地方税务局税收收入与经济运行情况分析.docx

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地方税务局税收收入与经济运行情况分析

发布日期：

2016年11月23日来源：

吐鲁番市地方税务局

“十三五”时期，是吐鲁番改革发展、转型升级的攻坚阶段，也是实现“五个吐鲁番”奋斗目标的关键阶段。

国家“一带一路”战略、中央新疆工作座谈会，乌吐区域经济一体化、乌吐机场建设运营一体化和乌吐空铁联运一体化的实施，以及吐鲁番被自治区确定为新能源基地为我们发挥独特优势、开创发展新局面提供了难得的机遇。

牢牢把握机遇、用好机遇，是我们争取主动、形成优势的关键。

一、税收与经济总体情况

今年是“十三五”开局之年，我局克服了宏观经济复杂多变和政策性减收等因素的影响，实现了税收平稳增长。

上半年，吐鲁番全市税务系统（包括国税、地税）税收收入完成159762万元，同比增长4.52%。

其中：

我市地税系统完成税收收入99277万元，同比增长23.12%，高于全市税务系统平均水平（4.52%）18.60个百分点，增收18645万元；其他收入4641万元，下降1.63%，减收77万元。

累计完成地方一般预算税收收入83268万元，同比增长25.12%，增收16718万元，完成区局一般预算收入计划174000万元的47.86%，慢于时间进度2.14个百分点。

截止6月底，税收收入完成进度在21个地州市中处于第4位。

吐鲁番全市上下紧紧围绕夯实“一个基础”、打造“三个版本”、建设“五个吐鲁番”的发展战略，主动适应经济发展新常态，全力推进供给侧结构性改革，稳增长，攻工程，促发展，优服务。

上半年，吐鲁番市工业投资平稳增长，大宗工业品产量增长，产品销售率持续回升，工业经济呈现出“逆势上扬和逆势增长”的态势，规模以上企业增加值、固定资产投资、招商引资到位资金均实现两位数增长，增速居全疆前列。

1至6月，全市完成生产总值93.27亿元，同比增长9.15%，其中地方属完成75.88亿元，同比增长10.36%。

全市规模以上工业完成增加值34.05亿元，同比增长7.01%。

全社会固定资产投资完成136.89亿元，同比增长12.73%。

全市完成招商引资到位资金125.12亿元，同比增长31.73%。

二、税收与经济主要特点

（一）经济税收协调发展，税收收入稳定增长。

近两年我局税收平均增幅为-4.5%，与GDP增减基本同步,税收与经济的弹性系数为1.06。

上半年累计税收增幅23.12%，剔除“营改增”因素后可比增长27.94%。

这一变动趋势与当前宏观经济弱复苏态势以及结构性减税政策导向基本相协调。

（二）三次产业税收向好，二产主体地位越发突出。

吐鲁番市积极借助“丝绸之路经济带”，适时大力发展经济，上半年第一产业结构调整，拉动作用明显，完成税收收入138万元，同比增收68万元，增长97.14%，第二产业产业结构调整效益初显，实现税收71702万元，增收15737万元，增长28.12%，第三产业发展空间较大，完成税收收入27437万元，同比增收2840万元，增长11.55%。

一、二、三产业税收占比从上年同期的0.09%、69.41%、30.51%变动为0.14%、72.22%、27.64%，第二产业的税收比重占到近3/4，不仅成为城市经济发展的坚强基石，而且也是税收收入的主要来源。

（三）税种收入总体平稳，小税种潜力凸显

我局积极挖掘税收潜力，坚持“抓大不放小”，上半年,除资源税、土地增值税、契税外，均呈现同比不同程度增长。

增长较快的税种分别是耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、个人所得税，分别增长792.70%、258.37%、62.37%、20.45%、15.54%；这五个税种共完成税收收入3.96亿元，占全市税收收入的39.89%，拉动全市地税税收增长22个百分点，对税收收入贡献率高达95.22%。

