金蝶K3辅导资料.docx
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金蝶K3辅导资料 目录 总账 2-----34页 总账概述及建账 2---------8页总账初始化 9--------16页日常账务处理 17------28页期末业务处理 29------34页 报表 35----38页现金流量表 39----41页现金管理 42----49页财务分析 50----53页工资管理 54----63页固定资产 64----67页应收 68----77页K3应用疑难解答 78----86页K3软件财务业务流程87--90页数据库修复资料 91----95页 总 账 一、总账概述及建账 总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接，总账与其它系统的关系如下：
商业物流 注：
单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。
成本管理工业物流项目管理工 资固定资产应收应付现金管理报 表总账预算管理 --2-- 总账应用流程 设置 日常处理期末处理凭证录入系统资料期末调汇凭证审核凭证过账结转损益系统参数初始余额期末结账核销管理凭证查询报表查询新建账套 步骤一：
打开“开始”菜单中的“程序”-->“K/3系统中间层”的“账套管理”，初次使用时，用户名：
Admin，无密码，直接点“确定”。
--3-- 步骤二：
点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径；并根据“案例”中参数来设臵其基本参数，确定公司名称、记账本位币、启用期间，并启用。
--4-- 账套备份与恢复 --5--
账套批量备份 --6-- 用户授权 步骤一：
双击“K3主控台”，以“Administrator”用户登陆，选择“系统设臵”，然后单击“用户管理”图标，双击明细功能中“用户管理”。
步骤二：
点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户”。
在新建用户时如果需要密码，可以在“密码认证”处录入。
--7-- 步骤三：
选中需授权的用户，点击右键中的“权限”，弹出“权限管理”对话框。
可点击“高级”进行更明细的授权。
--8-- 二、总账初始化 初始化的业务流程图 核算参数职员资料计量单位供应商资凭证字部门币别 客户资料会计科目 仓库资料物料资料结算方式折扣资料 初始化前期阶段 1.从模板中引入会计科目2.系统设臵 辅助资料BOM初始数据录入供应商供货备注资料结束初始化1）参数设臵：
确定“本年利润”科目及各种帐套操作选项 系统参数设置 系统参数是总帐系统的基础，它的设臵关系到所有财务流程的处理，用户 在设臵前要慎重考虑。
系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建帐套的启用期间相同；主要是第二个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内容。
--9-- --10--
2）基础资料录入 3.币别设臵 ?
功能——设臵企业所涉及到的本位币、外币、外币折算方式。
–例：
增加两种币别 USD 美元 期初汇率 HKD 港币 期初汇率 币别设臵要点：
——K/3同时支持固定汇率、浮动汇率两种处理。
?
固定汇率下当月发生外币业务只能以期初汇率记帐; ?
浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场汇率记帐。
4.凭证字设臵 ?
功能——设臵企业记帐凭证的编号方式。
通常记帐凭证的编号方式有三种，企业可根据自身情况定义。
A.收、付、转 B.银收、银付、现收、现付、转C.记 ?
例：
增加凭证字“记”凭证字设臵要点：
——“科目范围”非必录项目，但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对照检查，以防出错！
如：
“收”字凭证，通常借方科目只能是现金或银行存款 5.计量单位设臵 功能——设臵存货的计量单位例：
增加以下几个计量单位 计量单位组重量组个组 计量单位公斤吨个 系数110001 计量单位设臵要点：
?
一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1 ?
在设臵物料信息时，基本计量单位只能获取到默认的计量单位，用户有多少必须要用的计量单位，则必须设臵多少个计量单位组。
--11-- 6.结算方式的设臵 功能—企业银行业务的类型，在录入银行凭证时用到?
例：
增加“支票”结算方式 7.客户资料设臵 功能——设臵客户档案、资料?
例：
增加以下几个客户 代 码 010203 A公司B公司 公司名称 天河区C公司 客户资料设臵要点：
?
客户资料可以分类别，只要将第一级的客户资料设定为类别，再将第二级设定为客户即可。
当第一级设定为客户资料类别时，只要输入代码和名称即可 8. 部门设臵 功能——设臵部门类别和部门?
例：
增加以下几个部门 代码01020304 名称行政部财务部生产部销售部 部门设臵要点?
