与招标文件的规定完全一致。

预算价格作为招标单位的期望计划价，应力求与市场的实际变化吻合，要有利于竞争和保证工程质量。

预算价格应由成本、利润、税金等组成，一般应控制在批准的总概算（或修正概算）及投资包干的限额内。

2.预算（工程量清单及招标控制价）的编制依据

（1）国家的有关法律、法规、国务院和省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门制定的工程造价计价办法以及其他的有关规定。

（2）工程招标文件中明确的计价依据、商务条款。

（3）工程设计文件、图纸、技术说明及招标时的设计交底，按照设计图纸确定的或招标人设定的编制工程量清单或定额预算的相关基础资料。

（4）现行或执行的工程预算定额、包括基础定额或地方定额、工期定额等，有关技术标准规范，工程量计算规则，规定的费用取费标准等。

（5）工程施工现场地质、水文勘探资料，现场环境和条件及反映相应情况的有关资料。

（6）招标文件中要求的人工、材料、设备及施工机械台班等的市场价格信息，措施费用计取的相关费率要求及间接费、利润等费用的一般平均水平等。

（7）经批准和会审后的施工图设计文件及有关标准图集

（8）与施工图预算计价模式有关的计价依据

（9）招标文件、工程合同协议书;

（10）预算工作手册

（11）现场情况施工现场勘察地质、水文、地貌、交通、环境及标高测量资料等；

（12）材料价格的取费依据

预算定额（或单位估计表）、地区材料市场与预算价格等相关信息以及颁布的材料预算价格、工程造价信息、材料调价通知、取费调整通知等；

（13）有关部门批准的拟建工程概算文件

（14）其他相关文件

a.批准的初步设计概算或技术设计的修正概算及有关文件。

b.施工图、通用图、标准图及说明。

c.国家有关部门发布的设备、材料、工器具价格及相关文件。

d.建设工程预算定额及有关文件。

e.建设工程费用定额及有关文件。

f.建设项目所在地政府发布的有关土地征用和赔补费规定。

第三节预算（工程量清单及招标控制价）编制工作流程

1.工程预算（工程量清单及招标控制价）的编制流程当招标文件中的商务条款一经确定，即可进入预算价格编制价段。

组建预算编制小组向业主发出提供资料明细单，接收委托项目资料（内容如下）

（1）全套施工图纸及现场地质、水文、地上情况的有关资料；

（2）招标文件；

（3）图纸审查意见书及设计变更单。

熟悉招标文件、核查图纸；汇总：

招标、图纸疑问参加交底会及现场勘查

预算编、审人员均应参加施工图交底、施工方案交底以及现场勘查、投标预备会，便于预算价格的编、审工作。

计量与计价进行预算的编制预算编制人员依据相关规定及提供资料，应严格按照国家的有关政策、规定，科学公正的编制预算价格。

实施质量三级复核，征求委托人意见项目预算书编制完成后，严格按照公司的三级复核制度进行三级复核，如有问题在复核过程中及时处理，严禁携带问题的成果文件提交；复核后的结果需征求委托人意见，方可出具正式成果文件。

如果采用暗标标底的采用特殊的复核程序，并做好相关保密工作。

向委托人提交成果文件经复核无误后，办理用印登记并提交工程预算书。

第四节预算编制主要方法

本项目的预算编制将主要采用“单价法”编制，（单价法是目前国内编制施工图的主要方法，具有计算简单、编制速度较快和便于工程造价管理部门集中统一管理的优点。

）在市场经济价格波动较大的情况下，可采用“调价”来进行调整。

单价法是用事先编制好的分项工程的单位估价表来编制施工图预算的方法。

按施工图计算的各分项工程的工程量乘以相应单价，汇总相加，得到单位工程的人工费、材料费、机械使用费之和；再加上按规定程序计算出来的其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金，便可得出单位工程的施工图预算价。

其编制步骤有:

（1）搜集各种编制依据资料。

如施工图纸、现行建筑安装工程预算定额、取费标准等；

（2）熟悉施工图纸和定额；

（3）计算工程量；

（4）定额计价；

（5）费用计取；

（6）汇总计算项目造价。

第四节预算编制要点及注意事项

1.工程量的准确性：

工程数量是编制概预算的基础工作，工程数量是否准确．直接影响着概预算的准确性。

在计算工程数量时。

编制人员要依据设计图纸，准确地计算出与设计图纸相对应的工程量。

当设计图纸深度有限时，还需要编制人员对设计进行延深和细化，但要把图纸上的项目计算出来．还要计算出图纸中虽未做交待但实际会发生的项目。

如采用脚手架的类型，各种施工机械的性能与特性，以及建筑工程本身的特点及施工中有何特殊要求等。

一般的施工图设计均包括设计概算，而预算编制就是从设计概算审核入手。

首先对比招标文件，确定拟招标的工程范围，把招标文件中未列入招标范围的内容从概算中剔除，把概算中未列入的部分加进去。

例如某工程招标中未包括电器照明部分，则应把设计概算中电器照明部分剔除。

其次，要对设计施工图纸进行审核，对未列入设计概算而又在招标范围之内的项目，要按照图纸及定额规定计算工程费用，计入预算。

为了快速准确地计算工程量，本项目采用计算机及相关算量软件辅助计算工程量，其优点是：

可以电子导图，计算速度快；计算准确，通过三维建模检查，可以有效避免重算、漏算现象；储存信息量大，一次算出，多次使用；对变更处理灵活机动。

2.使用标准模板

为方便使用，造价软件中配有标准模板，在编制预算时，首选使用标准模板中的细目，标准模板中没有的细目，再通过增加子项添加到预算中。

这样既不容易漏项，又可以避免定额与项目节同级的情况出现。

3.按照一定的顺序逐项编制

为避免多算或漏算，在做施工图预算时，要按照一定的顺序逐个细目进行计算。

这里所指的顺序可以是施工的顺序，也可以是标准模板中细目的顺序或是图纸的顺序。

总之，遵循一定的顺序逐个细目分别计算，可以使预算编制者思路清晰，不易出错。

4.采用最接近工程施工时期的材料原价

在某些情况下，编制设计图纸和施工图预算后工程项目未必能很快实施，而我们在做施工图预算的时候又不知道未来的材料单价。

在这种情况下，造价工程师应对工程动工以后的材料价格浮动趋势有一个合理的估计。

造价工程师在编制施工图预算的时候要和建设单位及时沟通，了解工程大致的开工时间；通过询价了解材料（尤其是钢材、电缆、电线、PVC管材等主要材料）的浮动趋势，并征求建设单位意见，合理采用。

建筑工程中的设备费及材料费占工程造价比例很大。

因此，设备费及材料费的准确性非常重要。

设备及材料的实际价格由预算基价和市场差价组成，市场价格依据市场信息价格的平均值确定。

对于特定品牌的材料及设备，应依据市场价格而定。

为了准确把