2-K3基础财务教材(下).doc
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目录
第一篇工资系统（F1） 2
第一章：
参数设置（F1-1） 3
第一节：
新建类别（F1-1-1） 5
第二节：
基本设置录入（F1-1-2） 8
第三节：
核算设置（F1-1-3） 11
第二章：
日常操作（F1-2） 13
第一节：
数据录入（F1-2-1） 15
第二节：
所得税计算（F1-2-2） 18
第三节：
其他功能（F1-2-3） 21
第二篇固定资产系统（F-2） 25
第一章：
初始化设置（F2-1） 26
第一节：
基础设置（F2-1-1） 28
第二节：
初始数据录入（F2-1-2） 35
第二章：
固定资产系统业务处理（F2-2） 41
第一节：
固定资产新增、减少和变动（F2-2-1） 43
第二节：
固定资产系统其他功能（F2-2-2） 45
第三篇 应收、应付款管理系统（F3） 48
第一章：
系统初始化（F3-1） 49
第一节：
系统设置（F3-1-1） 51
第二节：
初始数据录入（F3-1-2） 56
第二章：
应收、应付系统日常操作（F3-2） 61
第一节：
录入业务数据（F3-2-1） 63
第二节：
凭证处理（F3-2-2） 73
第三节：
坏账业务（F3-2-3） 75
第四节：
核销管理（F3-2-4） 78
第一篇工资系统（F1）
K/3工资系统用于各类企业、科研单位与集团公司人事部门进行工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发、职员信息管理等人事管理。
本系统采用了多类别的设置，可进行多工资库的处理，并能及时反映工资动态变化；实现完备而灵活的个人所得税计算与申报功能。
工资系统操作流程图
项目设置
基本设置录入
系统参数设置
新建类别
工资报表
数据输入
职员、工资变动
工资核算方式
工资管理系统总体操作流程图
第一篇第一章：
参数设置（F1-1）
工资系统各种核算和管理必须依靠正确的参数设置，本章主要讲述了工资系统参数设置的要点和技巧。
本章的目的
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
l掌握工资系统参数的含义和设置
l掌握工资系统参数设置的操作流程
l掌握工资系统参数设置的技巧
工资系统参数设置流程图
项目设置
基本设置录入
系统参数设置
新建类别
日常操作
公式设置
工资管理系统参数设置流程图
第一节：
新建类别（F1-1-1）
在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算的企业和集团。
其类别的划分可按部门、人员类别、人员等任意选择。
如企业退休职工和在职职工的工资核算方案是不同的，再次可以将职员定义两个人员类别，然后分两个工资类别分开设置核算公式分开计算。
同时工资分类核算还有以下优点：
1.满足企业按不同标准分工处理与集权控制，资料相对独立于其它系统，根据不同权限操作不同类别，保证财务信息的安全性。
2.可分不同时期对工资进行处理（如正式职员、合同工、退休人员分不同时期处理，计算标准可不同）
3.可对临时立项的项目进行核算。
4.满足企业分工的需要，可分类别录入数据，总账会计选择所有类别就可查看所有数据进行总控，达到了集权与分权的目的。
5．可对一个人归入多类处理，如既在开发部有工资，又在某一开发项目有工资。
注意：
即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即可。
工资类别设置：
案例：
海天有限公司的工资核算分在职职工和退休职工两部分。
案例分析：
根据案例可以得知在此要设置两个工资类别——在职职工工资和退休职工工资。
不过我们还要多设立一个类别——汇总工资类别（只要在类别相关参数设置时选择“是否多类别”即可）。
打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中已有类别可以选择类别
后按“选择”键，如果没有类别则点击“类别向导”通过向导来新建工资类别。
根据用户的需求选择项目，其中：
“是否多类别”不要选择，因为每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。