如果用《成本系统》则部门类别和部门的设臵考虑成本核算的需要 9.供应商资料 设臵 功能——设臵供应商档案、资料?
例：
增加以下几个供应商代码 名称D公司E公司 0102 供应商设臵要点：
–在输入项目时，有些项目取自辅助资料等，用户可在下拉 --12-- 菜单里选，或在点击该项目空格后按F7键选。
10.职员资料设臵 功能——设臵职员类别、职员档案及参数?
例：
增加以下几个职员代码姓名 代码01020304 姓名张三李四王五赵六 部门财务部行政部生产部销售部 职员资料设臵要点?
先在“辅助资料”中设臵“职员类别”?
若用《成本系统》则职员类别需考虑到成本核算的要求。
?
若与《工资系统》相连，则“职员类别”“部门”和“开户银行、账号”是必须项。
11.会计科目设臵 功能—设臵企业会计科目，在会计科目设臵窗口中可以对会计科目进行浏览、增加、修改、删除、科目禁用、管理科目禁用、预算数据输入、科目计息的定义和全部科目属性情况预览、打印等操作。
?
不同会计科目设臵时注意的要点各不相同，以下分四种情况对会计科目的设臵进行讲解：
A.一般会计科目的新增删除设臵 B.涉及外币业务核算的会计科目设臵C.挂核算项目的会计科目设臵D.数量金额式会计科目的设臵 会计科目设臵举例 --13-- A、一般会计科目的新增删除设臵 例：
银行存款—工行不核算外币 ?
注意要点：
–新增明细科目必须要带上级科目的编码，上级科目编码与下级科目编码 之间必须用小数点来进行分隔，但下级科目名称不需要连带上级科目的名称，科目助记码是为方便凭证录入所设，非必输项目 B、外币会计科目设臵例：
银行存款—中行核算美元，期末调汇银行存款—农行—港币核算港币，期末调汇 ?
注意要点：
–选定对应的币别，如果明细科目要核算外币，那么该明细科目的上级科目必须选择核算所有币别。
–如需期末调整汇率，则必须在“期末调汇”处打勾 C、挂接核算项目方式设明细例：
应收帐款 按客户核算 往来业务核算应付帐款 按供应商核算 往来业务核算产品销售收入按职员、物料核算 ?
注意要点：
在会计科目中挂核算项目设明细可起到以新增方式添明细科目一样的效果 会计科目下可挂多个核算项目，这些核算项目之间是平行并列的关系，核算项目下不能再挂核算项目 会计科目如已挂核算项目设明细，则不能再下设明细科目 D、数量金额式科目设臵例：
–原材料—A材料数量金额核算–原材料—B材料数量金额核算 ?
注意要点：
无进销存模块的，以新增方式设明细，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位 有进销存模块的，可在业务系统查看存货帐，无需在总帐系统设明细，如一定要设可以挂“物料”核算项目的方式设 --14-- 会计科目设臵小结 注意要点 会计科目一经使用有些属性不能修改。
全面了解会计科目的各种属性以便能正确设臵满足企业需要的会计科目 如业务发生后发现会计科目设臵有错，且业务量不多，可将其相关凭证数据及初始数据删除，并到初始数据录入处利用“平衡”功能刷新数据库记录，便可修改。
但此修改方法仅适用于帐套启用不久，业务数据不多的情况！
12.物料设臵 功能—添加物料资料信息例：
增加以下两种物料代码名称属性 物料设臵要点：
0102A产品B产品自制自制计量单位个个计价方法加权平均加权平均存货科目137137销售销售 501501502502一定要先把相关的存货会计科目设臵好后再添加物料信息 注：
初始化业务流程中的仓库、辅助资料、折扣资料、BOM单、供应商供货信息、备注资料等是供需链系统中所要设的信息，不作为财务系统培训的授课范围。
初始数据录入 A.一般科目余额录入 直接录入 B.外币科目的余额录入 注意切换录入币别C.核算项目的科目余额 双击“√”录入D.数量金额辅助核算的科目余额录入 录入数量 ?
注意要点：
初始余额的录入分两种情况进行处理：
一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，则企业应准备所有科目的借方累计发生额、贷方累计发生额、期初余额及损益类科目的累计实际发生额四种数据，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。
根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。
--15--
试算平衡 –初始数据录入完毕，为检查其正确性通常要进行试算平衡，只有试算结果平衡才能结束初始化工作，转入正常业务处理。
?
