知识助理理财规划师三级考试基础知识各章练习题.docx
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知识助理理财规划师三级考试基础知识各章练习题
【关键字】知识
第一章理财规划基础
一、单项选择题
1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（ ）。
A．应急款规划房产规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划
B．保障规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划
C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保障规划现金规划子女教育规划
D．子女教育规划保障规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划
【答案】A
2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（ ）。
A．是否有稳定充足收入
B．是否购买适当保障
C．是否享受社会保障
D．是否有遗嘱准备
【答案】D
3．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（ ）。
A．应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划
B．保障规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子女教育规划
C．大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保障规划、现金规划；子女教育规划
D．子女教育规划；保障规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划
【答案】A
4．退休期的理财优先顺序为（ ）。
A．退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划
B．资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划
C．投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划
D．税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划
【答案】A
5．日常生活覆盖储备主要是为了（ ）。
A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活
B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击
C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备
D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等
【答案】A
6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（ ）。
A．青年家庭
B．中年家庭
C．老年家庭
D．壮年家庭
【答案】D
7．下列关于理财规划步骤正确的是（ ）。
A．建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
B．收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
C．建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务
D．建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
【答案】A
8．下列违反客观公正原则的是（ ）。
A．理财规划师以自己的专业知识进行判断
B．理财规划过程中带感情色彩
C．因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒
D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
【答案】C
9．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（ ）。
A．取消其理财规划师资格
B．终生不得执业
C．不得再次参加理财规划师职业资格考试
D．罚款
【答案】D
10．（ ）是整个理财规划的基础。
A．风险管理理论
B．收益最大化理论
C．生命周期理论
D．财务安全理论
【答案】C
11．青年家庭理财规划的核心策略是（ ）。
A．防守型
B．攻守兼备型
C．进攻型
D．无法确定
【答案】C
12．理财规划的必备基础是（ ）。
A．做好现金规划
B．做好教育规划
C．做好税收筹划
D．做好投资规划
【答案】A
13．在下列理财工具中，（ ）的防御性最强。
A．固定收益证券
B．股票
C．期货
D．保障
【答案】D
14．单身期的理财优先顺序是（ ）。
A．职业规划现金规划投资规划大额消费规划
B．现金规划投资规划大额消费规划职业规划
C．投资规划职业规划现金规划大额消费规划
D．现金规划职业规划投资规划大额消费规划
【答案】A
15．理财规划的最终目标是要达到（ ）。
A．财务自主要功能
B．财务安全
C．财务自主
D．财务自由
【答案】D
二、多项选择题
16．衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（ ）。
A．是否享受社会保障
B．是否有适当、收益稳定的投资
C．是否有充足的现金准备
D．是否有额外的养老保障计划
E．是否购买了适当的财产和人身保障
【答案】ABCDE
17．家庭与事业形成期的理财目标有（ ）。
A．购买房屋、家具
B．增加收入、子女智力开发营养费
C．建立应急基金
D．购买保障
E．建立退休基金
【答案】ABCDE
18．理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。
下列有关正值诚信原则的说法正确的有（ ）。
A．正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益
B．正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂
C．正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲
D．正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性
E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或老师与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业首先准则也不相违背
【答案】ABCE
19．以下属于理财规划组成部分的有（ ）。
A．现金规划
B．投资规划
C．风险管理和保障规划
D．教育规划
E．消费支出规划
【答案】ABCDE
20．建立客户关系的方式多种多样，通常包括（ ）。
A．电话交谈
B．互联网沟通
C．书面交流
D．面对面会谈
E．熟人介绍
【答案】ABCDE
21．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将爱到行业自律协会的制裁。
制裁措施主要有（ ）。
A．不得再次参加理财规划师资格考试
B．吊销执照
C．警告
D．暂停执业
E．罚款
【答案】BCDE
22．下列关于理财规划的说法正确的有（ ）。
A．是简单的金融产品销售
B．强调个性化
C．经常以短期规划方案的形式表现
D．通常由专业人士提供
E．是一项长期规划
【答案】BCDE
23．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（ ）。
A．整体规划
B．提早规划
C．现金保障优先
D．追求收益优于风险管理
E．消费、投资与收入相匹配
【答案】ABCE
24．退休期的理财需求分析包括（ ）。
A．保障财务安全
B．储蓄和投资
C．建立信托
D．准备善后费用
E．遗嘱
【答案】ACDE
25．家庭消费支出规划主要包括（ ）。
A．住房消费规划
B．汽车消费规划
C．信用卡消费规划