此选项只有在汇总工资类别中才能选择。
将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总工资类别）类别进入工资系统。
注意：
如果在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有的模块不能使用。
此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选取某一类别后进入工资操作。
如果选取的类别为汇总类别，此时不可以设置工资核算的公式。
（因为汇总类别的工资等于其他的各个类别的相加，无须另外设置公式）。
如果用户要更改工资类别的设置，可以到“类别管理”中操作，在此可进行类别的阅览、修改、新增、删除及类别属性的自定义。
系统参数设置：
工资系统的系统参数设置非常简单，其启用会计期间是跟着总账的，根据案例海天公司总账是2003年3月开始启用的，如果工资系统是单独使用不和总账相连的，则不要选择“结账与总账同步”。
第二节：
基本设置录入（F1-1-2）
是工资系统核算的基础，其设置关系到工资类别的分类、费用的分配。
主要有“部门”、“币别”、“职员”和“银行”的管理。
部门管理：
可以根据企业情况设置不同的部门。
点击“设置”中的“部门管理”，可以点击“新增”增加部门，也可以点击“导入”，将总账系统和其他工资类别中的“部门”资料引入进来。
部门管理是分类别设置的，在“退休职工工资”类别处要重新录入，选择另一工资类别后根据案例新增一部门“退休办”。
在“汇总工资”类别中则不需要设置，系统会自动将两个工资类别中的部门累加。
币别管理：
在此进行币别的增加、删除与修改等操作，此币别与总账等其它系统作为一个统一的整体使用，与类别无关，各类别信息共享，其操作参考总账中币别设置。
银行管理：
案例：
海天公司发放工资有两个银行——工商银行（在职职工发放工资）和建设银行（退休职工发放工资）。
在此进行银行名称、账号长度、自定义属性等的操作，此功能与类别无关，各类别信息共享。
账号长度表示个人账号最多能够录入的位数，在此设置了账号长度，在职员管理中录入职员账号时将只能录入这个长度的账号，否则系统将不能保存账号的信息。
职员管理：
职工管理是分类别设置的，在一个类别处设置了职员，在另一类别处要重新录入，在“汇总工资”类别中则不需要设置，系统会自动将两个工资类别中的职员累加。
点击“设置”中的“职员管理”，在此可以新增、修改、删除和引入。
在“在职职工工资”类别内可以采用总账引入（总账中以存在），而“退休职工工资”类别则要新增。
直接引入参考“部门管理”，现以“退休职工工资”新增职员为例：
案例：
海天公司退休职工名单：
101李立，部门退休办；102王红，部门退休办。
在职员的编缉中，您需要录入职员的相应信息，如职员的代码、姓名、出生日期、入职日期、身份证号码、部门、类别等，这些信息是为了方便人事部门进行人事管理。
在这些信息中有一些尤为重要，关系到工资系统的分类和核算以及费用分配：
“职员类别”：
在职职工类别的必输项目，在以后的操作过程中可以按职员类别区别不同的费用分配。
由于退休职工的职员类别本案例没有设置，所以没有录入，也因为退休职工只有一种，费用分配不用区分。
“部门”：
所有职员的必输项目，在将来的报表中会广泛使用其作为过滤条件。
“银行名称”：
在职职工选“工商银行”，退休职工选“建设银行”，用来打印不同的“银行代发表”。
“个人账号”：
如果使用银行代发，则必须录入银行个人账号，否则无法打印“银行代发表”。
注意：
在“在职职工工资”类别中的职员是直接引入的，可能有信息没有设置，用户不能忘记要修改过来，例如银行名称和个人账号可能没有录入。
第三节：
核算设置（F1-1-3）
定义核算方法是企业进行工资核算的基础。
定义核算方法包括设置工资项目和定义工资计算方法。
项目设置：
在设置模块中可以进行工资项目的设置，系统已为您预设了一些基本的工资项目，如应发合计、扣款合计等，您还可以增加一些系统中未预设而您又需要的工资项目。
案例：
在职职工工资项目：
职员代码；职员姓名；职员部门；个人账号；基本工资；奖金；补贴；应发合计；代扣税；实发合计。
退休职工工资项目：
基本工资；补贴；应发工资；代扣税；实发工资；
选择一个工资类别，点击“设置”中“项目设置”，系统弹出工资核算项目设置窗口，系统已提供了一些基本工资项目，可以在此新增、修改。