注意要点：
–有外币科目情况下要切换币别为综合本位币进行试算平衡–综合本位币状态下，只能查看初始数据不能进行修改，录入等操作。
结束初始化 –基础资料、初始数据录入完毕并试算平衡后，便可结束初始化工作，进行日常业务处理。
?
注意要点：
–初始数据的录入可与记帐凭证录入工作同步进行 –结束初始化后初始数据将不能再修改，除非反初始化。
–结束初始化、反初始化的操作都是具有系统管理员权限的用户来完成。
--16-- 三、日常账务处理 日常账务流程图 1．凭证录入 A.一般的业务凭证：
提现 B.涉及外币业务的凭证：
投资C.涉及核算项目的凭证：
往来D.涉及数量金额的业务凭证：
购料下面以实例逐一介绍！
一般的业务凭证 1日，企业从银行提取现金10,000备用。
借：
现金10,000贷：
银行存款-工行10,000?
注意：
凭证摘要库的是如何编制的 涉及外币业务凭证 5日，收到某外商投资款美元200,000元，当日市场利率，港币100,000元，当日市场利率元。
借：
银行存款—中行 银行存款—农行 贷：
实收投资 --17-- 涉及核算项目的业务凭证 例：
15日，企业向A公司销售A产品50,000元，B产品30,000元，货款尚未收到。
借：
应收帐款—A公司80,000 贷：
产品销售收入—赵六\\A产品50,000 产品销售收入—赵六\\B产品30,000 涉及数量金额业务的凭证 例：
10日，企业购入A材料500公斤，20元/公斤；B材料300公斤，10元/公斤，以工行存款支付货款。
借：
原材料—A材料 原材料—B材料贷：
银行存款—工行 凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可 以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。
在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。
--18-- 凭证录入的操作要点：
1.凭证字系统自动给出，用户不需自己编号 2.用户可录入当期及以后期间的会计凭证，但是不能录入过去会计期间的凭证 3.下设核算项目的会计科目，必须录完所有核算项目并回车后才能保存凭证 4.录入会计凭证前可到凭证录入界面的查看菜单之“选项”处作操作选项设臵 凭证录入的各种快捷操作：
+F7可自动平衡借贷 2.双击Del键可快速复制凭证上条摘要信息键可快速删除整笔金额4.空格键可转换金额借贷位臵5.负号可使凭证金额变为红字 6.光标移到数据录入处按F7可直接调用计算器进行计算,按空格键可填入计算结果. 7.连输两个//可带第一条分录的摘要.：
帮助. ：
通用代码查询键. :
在凭证录入时，在科目代码录入明细科目的名称后，按F9，可以实现模糊查询明细科目；也可以在需要查询科目的位臵按“查找”，输入名称后，再按F9，同样的可以实现明细科目名称的模糊查 --19-- 询。
只是注意，只要模糊查询明细科目，不能对一级科目使用该功能。
该功能适用于在凭证录入时录入核酸项目时进行模糊查询的操作.10．F8:
在凭证录入时，在科目代码栏按F8键，可以出现代码的列表.：
新增会计凭证.：
凭证保存. 13.鼠标双击代码栏：
不管是科目代码还是核算项目代码，程序将自动进入对应. 另外，在录入凭证时，如果觉得借贷方的金额不好看，可以直接通过凭证录入界面上的“页面→颜色→千分位”选择需要的颜色，确定就可以了。
2、凭证查询 --20--
3、凭证审核 –凭证审核与反审核都有单张操作与成批操作两种方式–“凭证查询”模块→“编辑”菜单注意：
审核人与制单人不能为同一个人 反审核人与审核人必为同一个人双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。
--21-- 4、凭证过帐 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。
经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。
因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。
–过帐工作可在两处进行：
凭证过帐处、凭证查询处，但反过帐只能在凭证查询处做。
–“凭证查询”模块→“编辑”菜单 对已过帐凭证的修改方法：
1）红字冲销或补充登记2）反过帐→反审核再修改 在凭证查询模块操作时请注意：
–不要双击调出凭证进行有关操作，双击只能查看凭证，正确的操作是选择工具栏的有关按钮进行 –对凭证进行新增、删除、修改、审核、过帐、反审核、反过帐等操作后，注意点工具栏“刷新”按钮确认 --22-- 5、凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。
按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。
--23-- 6、模式凭证 模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。
?
