企业债发行条件共10篇doc.docx
《企业债发行条件共10篇doc.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业债发行条件共10篇doc.docx（31页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
企业债发行条件共10篇doc
★企业债发行条件_共10篇
范文一：
发行企业债依据条件程序发行企业债的发行依据、条件程序
发行依据：
1.《企业债券管理条例》
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金
[2004]1134号）
3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》（发改财金[2007]602号）
二、企业债券发行条件：
1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;
2.净资产规模达到规定的要求;
3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利;
4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力;
5.近三年没有违法和重大违规行为;
6.前一次发行的企业债券已足额募集;
7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;
8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。
用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）;
9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;
10.符合相关法律法规的规定。
三、办理流程：
1.批准企业债券发行规模，按照以下程序进行：
（1）企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。
省属企业直接向省发展改革委提出申请;其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发
展改革委转报申请。
经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。
（2）国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。
2.批准企业债券发行方案，按照以下程序进行：
（1）企业债券发行人获准发债规模后，按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。
经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请。
（2）国家发展改革委受理企业债券发行方案后，根据法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，以及国家发展改革委下达规模通知的要求，对企业债券发行方案申请材料进行审核，提出反馈意见，通知发行人及主承销商补充和修改申报材料。
（3）发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见，对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整，并出具文件进行说明。
（4）国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件，并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。
（5）企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后（中央企业除外），再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。
四、企业债券发行规模申请材料目录：
1.企业债券发行规模申请材料目录：
（1）企业债券发行规模申请书（省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过设区的市发展改革委申请）;
（2）发行人近三年的财务资料;
（3）发行人投资项目批复文件复印件;
（4）其他必要的文件和资料。
2.公开发行企业债券申请材料目录：
（1）国家发展改革委下达的本次企业债券发行规模的文件;
（2）企业债券发行方案申请书;
（3）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
（4）发债资金投向的有关原始合法文件;
（5）经审计的发债主体最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（6）经审计的担保人最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（7）企业债券发行章程;
（8）企业债券发行公告;
（9）承销协议;
（10）承销团协议并附承销网点和承销金额一览表及承销网点所在省级发展改革部门的意见;
（11）担保函;
（12）企业债券信用评级报告;
（13）发债主体和担保人的《企业法人营业执照》（副本）复印件;
（14）法律意见书;
（15）各中介机构的证券从业资格证书复印件;
（16）其他必要文件，如发行公司债券的，需报送公司债券募集说明书;
（17）本期债券发行有关机构联系方式;
（18）相关法律法规要求提供的其他文件。
上述申报材料用A4纸印刷、装订成册，一式3份。
注：
出具的文件必须真实、准确、完整，不得有虚假材料、误导性陈述和重大遗漏。
发行企业债的发行依据、条件程序
发行依据：
1.《企业债券管理条例》
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金
[2004]1134号）
3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》（发改财金[2007]602号）
二、企业债券发行条件：
1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;
2.净资产规模达到规定的要求;
3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利;
4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力;
5.近三年没有违法和重大违规行为;
6.前一次发行的企业债券已足额募集;
7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;
8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。
用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）;
