公司资金理财管理办法.docx
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****投资发展有限公司资金理财管理办法
第一章 总则
第一条为加****投资发展有限公司及其所属公司资金理财行为，规范资金理财的范围、审批流程与权限，防范资金理财的风险，提高资金理财的效益，依据《企业财务通则》、《企业会计准则》及《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》等规定，制订本办法。
第二条 本办法适用于****投资发展有限公司（以下简称公司）及其按公司法组建的股份有限公司、有限责任公司（以下统称下属企业），包括公司本部、子公司（以下统称公司）。
公司有实际控制权的股份公司、有限责任公司、事业单位参照本办法执行。
第三条本办法所称的资金理财范围
（一）银行发行的人民币结构性理财产品、协议存款等；券商通道的国债逆回购业务
（二）委托银行短期贷款业务。
不包括银行定期存款和对外股权投资。
对外股权投资按公司的相关规定执行
第四条公司进行资金理财的基本原则
（一）遵循国家相关法律法规的原则。
公司用于理财的资金应当是公司自有资金，公司上市募集的资金、国家专项补助的资金资金不得进行理财。
（二）确保公司经营资金需求的原则，公司用于理财的资金应当是公司暂时闲置性资金，不得因进行资金理财影响公司经营资金需求。
（三）风险可控的原则，各项理财把风险控制放在首位，理财资金原则上投向保本类、风险可控类理财产品，不得投向股票、期货等高风险领域。
（四）流动性的原则，原则上每期理财期限控制在三个月以内。
（五）比较效益最大化原则。
期限相近的同类理财产品，优先选择利率最高的产品进行理财。
第二章 审批流程
第五条年度资金理财预算
（一）每年预算编制前，资本运营部门依据下年度资金状况，结合国家金融政策、理财市场走势及理财产品情况等，测算可用于理财资金的限额，对理财方式、收益及风险进行分析，提出年度资金理财计划。
（二）资本运营部门将年度资金理财计划提交分管领导征求意见，并进行完善。
（三）财务部门负责将年度资金理财计划纳入年度财务预算。
第六条购买银行理财产品及券商通道的国债逆回购项目审批流程
1、资本运营部门比对银行及券商提供的具体理财产品计划和相关协议，对其收益性和风险性进行判断，结合公司资金状况，提出理财意见，报分管领导；
2、分管领导对理财产品的风险性进行评估，明确风险点提示、风险等级，在授权范围内予以审批，超出授权范围的，提交总经理审批；
3、资本运营部门按审批意见与银行签署购买理财产品相关协议，并办理资金划转。
4、资本运营部门按审批意见与券商签署相关协议，并办理资金划转。
根据资金可用周期，按效益最大化原则搭配各时间段的产品
第七条委托银行短期贷款的审批流程
1、资本运营部门提出委托贷款方案，明确贷款金额、利率、期限以及抵押、担保方式、风险防范措施等，送审计监察部会签；
2、审计监察部对理财产品的风险性进行评估，明确风险点提示、风险等级，并提出风险评估意见；
3、资本运营部门将委托贷款方案和风险评估意见提交分管领导；分管领导在授权范围内予以审批，超出授权范围的，提交总经理审批；
4、资本运营部门根据公司审批后的委托银行贷款方案，与银行、贷款方签署委托银行贷款相关协议，并办理抵押（质押）、担保、公证等相关手续；
5、资本运营部门依据委托银行贷款相关协议办理资金支付请款手续，由分管领导审批。
第三章风险防范与报告
第八条资金理财的风险防范
（一）对于购买银行及券商的理财产品及，原则上仅限于保本类、风险可控类理财产品。
禁止风险级数超过R3以上的产品。
（二）委托银行贷款，可接受抵押（质押）物及抵押（质押）率见附表，期限原则上不得超过1年（含）。
第九条资金理财的报告制度
（一）资本运营部门联合财务部门安排专人负责资金理财项目的日常管理与监控。
建立资金理财备查账，每周、每月对资金理财项目进行跟踪，并向分管领导报告。
（二）审计监察部门应定期或不定期对资金理财项目风险进行抽查评估，并向公司领导报告。
第四章奖惩规定
第十条处罚规定
（一）有下列情形之一者，责令责任部门限期改正。
1、用上市募集的资金、国家专项补助的资金等其他融资渠道筹集的资金进行理财；
2、占用公司经营资金理财，影响公司经营资金需求的；
3、进行股票、期货等高风险领域理财的。
（二）违反《公司章程》和本办法规定进行资金理财，情节特别严重，给公司造成重大损失，给予责任人辞退、责任部门领导免职处理。
构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章附则
第十一条各下属企业可参照本办法相关规定，制定资金理财管理细则，并报公司资本运营部门备案。
第十二条本办法由公司资本运营部门负责解释。
第十三条本办法自发布之日起执行。
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