当企业存在一些重复性较多的经济业务，而这些业务的记帐凭证除了发生额不同，其余内容大同小异时，可利用模式凭证功能将此类业务的记帐凭证制成模板，每次需要用时，将其调出，只需录入实际发生额即可保存，大大提高凭证的制做速度。
例：
制作一张提取现金的模式凭证。
注意:
最好做一张相关凭证,然后保存为模式凭证,这样既快速又便捷. --24-- 7．凭证保存为文件 当在处理一张多分录的凭证时,于一些原因需离开系统,而这 张凭证又没做完,借贷没平,所以不能保存,此时可使用将凭证保存为文件的功能保存为一个文件,等下次进入系统时重新调出继续处理. 8．查看有关帐表 A.总帐等一般帐簿的查看注意过滤条件的设定B.多栏帐簿的查看要事先设计帐簿格式C.科目余额表的查看在综合本位币状态查看D.核算项目组合表的查看只能组合两个核算项目 --25--
关键业务点 现金流量 在总账系统中提供对现金流量的处理，具体处理方式有以下几种：
?
凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目?
通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表 在凭证中处理现金流量 在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目，则必须选中这两个选项。
此时，如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。
--26-- 在凭证中处理现金流量 在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。
凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设臵来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。
对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在以前无法处理多借多贷的凭证，以后已经完善。
指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量。
--27-- 通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表 --28-- 四、期末业务处理 1、期末调汇 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有设臵了外币科目，对外币科目要求进行期末调汇，并且有期初或本期外币业务数据的才能进行期末调汇的操作。
–期末调汇工作软件自动完成，用户只需给出外币的期末汇率即可。
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。
--29-- 2、自动转账当企业有一些转帐业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或摊销 某些费用时，可采用自动转帐功能处理，提高工作效率。
自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
定义生成凭证的机制凭证说明，方便凭证查询。
不同选项产生不同结果在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入分录后，单击“分录类推”功能，则自动生成其他分录。
分录类推功能只类推相同级次的科目，3、结转损益 在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。
系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目 --30--
?
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
注意：
?
结转损益之前所有凭证必须过帐。
?
在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额，此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。
如果在自动转账设臵中，将类型设臵为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。
4．结帐 ?
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结帐。
--31-- 要进行下一期间的处理，必须将本期的帐全部进行结帐处理，系统才能进入下一会计期间。
注意：
?
结帐前必须将本期间的所有会计凭证过帐！
5．往来对帐、往来业务核销 ?
只有在会计科目属性处挂接核算项目设明细，并在往来业务核算处打“√”的会计科目才能在总帐系统进行往来业务核销、查看往来对帐单及帐龄分析表。
往来业务?
必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 ?
在科目设臵时必须选择这一个选项 ?
科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设臵多个核算项目类别 --32-- 往来业务初始化数据 系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。
对于组合核算项目录入数据也是一样。
在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。
--33-- 往来业务核销管理在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的； 相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。
核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序进行核销。
--34-- 报 表 报表系统概述 目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数。
具有以下特点：
?
多系统联用?
跨账套取数?
数据引入引出?
函数设臵多样 ?
公式设臵简便，操作方便 基本操作表属性定义 设置标题行后，则在预览时都会在对应行显示横线，即便是做了单元融合也是。
建议设置为0。
单元属性定义 为零不显示--35--
表页管理 在设臵如资产负债表等月报表可使用多表页管理。
可按月设臵表页。
表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。
一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。
使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。
定义取数公式可直接在公式编辑栏录入公式，也可使用公式向导，注意录入公 式后，一点要点击绿色对勾，否则不会回填、保存。
--36-- 公式取数参数 只有设置ACCTEXT此类按 日取数的公式时才有效。
若公式中也设置了开始、结束期间，则以公式为准。
批量填充 舍位平衡在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额 的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。
舍位平衡则是用户解决这样需求。
定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。
如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计—银行存款—应收账款--37-- 报表重算可对所有报表自组合，建立多个报表重算方案。
重算方案前请关闭方案包含的所有报表。
若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新 现金流量表 --38-- 现金流量表 基本概念现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情
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