9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;
10.符合相关法律法规的规定。
三、办理流程：
1.批准企业债券发行规模，按照以下程序进行：
（1）企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。
省属企业直接向省发展改革委提出申请;其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发
展改革委转报申请。
经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。
（2）国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。
2.批准企业债券发行方案，按照以下程序进行：
（1）企业债券发行人获准发债规模后，按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。
经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请。
（2）国家发展改革委受理企业债券发行方案后，根据法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，以及国家发展改革委下达规模通知的要求，对企业债券发行方案申请材料进行审核，提出反馈意见，通知发行人及主承销商补充和修改申报材料。
（3）发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见，对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整，并出具文件进行说明。
（4）国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件，并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。
（5）企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后（中央企业除外），再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。
四、企业债券发行规模申请材料目录：
1.企业债券发行规模申请材料目录：
（1）企业债券发行规模申请书（省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过设区的市发展改革委申请）;
（2）发行人近三年的财务资料;
（3）发行人投资项目批复文件复印件;
（4）其他必要的文件和资料。
2.公开发行企业债券申请材料目录：
（1）国家发展改革委下达的本次企业债券发行规模的文件;
（2）企业债券发行方案申请书;
（3）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
（4）发债资金投向的有关原始合法文件;
（5）经审计的发债主体最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（6）经审计的担保人最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（7）企业债券发行章程;
（8）企业债券发行公告;
（9）承销协议;
（10）承销团协议并附承销网点和承销金额一览表及承销网点所在省级发展改革部门的意见;
（11）担保函;
（12）企业债券信用评级报告;
（13）发债主体和担保人的《企业法人营业执照》（副本）复印件;
（14）法律意见书;
（15）各中介机构的证券从业资格证书复印件;
（16）其他必要文件，如发行公司债券的，需报送公司债券募集说明书;
（17）本期债券发行有关机构联系方式;
（18）相关法律法规要求提供的其他文件。
上述申报材料用A4纸印刷、装订成册，一式3份。
注：
出具的文件必须真实、准确、完整，不得有虚假材料、误导性陈述和重大遗漏。
范文二：
企业债的发行条件、程序2013-08-12
（一）企业债的发行条件
1．所筹资金用途符合国家产业政策,宏观调控和行业发展规划；
2．净资产规模达到规定的要求；股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；3．经济效益良好，近三个会计年度连续盈利；4．现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力；5．近三年没有违法和重大违规行为；6．前一次发行的企业债券已足额募集；
7．已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形；
8．企业发行债券余额未超过其净资产的40%。
用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）；9．符合相关法律法规的规定。
（二）企业债发行的程序
（三）发行企业债的成本
收费标准：
1.证券公司承销费
a.收费时点：
在募集资金到位后一次性扣除b.收费标准：
根据国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知发改财金[2007]602号文件，企业债承销费率如下
2.会计师费用（无行业统一标准，收到工作量，风险程度等因素影响）a.收费时点：
通常按照3:
3:
4比例，进场后交付30%，出报告交付30%，项目结束交付40%
b.收费标准：
通常为80-150万
3.律师费用（无行业统一标准，收到工作量，风险程度等因素影响）a.收费时点：
通常按照3:
3:
4比例，进场后交付30%，出报告交付30%，项目结束交付40%
b.收费标准：
通常为30-50万4.资信评级费用
a.收费时点：
进场后一次性支付债券信用评级费用，而后每年支付跟踪信用评
级b.收费标准：
b.收费标准：
根据2007年10月18日协定的银行间债券市场信用评级机构评级收费自律公约，收费标准如下：
（1）单笔主权评级收费不低于25万元。
（2）存续期内自发行后次年开始，按年度收取跟踪评级费用，费用为出事评级费的20%。
范文三：
企业债券发行条件企业债券发行条件、程序及有关要求
一、发行依据：
1.《企业债券管理条例》
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金[2004]1134号）
3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》（发改财金[2007]602号）
二、企业债券发行条件：
1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;
2.净资产规模达到规定的要求;
3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利;
4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力;
5.近三年没有违法和重大违规行为;
6.前一次发行的企业债券已足额募集;
7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;