（四）行业税收有增有减，未来趋势不容乐观。

我市19个行业门类，其中农业、制造业、教育等13个行业增收，增收额合计33864万元；采矿业、金融业、房地产业等6个行业减收，减收合计3379万元。

从行业税收情况看，虽然增收面大于减收面，但减收行业基本为税收占比较大的重点行业，加之营改增的影响，下半年可能减收幅度更加明显，会出现税收大幅下挫等情形。

（五）重点税源明显回落，制约总体税收。

1-6月，自治区级监控的纳税100万元以上的重点税源企业共52户（占应申报企业纳税人总户数的0..79%），税收占比达39.97%（如剔除直征局代征重点工程税收收入3705万元，占比为41.52%），入库税款39677万元，同比下降8.69%，与税收总体增幅（23.12%）相差31.81个百分点；据重点企业纳税申报资料，重点企业微观税负6.30较上年同期的6.64下降了0.34个百分点，规模以上企业税负降低，政策效应初显，对组织收入影响进一步加大。

（六）股份公司对税收贡献最大，其他类型经济贡献微弱

从各经济类型产生的地方税收情况来看，随着经济体制改革和结构调整的深入，特别是随着近年来内地对口援疆步伐加快，股份制经济始终保持了强势增长，是地方税收的主力军。

上半年，股份公司完成税收收入79339万元，同比增收18630万元，增长30.69%，私营企业完成税收收入8696万元，同比增长2070万元，增长31.24%。

其他各经济类型企业均不同程度有所下降。

股份公司创收占据全部税收收入的81%。

（七）三个区（县）局差距逐步缩小，税收协调发展。

上半年，高昌区、鄯善县、托克逊县税收分别完成30576万元、39102万元、29599万元，同比增幅分别为9.2%、9.75%、74.6%，托克逊县持续较快增长，高昌区、鄯善县维持稳定增长，区域差距逐步缩小，各区（县）局协同均衡发展。

三、主要影响因素

（一）经济健康、稳定地发展，为税收增长奠定了坚实的基础

1.工业企业的迅速发展

（1）从宏观经济角度看，工业增加值的快速增长，促进了第二产业税收的大幅增长。

今年上半年，累计实现规模以上工业增加值34.05亿元，较上年同期增长7.01%，由此带动我市第二产业税收完成7.08亿元，增收1.49亿元，同比增长26.62%，对税收收入的贡献率为79.90%，成为我市税收收入增长的主力军。

（2）从微观角度看，我市上半年累计入库税收达亿元的为采矿业、制造业、建筑业，这三大行业完成税收收入6.72亿元，增收1.39亿元，同比增长26.17%，占全市税收收入的67.65%。

2.固定资产投资快速增长

投资、出口、消费被称为拉动国民经济增长的三驾马车。

这三驾马车中，对于吐鲁番来说,反映在税收的贡献率上，也首先是固定资产投资所占得比重最大。

上半年，吐鲁番固定资产投资达136.90亿元，比上年同期增长12.73%，其中，第三产业固定投资达47.16亿元，同比增长77.61%，带动第三产业1-6月完成税收收入2.83亿元，同比增长14.96%。

3.企业经济效益有所好转

在地税负责征收的诸多税种中，最能反映企业经济效益的晴雨表是企业所得税。

上半年我市企业所得税逆势上长，反映出我市企业经济效益有所好转，企业所得税完成税收收入12279万元，同比增收1288万元，增长了11.72%。

4.全市人均收入水平提高

2016年上半年，全市金融机构各项存款余额，比上年同期增长16.81.其中，储蓄存款余额比上年同期增长2%。

反映出居民收入水平及投资意识的提高，推动了利息、股息、红利所得的增加，由此带动全市利息、股息、红利个人所得税增收756万元，同比增长514.29%；另外，金融保险、电力、烟草等高收入行业提高工资薪金及兑现绩效考核工资带动工资薪金个人所得税增收1717万元，同比增长19.52%。

