电大纳税基础网上作业三Word下载.docx

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B.

在中国境内成立的外商独资企业

C.

在中国境内成立的合伙企业

D.

在中国境内设立的一人有限公司

个人将其所得向教育事业和其它公益事业捐赠，能够从应纳所得税额扣除的比例最高为（）。

30%

50%

80%

100%

依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时，应按照税收法规的规定进行调整。

下列各项中，属于暂时性差异的是（）。

业务招待费用产生的差异

职工福利费用产生的差异

职工工会费用产生的差异

职工教育费用产生的差异

A公司于1月1日成立，的应纳税所得额为1000万元，所得税税率为25%。

发生的可抵扣暂时性差异为100万元，应纳税暂时性差异为200万元。

且上述暂时性差异不是因计入所有者权益的交易或事项所引起的。

则A公司利润表中所得税费用应填列的金额为（）万元。

325

250

275

75

下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有（）。

企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分

税法折旧大于会计折旧形成的差额部分

对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分

个人所得税法规定，对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指（）。

一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过10000元

一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过0元

一次取得的劳务报酬收入超过10000元

一次取得的劳务报酬收入超过0元

某国有企业20X1年度主营业务收入5000万元，其它业务收入1000万元；

当年管理费用中业务招待费60万元；

该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为（）。

60万元

30.75万元

30.5万元

30万元

下列选项中，按税法规定可按应纳税额减征30%的是（）。

转让著作使用权取得4000元收入

购买体育彩票一次获奖50000元

出租机器设备月租金3000元

在杂志上发表小说一次取得收入元

以下选项中，不属于居民企业的是（）。

不在中国境内成立且实际管理机构不在中国境内的企业

依照中国法律、法规在中国境内成立的企业

不在中国境内成立但实际管理机构在中国境内的企业

以上都不是

某设备生产企业20X1年营业收入为1500万元，广告费支出为52万元。

上年超标广告费90万元，则本年税前准予扣除的广告费为（）万元。

52

142

135

225