8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。
用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）;
9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;
10.符合相关法律法规的规定。
三、办理流程：
1.批准企业债券发行规模，按照以下程序进行：
（1）企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。
省属企业直接向省发展改革委提出申请;其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发展改革委转报申请。
经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。
（2）国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有
关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。
2.批准企业债券发行方案，按照以下程序进行：
（1）企业债券发行人获准发债规模后，按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。
经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请。
（2）国家发展改革委受理企业债券发行方案后，根据法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，以及国家发展改革委下达规模通知的要求，对企业债券发行方案申请材料进行审核，提出反馈意见，通知发行人及主承销商补充和修改申报材料。
（3）发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见，对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整，并出具文件进行说明。
（4）国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件，并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。
（5）企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后（中央企业除外），再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。
四、企业债券发行规模申请材料目录：
1.企业债券发行规模申请材料目录：
（1）企业债券发行规模申请书（省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过设区的市发展改革委申请）;
（2）发行人近三年的财务资料;
（3）发行人投资项目批复文件复印件;
（4）其他必要的文件和资料。
2.公开发行企业债券申请材料目录：
（1）国家发展改革委下达的本次企业债券发行规模的文件;
（2）企业债券发行方案申请书;
（3）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
（4）发债资金投向的有关原始合法文件;
（5）经审计的发债主体最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（6）经审计的担保人最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（7）企业债券发行章程;
（8）企业债券发行公告;
（9）承销协议;
（10）承销团协议并附承销网点和承销金额一览表及承销网点所在省级发展改革部门的意见;
（11）担保函;
（12）企业债券信用评级报告;
（13）发债主体和担保人的《企业法人营业执照》（副本）复印件;
（14）法律意见书;
（15）各中介机构的证券从业资格证书复印件;
（16）其他必要文件，如发行公司债券的，需报送公司债券募集说明书;
（17）本期债券发行有关机构联系方式;
（18）相关法律法规要求提供的其他文件。
上述申报材料用A4纸印刷、装订成册，一式3份。
注：
出具的文件必须真实、准确、完整，不得有虚假材料、误导性陈述和重大遗漏。
范文四：
企业发行债券的条件企业发行债券的条件
发行债券所筹集的资金期限较长，资金使用自由，购买债券的投资者无权干涉企业的经营决策，现有股东对公司的所有权不变，债券的利息还可以在税前支付，并计入成本，具有“税盾”的优势，因此，发行债券是许多企业愿意选择的筹资方式。
债券是企业直接向社会筹措资金时，向投资者发行，承诺按既定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
债券的本质是债的证明书，具有法律效力。
债券购买者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（或债券持有人）即债权人。
《公司法》规定，股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者两个以上的国有独资主体投资设立的有限责任公司，为了筹集生产经营资金，可以发行公司债券。
（一）发行公司债券所需要的条件
根据《公司法》第161条的规定，发行公司债券必须符合下列条件：
1.股份有限公司净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产额不低于人民币6000万元：
2.累计发行在外的债券总额不超过发行人净资产额的40％；
3.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；
4.项目符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途：
5.债券利率不得超过国务院限定的利率水平；
6.国务院规定的其他条件。
我国《公司法》规定，发行公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：
1.前一次发行的债券尚未募足的；
2.已发行的公司债券或者其债务有违约或延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。
（二）发行可转换债券所需要的条件
发行可转换公司债券的还应当符合股票的发行条件。
根据《可转换公司债券管理暂行办法》以及《关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知》中的规定，上市公司发行可转换债券，应当符合下列基本条件：
1.收益率要求
经注册会计师核验，公司最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％；
2.负债率的规定
可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70％；
3.债券余额的要求