职员代码、职员姓名、职员部门、应发合计、实发合计、基本工资、奖金、个人账号、代扣税系统已经有了，可以不用再设置。
新增“补贴”。
“项目名称”：
在此栏中输入新的工资项目名称，也可以用下拉列表按钮调出“职员”属性中的“职员类别”、“职员代码”、“职员姓名”等选项作为工资项目名称。
“补贴”项目则要手工录入。
“数据类型”：
输入名称之后，系统要求您设定该工资项目的类型，有六种类型供选择。
工资项目设置好后确定退出。
工资项目的设置是分类别设置的，所以还必须到另一类别中设置退休工人的工资。
工资汇总类别的工资项目无需设定。
公式设置：
案例：
在职职工的计算公式：
基本工资小于等于500，补贴为100；基本工资大于500小于等于1000，补贴为150；基本工资大于1000，补贴为200。
应发合计=基本工资+奖金+补贴；实发合计=应发合计-代扣税。
退休职工的计算公式：
应发合计=基本工资+补贴；实发合计=应发合计-代扣税。
点击“设置”中“公式设置”，弹出对话框，单击〈新增〉，可新建工资计算公式，输入公式名称。
在此窗口右面有许多设置公式的选项，用户可以点击这些选项进行简单的公式设置，将企业工资制度用计算公式表达，最后“保存”。
发现设置有误可以单击“编辑”进行修改。
注意：
如果公式设置错误，在保存公式时系统会提示错误而无法保存。
一般用户的设置错误是公式的格式有问题，特别在条件语句公式。
公式设置注意事项：
1、除了数值外，其他所有的公式语句（项目、条件和运算符号）都从右面的公式选项中选取，决不能手工录入，系统会不认。
2、“如果”条件语句，在“如果”和“则”之间的语句前后各空一格，在“则”下的一行语句前面要空三格。
其他条件语句一样。
3、在此可以利用“如果”等条件语句设置所得税计算公式设置，也可以不设置公式，直接通过所得税计算来进行所得税计算，这样的做法要麻烦一些，但可以进行处理一些特殊情况。
建议：
如无特殊需要，用户可以在公式中直接定义所得税项目，操作非常方便，无须到“个人所得税”中计算。
第一篇第二章：
日常操作（F1-2）
在企业中，工资核算是一项工作量大、准确性要求高、涉及面广的一项工作。
每月计算工资、编制工资报表工作耗费了会计人员大量的时间和精力。
金蝶企业级财务软件提供了多工资库处理功能，可以进行分工操作与集权控制，自动进行工资费用分配、自动计提福利费、工会经费，并自动生成转账凭证，同时自动计提个人所得税，进行银行代发，大大减轻会计人员的工作量、提高工作效率。
本章的目的
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
l掌握工资系统日常操作的流程
l掌握工资系统数据的录入
l掌握工资系统职员变动的处理、银行代发、报表查询等工资管理业务
l掌握工资系统日常操作的技巧
工资系统日常处理流程图
银行代发工作
调整所得税
费用分配
数据录入
期末处理
报表查询
工资系统日常处理流程图
第一节：
数据录入（F1-2-1）
在工资项目及工资计算公式设定之后，就可以录入职员的工资数据，大量的数据将根据录入数据由计算机自动计算填列。
本节主要讲述了工资数据的录入，其中分“工资录入”和“工资计算”两步，这两步用户可以按自己的需要进行，没有先后顺序。
工资录入：
在“工资业务”中，双击“工资录入”，弹出“过滤器”对话框，点击“增加”和编辑，可以增加和修改工资方案名称和公式名称：
“过滤名称”：
直接手工录入。
“工资项目”：
选择工资录入时显示的项目，只要在要选择的项目前打勾。
选中一项目后，可以点击右边的“上下”键调整项目所处的位置。
本案例的位置的先后顺序为：
职工代码、职工名称、部门、基本工资、奖金、补贴、应发合计、代扣税、实发工资、个人账号。
“计算公式”：
可以在下拉框处选择，如果没有用户需要的公式，可以点“公式编辑”进行设置，公式设置方法参考上一章。
“公式检查”：
检查公式是否正确。
“条件”：
设置过滤条件。
例如用户想计算的只是财务部门的人员工资，则在条件中选择“部门”=“财务部”。
“排序”：
设置职工的排列顺序，例如按工号从小到大排列。
案例：
张恒，基本工资800元奖金400元；李影，基本工资600元奖金400元；王和，基本工资900元奖金400元；钱明，基本工资1200元奖金1400元；赵仓和刘盛，基本工资600元奖金1000元；马浩，基本工资1100元，奖金400元。
