西安交通大学《税法学》在线作业答案辅导资料最新.docx
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西安交通大学《税法学》在线作业答案辅导资料最新
15春西交《税法学》在线作业答案辅导资料
一、单选题（共20道试题，共40分。
）V1. 个人所得税法规定，工资.薪金所得适用（）
A.全率累进税率
B.全额累进税率
C.超额累进税率
D.超倍累进税率
满分：
2 分
2. 年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为（）
A.10%
B.15%
C.18%
D.27%
满分：
2 分
3. 企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过（）
A.1年
B.3年
C.5年
D.10年
满分：
2 分
4. 按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）
A.每次收入额
B.每次收入额减去20%的费用
C.每次收入额扣除800元的费用
D.每次收入额扣除3200元的费用
满分：
2 分
5. 王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。
已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。
根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（）元
A.2688
B.2880
C.3840
D.4800
满分：
2 分
6. 个人出租房屋使用权取得所得属于（）
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.特许权使用费所得
D.劳务报酬所得
满分：
2 分
7. （）是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节
A.减免税
B.纳税地点
C.纳税环节
D.纳税期限
满分：
2 分
8. 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）
A.非酒类广告支出
B.职工工会经费.职工福利费
C.各种非广告性赞助支出
D.生产经营期间发生的银行贷款利息
满分：
2 分
9. 根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不属于个人所得税应税项目的是（）
A.劳动报酬所得
B.稿酬所得
C.保险赔款
D.彩票中彩所得
满分：
2 分
10. 某旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。
旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。
旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税（）元
A.2700
B.600
C.1200
D.4500
满分：
2 分
11. 下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是（）
A.稿酬所得
B.财产租赁所得
C.偶然所得
D.劳务报酬所得
满分：
2 分
12. 某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元
A.30000
B.29200
C.26800
D.26000
满分：
2 分
13. 下列各项，不属于个人所得税征收范围的是（）
A.差旅费津贴
B.稿酬所得
C.提供著作权所得
D.中奖所得
满分：
2 分
14. 李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的“别克”牌轿车，外加500000元现金。
个人所得税税率为20%。
李某应缴纳个人所得税税额为（）元
A.100000
B.0
C.159800
D.160000
满分：
2 分
15. 在计算应纳税所得额时，下列（）项目可以从收入总额中扣除
A.固定资产转让费
B.超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠
C.违法经营的罚款
D.资本性的支出
满分：
2 分
16. 我国企业所得税的税率为（）
A.比例税率
B.全额累进税率
C.定额税率
D.超额累进税率
满分：
2 分
17. 纳税人发生的（）可以据实在计算所得税前扣除
A.向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出
B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出
C.购置无形资产发生的利息支出
D.筹建期间发生的利息
满分：
2 分
18. 某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是（）
A.按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
B.不得扣除任何数额的捐款额
C.按实际捐款额全额扣除
D.按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额
满分：
2 分
19. 根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是（）
A.捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分
B.捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分
C.捐赠额不超过应纳税所得额的20%的部分
D.捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分
满分：
2 分
20. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（）
A.增值税
B.印花税
C.资源税
D.关税
满分：
2 分
二、多选题（共10道试题，共20分。
）V1. 根据土地增值税法律制度的规定，下列项目中，在计算增值额时准予从转让房地产取得的收入中扣除的有（）
A.拆迁补偿费
B.前期工程费
C.开发间接费用
D.公共配套设施费
满分：
2 分
2. 根据车船使用税法律制度的规定，下列使用中的交通工具，属于车船使用税征收范围的有（）
A.小轿车
B.货船
C.摩托车
D.客轮
满分：
2 分
3. 某房地产公司出售一栋已办理竣工结算的商用写字楼，获得2000万元。
根据税收法律制度的有关规定，下列各税中，属于该公司此项售楼业务应缴纳的税种有（）
A.契税
B.营业税
C.印花税
D.土地增值税
满分：
2 分
4. 下列各项中，根据契税法律制度的规定应征收契税的有（）
A.某人将其拥有产权的一栋楼抵押
B.某人在抽奖活动中获得一套住房
C.某人将其拥有产权的房屋出租
D.某人购置一套住房
满分：
2 分
5. 下列各项中，根据我国资源税法律制度规定应征收资源税的有（）
A.开采井矿盐
B.开采地下水
C.开采原煤
D.开采原油
满分：
2 分
6. 根据我国有关法律规定，纳税应当自领取营业执照之日起一定期限内，向当地税务机关申请办理税务登记。
纳税人申报办理税务登记时应出示的证件和资料有（）
A.营业执照
B.有关合同.章程.协议书
C.银行帐号证明
D.居民身份证
满分：
2 分
7. 下列追缴税款的方式中，符合法律规定的有（）
A.代扣代缴
B.代收代缴
C.委托代征
D.邮寄申报纳税
满分：
2 分
8. 某军医转业至地方医院，在一定期间内取得下列收入，按照我国《个人所得税法》规定，应缴纳个人所得税的项目有（）
A.转业费2万元
B.月工资2500元
C.稿酬1800元
D.出诊月收入1000元
满分：
2 分
9. 按照我国《个人所得税法》的规定，可以免纳个人所得税的项目有（）
A.按照国家统一规定发给干部.职工的离.退休金
B.国家发行的金融债券利息
C.股息
D.保险赔款
满分：
2 分
10. 根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有（）
A.未按照规定的期限办理税务登记
B.未按照规定设置.保管帐簿
C.未按照规定使用税务登记证
D.未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
满分：
2 分
三、判断题（共20道试题，共40分。
）V1. 某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。
该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票
A.错误
B.正确
满分：
2 分
2. 因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
3. 某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
4. 企业所得税只对企业征收
A.错误
B.正确
满分：
2 分
5. 对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行
A.错误
B.正确
满分：
2 分
6. 纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是（成本+利润）/（1—消费税税率）
A.错误
B.正确
满分：
2 分
7. 在确定劳务报酬所得.稿酬所得，特许权使用费所得和财产租赁所得的计税依据时，费用的扣除实行定额和定率相结合的办法
A.错误
B.正确
满分：
2 分
8. 营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动产，应当征收营业税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
9. 张某2007年5月取得稿费收入10万元，应缴纳的个人所得税为1.12万元
A.错误
B.正确
满分：
2 分
10. 企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金.失业保险金，不计入个人当期的工资.薪金收入，免于征收个人所得税。
但个人领取时，则应征收个人所得税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
11. 李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的
A.错误
B.正确
满分：
2 分
12. 在计算企业所得税时，纳税人销售货物给购货方的回扣，其支出可以在税前扣除
A.错误
B.正确
满分：
2 分
13. 我国现行个人所得税共有9个应税项目
A.错误
B.正确
满分：
2 分
14. 超率累进税率是按课税对象的某种比例来划分不同的部分，并规定相应的税率，我国的土地增值税就是采用这种税率
A.错误
B.正确
满分：
2 分
15. 甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
16. 某内资企业在计算所得税应纳税所得额时，扣除了与取得收入有关的已缴纳的消费税税金，这一做法符合我国企业所得税法律的规定
A.错误
B.正确
满分：
2 分
17. 土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
18. 欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境
A.错误
B.正确
满分：
2 分
19. 城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
20. 年度终了，某企业填报的利润表上反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也-17万元，不需缴纳企业所得税
A.错误
B.正确
满分：
2 分
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