（二）各项税收政策的认真贯彻落实，有力地调节了全市的税收收入

1.政府采取多项措施，积极应对经济下行压力。

针对2016年吐鲁番经济形势和经济发展新常态，吐鲁番市委、市政府采取一系列调结构、稳增长、促发展的政策措施，促进新兴行业增产提效，加快推进重点工程，激发小微企业活力，大力推进精品农业、特色产业、高端产业发展，不断增强经济增长动力，为组织税收收入奠定了良好的经济基础。

地税部门积极贯彻落实市委、市政府要求，采取切实可行的具体措施，全力支持吐鲁番经济发展。

2.充分利用开发大西北的优惠政策，为我市的经济发展服务

为扶持各行业经济社会发展，中央和自治区制定了各项税收优惠政策，我局“磨刀不误砍柴工”，在减免税政策的推广和实施方面做了大量卓有成效的工作，2015年，全市地税部门办理享受各种减免税政策的共有19372户（受益企业268户，个体工商户19104户），共计减免各项税款11714万元。

比上年同期（10542万元）增加减免1172万元，有力的助推了企业及个体的发展，为地方经济发展贡献了力量。

3.招商引资到位资金增速居全疆首位。

面对新常态，市委、市政府确定了存量招商与增量招商并举的工作思路，着力以商招商、重组招商和产业链招商，上半年招商引资区外资金增长速度为27.38%，居全疆首位。

（三）加强税收征管的科学化、精细化管理，为税收的及时足额入库提高可靠保证

1.深化税收征管信息化建设，提高税收征管信息化水平

2016年1月1日，全市地税系统实现了“金税三期税收管理系统”的上线运行，为规范全市税收征管业务提高了一个更加完善的平台，全市的漏征、漏管户大幅减少，申报率、入库率大幅度地提高。

今年1-6月，全市地税系统税收征管基础数据差错率为100%，纳税人申报率为100%，网上申报率为100%，入库率为100%。

契合金税三期，不断优化征管流程，为进一步深化税收征管信息化建设起到强有力的支持作用。

2.搭建数据比对模型，强化风险管理显成效。

一是搭建的“国有土地出让转让金额与契税计税依据比对”以及“国有土地转让金额与营业税计税依据比对”模型，上半年，经过预审向县市局推送建筑业、房地产业营业税等风险点7户风险任务；二是加强风险管理，实现风险分析、推送、下发、应对、反馈和案卷复审考核环环相扣，确保应对质量。

今年1-6月，我局共推送风险任务5批次，区局推送2批次，推送户数76户，其中中风险75户，高风险1户，已办结56户，存在问题户33户，查补税款563.29万元，入库税款180.84万元，入库滞纳金18.43万元，罚款0.40万元。

3.稽查收入驶入快车道，严厉打击偷、骗、抗税活动。

上半年共立案检查22户，稽查收入创历史新高，同比增长125.84%，增收5040万元。

为组织税收收入，优化税收秩序，改善经济投资环境，支持经济社会发展做出了积极贡献。

4.加强重点税源企业的监控管理，力促收入稳定增长

目前，我市上报自治区的年纳税额100万以上的有52户，其纳税额约占全市税收总额的39%以上，我局在自治区局确定的监控标准基础上，扩大监控范围，确定市局自行监控户数31户（其中营业税25户、资源税5户、企业所得税1户），深入重点税源企业调研，及时掌握税源变化情况，利用重点税源监控等数据开展税收风险识别、预警及应对。

四、值得关注的问题

（一）结构性减税

营业税改增值税是继分税制改革后又一次具有里程碑意义的税制改革,这对于减轻企业税负,释放经济活力,完善我国税收体制改革具有积极的意义。

但同时,我们也必须注意到这次改革在短期内对地方财政的冲击。

全面“营改增”后，预计今年将影响吐鲁番地税收入5亿元左右，地税部门主要征收土地使用税、房产税、车船税等固定税源，与经济发展指标关联度弱，增长后劲严重不足，难以弥补“营改增”带来的收入缺口和控管作用。