选中方案，点“确定”后进入数据录入界面：
其中只有“基本工资”和“奖金”两项要手工录入，其他数据项目可以根据公式自动计算得出（其他数据项目要等“工资计算”步骤完成后数值才会出现），录入完毕后按“保存”后退出。
注意：
本案例在公式中以定义了所得税计算公式，如果没有定义则可以从“个人所得税”中引数据。
先用鼠标选定所得税这一工资项目所在的列（代扣所得税），再选择“编辑”菜单中的“引入所得税”，将所得税引入至该列。
工资计算：
在“工资业务”窗口中，双击“工资计算”，弹出“工资计算向导”对话框，可以增加工资方案或对现有的工资方案进行编辑修改：
选中方案（打勾），点“下一步”后点“计算”，系统会自动将计算结果列出。
第二节：
所得税计算（F1-2-2）
工资系统提供了单独的个人所得税计算与申报功能。
本节主要讲述了设置个人所得税的税率和所得税计算公式的方法。
所得税计算：
双击“所得税计算”按钮，系统弹出输入过滤器窗口，通过此项设置确定数据处理的范围。
单击“增加”和“编辑”按钮，可以增加新的所得税过滤器或修改现有所得税过滤器，所得税过滤器可以设置过滤条件和排序字段。
根据案例我们选择“标准格式”即可，点“确定”后进入“个人所得税录入”界面：
第一次进行个人所得税处理时需对个人所得税的参数进行初始设置。
先设置“方法”，此方法是这次所得税计算的时间。
单击菜单“查看”下的“设置”，对个人所得税参数进行初始设置，进入设置窗口，单击“编辑”按钮，修改已有设置的数据；单击“新增”按钮，您可增加一个新的设置；单击“删除”按钮，您可删除某个设置：
“名称”：
手工直接录入。
“税率”：
在此功能中您可对个人所得税率进行设置，为解决不同用户不同的业务处理要求。
单击“税率”弹出“个人所得税税率设置”对话框，可以选择已有的类别，也可以新增类别。
其中上下限为所得税的级别，税率为每一级别的税率，速算扣除数用于所得税速算时减项（所得税额=应纳税额*该级别税率-速算扣除数）。
“所得项目”：
用于个人所得税表中所得项目的说明，直接录入。
“所得计算”：
确定应纳税额的选项。
单击“所得计算”弹出“所得项目计算”对话框，可以选择已有的类别，也可以新增类别。
注意：
属性中有两个选项，增项和减项。
增项的含义为这个项目为计算所得税的计税基础，减项的意思为在计算所得税时该项目从计税基础中减去。
如在所得项目中选取了应发合计这一个工资项目作为计算所得税的计税基础，但在应发合计中包含了一个工资项目补贴可以是免税的，这个工资项目在计算所得税时扣减，这时应把应发合计作为增项，而补贴这个工资项目作为减项：
“所得期间”：
此项所得发生的时间。
“外币币别”：
指所得外币的币别。
“基本扣除数”：
指所得额的扣除标准，扣除后的值作为计税基础。
点击已增加的所得税设置“个人所得税”选项，系统会自动重新计算所得税，用户还可以根据需要填列其他项目（当前欠交、累计欠交等）。
注意：
在所得税计算中有数据引出功能进行电子报税接口的定义与电子报税。
第三节：
其他功能（F1-2-3）
工资系统不仅仅提供了工资的录入计算功能，还提供了“费用分配”、“银行发放单”、“工资条”打印、“人员变动”等多项功能。
费用分配：
在录完全部工资数据之后，您需要将工资进行费用分配。
金蝶财务软件提供了强大、灵活的工资费用分配功能，同时可进行各种费用计提。
费用分配包括工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、自定义计提等分配。
单击“费用分配”进入费用分配窗口。
在此对生成凭证的会计期间有两个选项，选择“按总账会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间。
选择“按工资会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资管理系统所在的会计期间。
建议：
工资管理系统为一个独立的业务系统，业务系统的会计期间可以与总账系统的期间不一致，在两个系统时间一致的情况下选取任何一个选项都可以，在两都不一致时则有选择。
用户一般选择“按工资会计期间生成凭证”为好。
案例：
根据不同的部门和职员类别分配不同的工资费用和代扣所得税，并计提14%的福利费。
管理人员的工资费用为“管理费用”。
销售人员的工资费用为“销售费用”。
车间管理人员的费用为“制造费用”。