D．教育支出规划
E．个人信贷消费规划
【答案】ABCE
三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×”，下同）
26．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。
（ ）
【答案】×
27．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。
（ ）
【答案】√
28．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。
（ ）
【答案】×
29．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。
（ ）
【答案】×
30．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。
（ ）
【答案】×
第二章财务和会计
一、单项选择题
1．会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算年度损益。
收益性支出与资本性支出的划分标准是（ ）。
A．支出效益的受益期间
B．支出投资的标的物
C．主营业务与非主营业务
D．支出金额的大小
【答案】A
2．6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（ ）元的一次现金支付。
A．958.16
B．758.20
C．1200
D．354.32
【答案】A
3．年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。
普通年金是指在一定时期内每期（ ）等额收付系列款项。
A．期初
B．期末
C．期中
D．期内
【答案】B
4．某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（ ）元。
A．3717.1
B．4000
C．3822.3
D．4115.6
【答案】A
5．企业的财务报表不包括（ ）。
A．资产负债表
B．利润表
C．现金流量表
D．盈亏平衡表
【答案】D
6．速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。
扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。
现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。
影响速动比车旅费可信度的主要因素是（ ）。
A．流动负债大于速动资产
B．应收账款不能实现
C．应收账款的变现能力
D．存货过多导致速动资产减少
【答案】C
7．企业财务关系中最为重要的关系是（ ）。
A．股东与经营者之间的关系
B．股东与债权人之间的关系
C．股东、经营者、债权人之间的关系
D．企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系
【答案】C
8．某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2009年不至于亏损，X至少应为了（ ）元。
A．5000
B．10000
C．15000
D．20000
【答案】B
9．确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（ ）的要求。
A．一贯性原则
B．重要性原则
C．可比性原则
D．客观性原则
【答案】C
10．收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
在我国，收入的来源不包括（ ）。
A．销售商品取得的收入
B．对外投资的利益
C．提供劳务取得的收入
D．让渡资产使用权取得的收入
【答案】B
11．资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（ ）。
A．时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域
B．时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值
C．只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值
D．时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比
【答案】A
12．利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。
以下关于其基本特点的叙述，错误的是（ ）。
A．利润表反映了企业一定期间经营成果
B．企业应按收付实现制填制利润表
C．利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金
D．利润表能够反映企业利润的构成及实现
【答案】B
13．现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。
下面对于现金股利支付率的理解错误的是（ ）。
A．现金股利支付率＝现金股利或分配的利润/经营现金净流量
B．该比率越高，企业支付现金股利的能力越强
C．这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系
D．传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度
【答案】B
14．期间费用不包括（ ）。
A．制作费用
B．管理费用
C．财务费用
D．销售费用
【答案】A
15．现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。
以下属于现金流量表的基本特点的是（B）。
A．现金流量表反映某一时点上资金变动情况
B．现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果
C．现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果
D．现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握
【答案】B
二、多项选择题
16．债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（ ）。
A．流动比率
B．速动比率
C．现金比率
D．存货周转率
【答案】ABC
17．资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
资产具有以下几个方面的特征（ ）。
A．资产的实质是经济资源
B．资产是由过去的交易或事项形成的
C．资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益
D．资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源
E．资产是可以用货币来计量的
【答案】ABCDE
18．杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。
权益乘数可以表述为以下计算公式（ ）。
A．权益乘数＝平均资产/平均所有者权益
B．权益乘数＝1/（1－资产负债率）
C．权益乘数＝资产/所有者权益
D．权益乘数＝总资产平均占用额/权益平均余额
E．权益乘数＝1＋资产负债率
【答案】ABD
19．现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。
现金流量的结构分析可以分为（ ）。
A．流入结构分析
B．流出结构分析
C．流入流出比分析
D．经营成果与财务状况的分析
【答案】ABC
20．以下说法正确的是（ ）
A．边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本
B．当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变
C．当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本
D．企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金
E．一般来说，股票的成本要比债券的成本大
【答案】AD