落实优惠政策减少收入。

上半年，全市共减免各项税收8527万元，其中：

改善民生税收优惠减免3141万元，促进小微企业发展税收优惠减免1769万元，节能环保税收优惠减免389万元，促进区域发展税收优惠减免294万元，支持金融资本市场税收优惠减免649万元，支持其他各项事业税收优惠减免1810万元。

（二）一、三产业税收优势不足，经济结构调整仍需加大力度

根据我市地税近几年数据显示，一产、三产占比在30%左右，二产占比在70%左右，二产占比从2013年开始逐年上升，在今年上半年达到71.38%，创历史新高，三产收入逐年下至降28.48%，三产对我市地税收入的贡献率在急剧下降，应对风险的能力也在下降，后期地方税收压力很大，打造吐鲁番经济升级版必须注重改善和优化产业结构，推动第三产业的发展。

（三）税源行业集中度偏高，经济发展后劲不足

吐鲁番经济结构单一，属投资拉动型经济，税收收入增长对固定资产投资规模依赖度高，从我市地税近几年收入结构就可以看出，建筑业、房地产业一直占据着地税收入的“半壁江山”，对我市地方经济的发展做出了积极的贡献。

从地税收入结构看，税源过于集中，形成了一荣俱荣、一损俱损的局面，主体税源缺乏新的增长点，因此税收收入后劲明显不足，收入下滑压力增大。

（四）资源优势并没有真正转化为经济优势

我市地处内地、中亚地区及南北疆的交通枢纽，盆地光热资源丰富，全年日照时数3200小时，10℃以上有效积温5300℃以上；无霜期达280-300天，年太阳平均辐射量达到每平方M5938兆焦耳；风能资源总量超过5000万千瓦；矿产资源十分丰富，现已探明68种矿产，占全国已发现矿种（171种）的39.8%；是世界上影响深远的中国文化、印度文化、希腊文化、伊斯兰文化四大体系的交汇点，是丝路文化、葡萄文化、生土文化、坎儿井文化等诸多文化的融汇叠加处，有四千多年的文化积淀；并且是世界天然的葡萄主产区之一。

但实际上生产要素聚集度低，产业结构还不合理，企业规模普遍偏小，自主创新能力不强，缺乏重大产业工程支持，农业种植结构和模式传统落后，葡萄等优势农作物缺乏过程控制和系统管理，仍处于粗放经营阶段，产业链断，附加值低。

五、未来一段时期税收工作的展望

随着“营改增”全面推开后，作为地税主体税种的营业税退出历史舞台，伴随国地税的深度融合，增值税作为地税代征的新税种已然纳入到地税税收收入核算体系中，我们应以新的思维、新的举措积极应对，做好“营改增”后的组织收入工作。

（一）把纳税服务作为税收工作的新亮点

随着我国经济转型和民主法制进程的加快，纳税人自我维权意识显著增强，享受高质量纳税服务的呼声愈发高涨，税收征纳关系正发生着重大而深刻的变化，作为吐鲁番地税来讲，把保护纳税人的合法权益放在突出位置，大力推行“一窗式”服务，对办税服务台的功能升级、改造、扩充，进一步简化手续和流程，提高办税办事效率。

同时，有效减少行政审批，广泛开展送政策、关注民生，支持富民，鼓励企业做大做强，推动经济发展，把地税机关建成“纳税人之家”。

关键是凸显纳税服务的重要地位，转变广大税务人员的思想观念，逐步制定出新时期纳税服务的标准和工作体系，融入税收征管工作，使其正常化、制度化、规范化、长期化。

（二）加强税收管理，提高税收质量。

一是要立足现实做好税源精细化、专业化管理。

以科学的管理提升征管质量，化解管理风险，抓好专业化、信息化管税工作，建设和完善新的税源管理机制，以税收管理员的责任心与信息化管理的严密性进行互补，形成合力，增强活力，重新构建"营改增"后的地税形象；二是调整征管措施，重新定位岗位职责，坚持“抓大不放小”的税种管理理念，要坚定将小税种做大的决心，并付诸行动，针对一些企业欠税严重、土地权属混乱、房屋出租行为隐蔽、土地使用税税源结构变化大、征管难度较大等问题，开展了土地使用税、房产税税源核查，细化税源台账登记工程，详细登记纳税人的土地地址、土地权属、等级税额标准、应纳税额等信息，确保税源数据真实准确。