车间工人的工资费用为“生产成本”。
代扣所得税的对应科目为“其他应收款——其他”。
在工资费用分配参数设定窗口中，用户可在“部门”，“职员类别”“工资项目”“工资费用科目代码”“应付工资科目代码”等选项中设定它们之间的对应关系，作为工资分配的依据。
注意：
其中“费用科目”可以作为生成凭证的借方科目，其含义并不局限于费用科目，“工资科目”可以作为生成凭证的贷方科目，其含义也并不局限于工资科目。
例如代扣所得税生成凭证（借：
应付工资；贷：
其他应收款）时在“费用科目”中可以选择其借方科目“应付工资”，在“工资科目”中可以选择“其他应收款”。
在计提福利费用时，分配比例为14%，借方科目“管理费用”在“费用科目”中选择；贷方科目“应付福利费”在“工资科目”中录入。
注意：
在进行费用分配的公式设置时，在一行中当您最后一个项目设置完成之后，系统会为您自动增加一行。
如果您想在一行数据未录完时增加一行或是将当前行删除，此时只需单击鼠标右键，系统将为您弹出选项，您可以直接增加一行或是将当前行删除。
注意：
在费用分配参数设置窗口中，需要注意的是只要选项中存在内容就形成一组对应关系。
有对应关系在进行工资分配时就会按该项目对应关系进行分配。
因此，在设置完参数对应关系之后，应作一下检查，以防误输入对应关系。
要取消对应关系只要将对应的科目代码框清空即可。
在费用分配单录入保存后，选择分配公式的名称（在名称前打勾），单击生成凭证按钮，系统即可以自动的按照您所设置的分配公式进行分配，同时生成一张凭证传递到总账。
在总账中您可以查看到这张凭证，在工资管理系统也可以查看、删除凭证，删除凭证后可以重新进行工资费用的分配。
工资基本报表：
在报表输出处理中，系统提供了工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表等基本报表，以及工资费用分配表、工资配额表，人员工资结构分析表等。
您可以在此处理中根据需要输出报表。
单击“工资基本报表”按钮，进入报表过滤器窗口，在此窗口中，您可以选择要输出的工资报表，则可对其报表过滤器进行设置。
单击〈增加〉、〈编辑〉、〈删除〉，对报表过滤器执行相应操作。
其操作步骤参考本章第一节中数据录入中过滤器的设置。
人员变动：
在企业里，人员流动现象比较普遍，人员部门间的调动，人员的职称变动等人事变动都会造成工资需要重新区分计算，本章主要针对变动进行处理，本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，方便了财务人员。
双击“人员变动处理”，弹出“职员变动向导”，点击“新增”选择需要变动的职员后，点“下一步”进行变动，设置完成后按“完成”。
选择发生变动的日期，系统会根据其变动日期来确定何时重新计算。
单击右边的按钮，弹出日历，单击日历上的左右按钮，改变日历显示的月份；或直接单击标题栏中的月份和年，弹出月份列表。
如果有职员离职，可以选择“禁用（离职）职员”选项。
在职员变动中可以变动的工资项目有“职务”、“文化程度”、“职员类别”和“部门”等，其中“职员类别”和“部门”涉及工资费用的分配。
期末结账：
每月工资管理系统需进行期末处理，结转当前会计期间，同时其它相关系统（如成本管理系统与工资联用时）方能进行期末处理。
单击〈开始〉按钮，期末处理即完成了。
第二篇固定资产系统（F-2）
固定资产管理系统主要功能是处理固定资产的账务核算、计提折旧费用以及实现设备管理。
适用于大中型企业和集团化企业使用；也适用于拥有较多固定资产的小型企业以及政府机关、学校、科研机构等行政事业单位使用。
固定资产系统总体操作流程图
结束初始化
初始数据录入
基础资料设置
系统参数设置
统计报表
费用分配
（凭证处理）
计提折旧
固定资产卡片
增加、变动、减少
期末处理
管理报表
固定资产系统总体操作流程图
第二篇第一章：
初始化设置（F2-1）
本章主要讲述固定资产系统基础资料的设置和初始数据录入的方法。
本章的目的
当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：
l掌握固定资产系统参数的含义
l掌握固定资产系统参数设置的操作
l掌握固定资产系统初始数据录入的方法和技巧
固定资产初始化流程图
结束初始化
初始数据录入
基础资料设置
系统参数设置
固定资产系统初始化流程图
第一节：
基础设置
升级会员 