21．在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（ ）。
A．普通股筹资的风险相对较高
B．公司债券筹资的资金成本相对较低
C．普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用
D．公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付
E．债券要付息，股票不用，所以债券的成本高
【答案】BCD
22．成本是一个非常重要的财务数据。
从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（ ）。
A．成本是补偿耗费的尺度
B．成本是制定产品价格的依据
C．成本是衡量企业管理水平的重要标准
D．成本是企业经营决策的重要内容
E．成本是核算利润的重要指标
【答案】ABCDE
23．某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。
欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（ ）。
A．将单价提高到12元
B．将单位变动成本降至4元
C．将固定成本降至4000元
D．将销售增至1500元
E．将单价提高到10元
【答案】ABD
24．会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。
下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（ ）。
A．相关性原则
B．及时性原则
C．重要性原则
D．明晰性原则
E．历史成本原则
【答案】ABD
25．利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（ ）。
A．营业利润
B．投资净收益
C．补贴收入
D．营业外收支净额
E．主营业务税金及附加
【答案】ABCD
三、判断题
26．个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。
（ ）
【答案】√
27．在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。
（ ）
【答案】√
28．企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。
（ ）
【答案】×
29．一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。
（ ）
【答案】×
30．一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高。
（ ）
【答案】√
第三章宏观经济分析
一、单项选择题
1．一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（ ）。
A．GNP
B．GDP
C．NDP
D．NNP
【答案】B
2．下列关于国民生产总值说法不正确的是（ ）。
A．GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动
B．GDP是流量，不是存量
C．家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中
D．家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中
【答案】D
3．计算GDP的方法不包括（ ）。
A．生产法
B．收入法
C．支出法
D．成本法
【答案】D
4．（GDP）=C＋I＋G＋（X－M），此公式运用的核算方法是（ ）。
A．生产法
B．收入法
C．支出法
D．成本法
【答案】C
5．从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入这种方法被称为（ ）。
A．生产法
B．收入法
C．支出法
D．成本法
【答案】B
6．从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（ ）处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。
A．存货投资
B．固定资产投资
C．消费支出
D．政府购买
【答案】A
7．工业增加值=工业总产值－工业中间投入＋（ ）。
A．本期应交消费税
B．本期应交增值税
C．本期应交所得税
D．本期应交税额
【答案】B
8．就业量等于潜在就业量时，失业率为（ ）。
A．正常失业率
B．自然失业率
C．潜在失业率
D．零失业率
【答案】B
9．一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则以下分析正确的是（ ）。
A．当A=B时，C=0
B．当A=B时，C=D
C．根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出2%
D．根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出5%
【答案】B
10．劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（ ）。
A．自然失业
B．摩擦性失业
C．自愿性失业
D．非自愿性失业
【答案】B
11．人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（ ）。
A．自然失业
B．摩擦性失业
C．自愿性失业
D．非自愿性失业
【答案】D
12．宏观经济政策的目标不包括（ ）。
A．充分就业
B．物价稳定
C．经济高速增长
D．国际收支平衡
【答案】C
13．下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能的表现?
（ ）
A．税收的自动变化
B．政府支出的自动变化
C．保持农产品物价稳定的政策
D．斟酌使用的财政政策
【答案】D
14．（ ）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。
A．相机抉择
B．自动稳定器
C．财政政策工具
D．货币政策工具
【答案】B
15．中央银行挂牌的贴现率，（ ）市场贴现率（即市场利率）。
A．高于
B．低于
C．可以高于也可以低于
D．等于
【答案】C
二、多项选择题
16．一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是（ ）。
A．规模性
B．垄断性
C．职业化
D．社会功能性
E．聚合性
【答案】ACD
17．影响行业兴衰的因素有（ ）。
A．技术进步
B．行业产品需求变化
C．政府的产业政策
D．相关行业的变动
E．社会习惯的改变
【答案】ACDE
18．从政策手段看，产业组织政策基本可分为（ ）。
A．市场结构控制政策
B．市场行为调整政策
C．直接改善不合理的资源配置
D．反垄断政策
E．直接规制政策
【答案】ABC
19．从具体政策内容看，产业组织政策基本可分为（ ）。
A．市场结构控制政策
B．市场行为调整政策
C．直接改善不合理的资源配置
D．反垄断政策
E．直接规制政策
【答案】DE
20．从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策主要包括（ ）。
A．产业技术进步的指导性政策
B．产业技术进步组织政策
C．产业技术进步的激励性政策
D．产业组织政策
E．产业结构政策
【答案】ABC
21．行业的生命周期通常可以分为（ ）。
A．创业阶段
B．成长阶段
C．成熟阶段
D．壮大阶段
E．衰退阶段
【答案】ABCE
22．实行紧缩性财政政策一般会形成（ ）。
A．财政预算盈余
B．财政预算赤字
C．财政预算平衡
D．抵消以前年度的财政盈余
E．抵消以前年度的财政赤字
【答案】AE
23．属于经济周期理论的是（ ）。
A．心理理论
B．消费不足理论
C．投资过度理论
D．纯货币理论
E．外部因素理论
【答案】ABCDE
24．经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率，它表明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为（ ）。
A．古典型
B．增长型
C．中波型
D．大波型
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