通过加强零散税收、薄弱环节、管理难点的税收征管，不断创新服务手段，全面提升小税种管理水平达到聚沙成塔、集腋成裘的效果，使小税种也可以成为地税增收的重要因素，并结出丰硕成果。

（三）以“互联网+税务”为契机，加强国地税合作

一方面，跟踪了解“营改增”政策前后税负变化情况，对移交国税的“营改增”纳税户，通过认真开展好国地税联合税收调查，强化政策效应跟踪分析，着力提高税收调查数据质量和数据应用水平，加强税收调查数据在政策制定及政策效应分析中的应用。

另一方面，面对实施“营改增”后地税部门“以票控税”管理优势将不复存在的现实，加强国地税联合税收分析工作，及时监控掌握增值税动态数据变化，比对分析相应城建税、教育费附加及所得税等附税的征缴情况，堵住因“营改增”带来的附加税费的流失。

以“互联网+税务”为契机，推动税收现代化建设，实现国地税信息共享共用，为完善征管、优化服务提供精准的信息支持。

（四）把队伍建设作为税收工作的根本保障

加强队伍建设是税收工作不变应万变的法宝。

盘活存量，把提高干部的能力素质作为重大战略来实施。

吐鲁番地税要在工作中进一步树立和落实科学发展观，坚持以人为本，坚定不移实施“干部能力教育培训工程”，以五年为一个周期，对全体干部进行轮训，抓好计算机、税收、稽查、法律、公文等培训，，坚持“用明天的需求培训今天的学员”，与岗位大练兵结合起来，多渠道、多方式、多层次强化教育培训，，推进“学习工作化，工作学习化”，努力建设学习型系统。

通过弥补干部的能力缺陷，提高队伍主体素质，努力培养一支政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的地税干部队伍，为完成各项税收工作任务、全面发挥税收职能作用提高强大的人才保障。

五、促进经济增长和税源建设的几点对策

（一）加快开放步伐，发展融合经济

一方面，依托区位优势，用足用好国内、国外两个市场，融入乌鲁木齐都市圈，承担副中心功能，积极开拓中亚、西亚市场和东部市场，培育出口型企业。

积极争取国家、自治区各项政策和工程支持，合理有效利用亚行、世行及国外政府贷款；加强与内地省、市的经济技术合作与贸易往来，积极引进大企业、大集团和国内外先进技术；发挥对口支援省份湖南省的经济、人才、教育、科技等优势，做好地区引智和教育培训等工作。

大力实施“走出去、请进来”的对内对外开放战略，按照政府引导、企业主导、市场运作思路，开展多层次、宽领域联合与协作，建立地区与周边区域、沿海发达地区等的交流协作机制。

通过合作、合资、转让等形式，嫁接本地企业，承接东部产业转移，鼓励优势企业拓展国外市场。

另一方面，加强与油田、铁路、兵团、地质等部门合作。

油地之间，积极争取国家对地方发展油气资源深加工工程的支持，最大限度地延伸产品产业链，提高产品附加值,力争在稠油开采加工，天然气留当地加工工程开发建设方面取得突出进展。

铁路方面，力争在站台建设及运力调配方面充分兼顾吐鲁番地区经济社会发展的现实需要。

兵地之间，打破行政隶属界限，强化区域经济观念，统筹规划。

充分利用地质部门勘探优势和勘探成果，尽快将资源优势转变为经济优势。

（二）以大工程为龙头，拉长产业链，形成产业集群

要坚决贯彻落实中央、自治区及市委各项决策部署，坚定信心，主动作为，坚持稳中求进工作总基调，继续坚定不移推进供给侧结构性改革，着力培育新的经济增长点，强化新的发展动能，吐鲁番税收收入增长的有力因素很多，主要是若干大工程的启动，建议以这些大工程为龙头，发挥好辐射带动作用，积极培植本地批零、物流等行业的龙头企业，拉动行业持续、快速发展，拉长产业链，抓住机遇，形成产业集群，将最终产品的高附加值实现在吐鲁番。

