财务报销及审批制度.docx
《财务报销及审批制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销及审批制度.docx（7页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
财务报销及审批制度
财务报销及审批制度
一、目的与范围为加强公司财务的管理，规范财务报销及审批程序，特制定本制度，本制度适用于集团及下属各分公司、门店等。
二、要求
2.1各部门人员应本着控制成本、合理节约的原则，按照本制度与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支严格审批。
2.2费用报销的原始凭证须真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。
2.3严禁要求他人或替他人报销费用。
2.4有上述情况或其他违反本制度的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按相关规定予以报销款倍处罚。
三、费用报销规定1
3.1办公、低值易耗品类费用
3.1.1各类办公文具用品及低值易耗品统一由集团采购部按季度采购。
3.1.2采购办公用品及低值易耗品，原则上优先使用原来的供应商。
在同质的情况下，如果有其他供应商价格低于原来供应商，使用新供应商。
2
3.2邮电、通讯费
3.2.1个人通讯费、电话费、餐费等
3.2.1.1个人通讯费、电话费、餐费等以补贴的形式在每个月工资中发放，具体补贴标准以公司的另行规定为准。
3.2.2邮寄费
3.2.2.1各部门的邮件资料寄送统一由人力资源部管理，便于控制邮寄成本。
3.2.2.2邮寄费用报销时需随附邮寄清单，非公务的邮寄费用不
得报销。
3.3会议//培训费
3.3.1参加各类专业、行业性会议，事先需经集团董事会批准方可参加。
3.3.2经批准后的培训费用按实报销，报销时应随附主办单位提供的邀请函、会议通知或其他证明材料。
3.3.3因参加会议而发生的差旅费按照出差规定报销。
3.4出租车与私车公用规定
3.4.1出租车、滴滴打车等：
非紧急和实际需要的情况下，严禁打车；打车需事先经过经理以上批准；打车费需提供行程和车费发票等证明资料；
3.4.2享受有车费补贴的职员，因此所有市内车费，不再报销。
3.5差旅、交通费
3.5.1住宿费报销标准
3.5.2.1住宿费本着节约、安全、卫生与公司实际需要原则，按照下列标准报销，特殊情况需填写情况说明，批准同意方可报销。
管理级别住宿（元/晚）用餐（元/正餐）交通
3.5.2.3多名人员一起出差的，同性别尽量2人住一间房，报销原则按高级别员工的报销标准来。
3.5.2.4优先选择经济型酒店。
3.5.2.5员工报销住宿费用，除提供住宿发票外，还需要提供酒店出具的原始账单明细。
3.5.2.6住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内实报实销，超出标准部分自理。
3.5.3城市之间汽车费与差旅市内交通费报销
3.5.3.1出差
所产生的交通费用实报实销。
3.5.3.2出差当地的市内交通费，应优先乘坐地铁、公交车等
交通工具，地铁与公交车都不达到之处，方可考虑乘坐出租车。
6
3.6业务招待费
3.6.1餐费
3.6.1.1本业务招待费报销仅
限副总级以上级别的管理层指派业务招待的，方可按照本制度报销，否则子公司所有员工不得以任何形式报销业务招待费。
业务招待费需
上级领导批准后方可在报销范围内实报实销，报销时需在报销单上写
明招待人数，以及点餐清单，报销单需附发票等原始单据。
3.6.1.2招待餐费报销标准如下：
客户级别
餐费招待标准（每餐/人）
3.6.2购买礼品
3.6.2.1各子公司、未经报备审批购买礼品的，一律不报销。
礼品采
购由总公司负责。
特殊情况经董事长审批同意后，方可进行采购与报
销。
四、报销审批流程及签字权限：
4.11报销审批流程：
4.1.1费用报销人自行将报销附件连同批
核的《请购单》粘贴于规范的《报销单》后，并按《报销单》上内容
书写规范、完整、无漏写、错写现象，大小写的金额必须一致，并在
报销人处签字。
4.1.2报销人将整理好的《报销单》送本部门负责人复核并签字
确认。
审核OK后，由会计主管复核签名；对不符合报销要求的退回给报销
人。
4.1.4记账会计审核OK后的报销申请单由总经理核准。
4.1.5出纳根据核准后的《报销单》支付款项或结清借款。
4
4..2
2报销单的填写及发票要求
4.2.1报销单填写规范，附件齐全。
不论什么报销单，都需要有支持的附件，比如合同、协议，发票等。
先付款再取得发票的，一定要在付款当月交到财务部。
月底付款的，最迟
号交到财务部。
4.2.2粘贴方法。
请款单与发票都挺按照要求粘贴好拿到财务处
签字
4.2.3报销单的签字必须符合要求，报销人、领款人、出纳、会计、部门负责人、领导审批都应该在各自的签字部位签字，如遇不
同签字处为同一人的，也需要在各个签字处签字。
4.2.4对公支付的与对私支付的，分开填写报销单。
4.2.5报销单填写的报销内容必须与附件、发票保持一致，如有
不同必须说明原因，原因不合理或者不符合报销要求的不予报销。
4.2.6费用报销应提供合法真实有效的发票及行政事业单位收
据；如特殊情况为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
购
物报销原则上必须提供
原始购物发票，否则不予报销，正确开发票的方式事先向财务部
咨询。
4.3.7报销的费用是属于项目开支的，必须填写清楚是哪个项目
的开支，报销的费用是属于子公司的开支，必须填写清楚是子公司的。
4
4.4费用报销规定：
各部门应做到当月费用当月报销，当月不能及时报销的最迟在次月报销并说明原因。
超过两年月度未能及时报销的费用，公司有权拒绝支付。
五、备用金（借支）的申请及管理规定：
1
5.1备用金借支申请方式：
5.1.1由申请人书面填写备用金借支单，注明备用金的用途、金额及报销或归还时间等，经部门及公司负责人审批后交财务部申请付款；
5.1.2由申请人在公司微信群向公司领导申请，经公司领导批准后，将微信截图向财务部申请付款。
5.2申请人预支备用金后，必须及时报销。
原则上当月25日前申请的备用金必须在当月报销，当月25日后申请的备用金当月不能及时报销的可在次月报销；特殊情况不能当月或次月报销的必须事先说明原因，最迟在次月报销冲抵。
凡是当月或次月发工资前未能及时将备用金报销冲抵的，财务在次月发工资时从申请人工资中先扣回借支的备用金，再实报实销。
5.3财务部出纳在每月底或次月初，对未及时报销的借支备用金进行统计，并通报各部门负责人或预支人，催促报销冲抵。
六、出差及接待费用规定：
所有出差及接待费用必须先申请报备批准后，且费用申请须在各个权限范围内，方可报销。
同时注明原因与工作目的，杜绝公私不分，公权私用。
但凡费用未报
备批准的，一律不予以报销。
特殊事件除外。
七、本制度自年月日起开始执行。
自执行之日起，以前的相应财务报销和审批制度废止，其它规定中如有相关冲突以此份为准。
财务部年月日
制表人：
审核：
升级会员 