上市公司发行可转换公司债券前，累计债券余额不得超过公司净资产额的40％；本次可转换公司债券发行后，累计债券余额不得高于公司净资产额的80％；
4.其他要求：
（1）募集资金的投向符合国家产业政策；
（2）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平；
（3）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。
重点国有企业发行可转换公司债券另有相关规定。
企业在发行债券筹资过程中，必须遵循法律的有关规定和证券市场的有关规定，依次完成债券的发行工作。
范文五：
企业发行债券的条件有哪些企业发行债券的条件有哪些？
不少企业由于自身生产经营的发展，产生了筹集资金的需求，这时企业可以采用发行债券的渠道募集资金，那么是不是所有的企业都能发行债券？
本文今日捷财将带您来了解一下企业发行债券的条件有哪些。
企业想要发行债券，首先需要要达到国家规定的规模；其次还要企业的财务会计制度也应该符合国家的相关规定；再次企业要具有偿还债务的能力；第四，企业应具有良好的经济效益，近三年能够连续的实现盈利；最后，企业通过发行债券所筹集的资金应该用于符合国家产业政策的用途。
这五条是《企业债券管理条例》对其企业发行债券的条件的要求。
企业发行债券应该满足这些要求，《管理条例》中还规规定除了法律和国务院的另行规定除外，中国境内具有法人资格的企业必须通过公开发行企业债券才能有偿筹集资金。
范文六：
企业债券发行条件企业债券发行条件、程序及有关要求
一、发行依据：
1.《企业债券管理条例》
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金[2004]1134号）
3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》（发改财金[2007]602号）
二、企业债券发行条件：
1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;
2.净资产规模达到规定的要求;
3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利;
4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力;
5.近三年没有违法和重大违规行为;
6.前一次发行的企业债券已足额募集;
7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;
8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。
用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%（目前执行30%）;
9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;
10.符合相关法律法规的规定。
三、办理流程：
1.批准企业债券发行规模，按照以下程序进行：
（1）企业按照企业债券发行规模申请材料目录及其规定的格式，提出债券发行规模申请。
省属企业直接向省发展改革委提出申请;其他企业由各设区的市发展改革委初审后，向省发展改革委转报申请。
经省发展改革委统一审核后，集中向国家发展改革委申请我省企业债券发行规模。
（2）国家发展改革委根据市场情况和已下达债券发行规模发行情况，不定期受理企业债券发行规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进行审核，符合发债条件的，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，由国家发展改革委下达发债规模，再经省发展改革委统一转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。
2.批准企业债券发行方案，按照以下程序进行：
（1）企业债券发行人获准发债规模后，按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式，逐级上报企业债券发行方案。
经省发展改革委审核后，向国家发展改革委申请。
（2）国家发展改革委受理企业债券发行方案后，根据法律法规及国务院有关文件规定的发债条件，以及国家发展改革委下达规模通知的要求，对企业债券发行方案申请材料进行审核，提出反馈意见，通知发行人及主承销商补充和修改申报材料。
（3）发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见，对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整，并出具文件进行说明。
（4）国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件，并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。
（5）企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后（中央企业除外），再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。
四、企业债券发行规模申请材料目录：
1.企业债券发行规模申请材料目录：
（1）企业债券发行规模申请书（省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过设区的市发展改革委申请）;
（2）发行人近三年的财务资料;
（3）发行人投资项目批复文件复印件;
（4）其他必要的文件和资料。
2.公开发行企业债券申请材料目录：
（1）国家发展改革委下达的本次企业债券发行规模的文件;
（2）企业债券发行方案申请书;
（3）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
（4）发债资金投向的有关原始合法文件;
（5）经审计的发债主体最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（6）经审计的担保人最近三年的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表;
（7）企业债券发行章程;
（8）企业债券发行公告;
（9）承销协议;
（10）承销团协议并附承销网点和承销金额一览表及承销网点所在省级发展改革部门的意见;
（11）担保函;
（12）企业债券信用评级报告;
（13）发债主体和担保人的《企业法人营业执照》（副本）复印件;
（14）法律意见书;
（15）各中介机构的证券从业资格证书复印件;
（16）其他必要文件，如发行公司债券的，需报送公司债券募集说明书;
（17）本期债券发行有关机构联系方式;
（18）相关法律法规要求提供的其他文件。
上述申报材料用A4纸印刷、装订成册，一式3份。
注：
出具的文件必须真实、准确、完整，不得有虚假材料、误导性陈述和重大遗漏。
企业债券发行条件、程序及有关要求
一、发行依据：
1.《企业债券管理条例》
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金
升级会员 