（三）力促农业、旅游业升级，改善吐鲁番税源结构

以建设国家级旅游目的地城市和新疆的会客厅为重点，把吐鲁番发展成为集旅游集散地和旅游目的地为一体的明星旅游城市。

必须充分认识吐鲁番市经济税源结构方面的不利因素，在经济结构调整、产业升级等工作中，着眼调整，优化财源结构，大力发展高增加值工程。

第一，大力发展设施蔬菜、特色林果、哈密瓜和畜牧等农牧产品精深加工业，形成与吐鲁番市现代农牧业发展相适应的优势农产品知名品牌。

大力培育农牧业龙头企业、农民专业合作经济组织，形成农科教、种养加、产供销、内外贸一体化的经营模式，推进农牧业产业化进程。

第二，葡萄酒要做到“既能墙内开花，也能墙外香“，必须增强产区意识、打造产区品牌、梳理产区形象，打造以葡萄为龙头的食品和酿造产业。

第三，充分利用吐鲁番旅游资源，强力推进“促旅”战略，创新“冬季阳光游”、“施设农业观光游”、“踏青游”、“探险游”“沙疗游“等系列旅游工程，以推动四季游缩小淡旺季差距为抓手，以游客体验为出发点，积极开发拓展旅游品种，注重文化内涵提升和宣传营销，打造“文化、阳光、健康、绿色”品牌，发展独具吐鲁番特色的文化旅游业，形成新的经济增长点。

（四）发挥资源优势，打造高端能源化工基地

  吐鲁番矿产资源十分丰富，现已探明68种矿产，占全国已发现矿种（171种）的39.8%，煤炭预测储量占全国煤炭储量的10%；钠（钾）硝石储量为世界第一大钠（钾）硝石资源地；花岗岩储量大、成色好；蒙皂石矿是我国唯一具有一定规模的大型矿床；膨润土为我国为数不多的钠基膨润土。

要立足做大优势产业，围绕供给侧结构性改革，加快推进“原产地-加工-销售“一体化特色优势产业，向规模经济要效益。

同时，强化产学研协同创新和区域合作，推进核心技术攻关，大力发展大型产业链，推动煤化工、花岗岩等向下游高端产品延伸，实现初级化工原料向精细化工产品转变。

发挥丰富的土地、光热和风能等资源优势，进一步加大精准招商力度，引进培育一批与主导产业配套的制造业、加工业和服务业，打造千万千瓦级新能源基地、具有竞争力的新材料基地、区域性大数据基地和高温试车基地、通用航空基地，持续调优产业结构，全力打造高端能源化工基地。

（五）加快民营经济发展，为经济注入永久活力。

首先是加强领导，增强意识，制定规划，措施落实。

市委市政府对全市发展民营经济要有一个长远的、科学的、合理的规划。

主要领导人要作为工程负责人负责实施，限时完成，适时调度，准时验收。

其次，宣传动员强培训，增强素质办个私。

各区（县）要巧抓时机，多种形式宣传，增强干部群众发展民营经济的积极性。

另外，定期对个私业主进行多种形式的培训，积极促成一大批素质高、业务精、管理强的个体私营业主兴办企业的良好局面。

然后，全方位优化非公有制经济发展的社会环境，催生壮大个体、私营经济群体，扩充经济总量。

最后，调整优化区（县）民营产业结构，突破画地为牢的局限，走出区（县）找市场，把区（县）版块建成城市工业的配套加工基地、原料供应基地和城市的优质农产品配送基地，增强镇域民营经济的生命力。

为其发展创造平等的税收竞争环境，强化企业的自主创新能力和及时将科技创新优势转化为产业发展优势，培植企业税源后劲，提高企业可持续创税能力。