云南旅游002季度财务分析报告原点参数.docx
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云南旅游002季度财务分析报告原点参数
云南旅游[002059]2019年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
云南旅游股份有限公司
公司英文名称
YunnanTourismCo.,Ltd.
公司简称
云南旅游
股票代码
002059
成立时间
None
上市时间
2006-08-10
交易所
深圳证券交易所
注册地址
云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层、17层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
云南旅游股份有限公司是一家主要从事园林和园艺业务、交通运输业务、酒店业务、房地产业务、旅行社业务及景区业务的中国公司。
此外，该公司还从事婚宴及会议业务、以及汽车维修业务。
该公司主要在云南省和江苏省开展业务.
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
云南旅游2019年2季度末资产总额为4,307,368,266.6元，其中流动资产为2,573,663,384.29元，占总资产比例为59.75%；非流动资产为1,733,704,882.31元，占总资产比例为40.25%；
2019年2季度云南旅游总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
430,736
100.00%
431,686
100.00%
422,544
100.00%
流动资产合计
257,366
59.75%
270,676
62.70%
281,059
66.52%
非流动资产合计
173,370
40.25%
161,009
37.30%
141,485
33.48%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，云南旅游2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款，各项分别占比为32.58%，29.51%和27.51%。
2019年2季度云南旅游流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
257,366
100.00%
270,676
100.00%
281,059
100.00%
货币资金
83,841
32.58%
34,942
12.91%
54,214
19.29%
应收票据及应收账款
70,797
27.51%
34,039
12.58%
36,769
13.08%
应收票据
1,402
0.54%
100
0.04%
413
0.15%
应收账款
69,395
26.96%
33,939
12.54%
36,355
12.94%
预付款项
6,866
2.67%
4,194
1.55%
3,463
1.23%
其他应收款
15,274
5.93%
9,354
3.46%
10,858
3.86%
存货
75,940
29.51%
182,924
67.58%
175,754
62.53%
其他流动资产
4,646
1.81%
5,220
1.93%
0
0.00%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，云南旅游2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他非流动资产，各项分别占比为32.00%，17.90%和16.24%。
2019年2季度云南旅游非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
173,370
100.00%
161,009
100.00%
141,485
100.00%
长期应收款
1,317
0.76%
4,070
2.53%
6,717
4.75%
长期股权投资
4,807
2.77%
854
0.53%
186
0.13%
其他权益工具投资
0
0.00%
165
0.10%
165
0.12%
投资性房地产
895
0.52%
15,490
9.62%
3,446
2.44%
固定资产
55,479
32.00%
51,166
31.78%
51,557
36.44%
在建工程
16,862
9.73%
11,377
7.07%
7,036
4.97%
无形资产
31,037
17.90%
32,478
20.17%
29,972
21.18%
商誉
15,845
9.14%
28,775
17.87%
29,935
21.16%
长期待摊费用
12,610
7.27%
10,659
6.62%
9,493
6.71%
递延所得税资产
6,352
3.66%
4,095
2.54%
2,974
2.10%
其他非流动资产
28,160
16.24%
1,876
1.17%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
云南旅游2019年年总负债金额为1,841,314,680.76元，所有者权益总额为2,466,053,585.84元，其中资本金为1,012,434,813.0元，资产负债率为42.75%，在负债中，流动负债为1,809,630,608.77元；占负债和所有者权益总额的42.01%，非流动负债为31,684,071.99元，占负债和所有者权益总额的0.74%。
2019年2季度云南旅游负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
430,736
100.00%
431,686
100.00%
422,544
100.00%
流动负债合计
180,963
42.01%
238,249
55.19%
230,923
54.65%
非流动负债合计
3,168
0.74%
4,527
1.05%
7,126
1.69%
所有者权益（或股东权益）合计
246,605
57.25%
188,909
43.76%
184,494
43.66%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，云南旅游2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及其他应付款，各项分别占比为39.08%，39.08%和25.18%。
2019年2季度云南旅游流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
180,963
100.00%
238,249
100.00%
230,923
100.00%
短期借款
17,697
9.78%
117,312
49.24%
86,126
37.30%
应付票据及应付账款
70,721
39.08%
65,755
27.60%
53,748
23.28%
应付账款
70,721
39.08%
65,755
27.60%
53,748
23.28%
预收款项
12,435
6.87%
10,355
4.35%
6,450
2.79%
应付职工薪酬
6,946
3.84%
3,707
1.56%
2,577
1.12%
应交税费
21,266
11.75%
12,757
5.35%
5,197
2.25%
其他应付款
45,557
25.18%
20,749
8.71%
36,081
15.62%
其中:
应付利息
0
0.00%
127
0.05%
325
0.14%
应付股利
0
0.00%
2,087
0.88%
2,343
1.01%
一年内到期的非流动负债
921
0.51%
460
0.19%
40,741
17.64%
其他流动负债
5,416
2.99%
7,151
3.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，云南旅游2019年的非流动负债主要包括长期应付款、其他非流动负债以及预计负债，各项分别占比为73.31%，26.69%和2.63%。
2019年2季度云南旅游非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
3,168
100.00%
4,527
100.00%
7,126
100.00%
长期借款
0
0.00%
3,866
85.39%
6,000
84.20%
长期应付款
2,322
73.31%
661
14.61%
1,126
15.80%
预计负债
83
2.63%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
845
26.69%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度云南旅游的所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、未分配利润以及少数股东权益，各项分别占比为41.05%，40.39%和6.56%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
246,605
100.00%
188,909
100.00%
184,494
100.00%
实收资本（或股本）
101,243
41.05%
73,079
38.68%
73,079
39.61%
资本公积
12,585
5.10%
33,596
17.78%
33,718
18.28%
其他综合收益
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
专项储备
1,132
0.46%
544
0.29%
610
0.33%
盈余公积
15,869
6.44%
8,766
4.64%
8,048
4.36%
未分配利润
99,605
40.39%
34,719
18.38%
34,385
18.64%
少数股东权益
16,168
6.56%
38,202
20.22%
34,653
18.78%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度云南旅游的净利润为31,372,494.19元，与2018年的22,582,977.46元相比上升了38.92%。
2015-2019年2季度云南旅游净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
368
2016
3,941
970.41%
2017
2,137
-45.76%
2018
2,258
5.64%
2019
3,137
38.92%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度云南旅游的营业利润为38,537,500.11元，与2018年的50,400,108.65元相比下降了23.54%。
2015-2019年2季度云南旅游营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
1,110
2016
5,639
408.05%
2017
2,796
-50.41%
2018
5,040
80.22%
2019
3,853
-23.54%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度云南旅游的利润总额为44,633,775.3元，与2018年的52,548,435.14元相比下降了15.06%。
2015-2019年2季度云南旅游利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
1,167
2016
5,743
392.14%
2017
3,402
-40.76%
2018
5,254
54.44%
2019
4,463
-15.06%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度云南旅游的成本费用总额为950,997,767.3400002元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为85.79%，7.77%和3.82%。
2019年2季度云南旅游成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-95,099
100.00%
-73,182
100.00%
-48,752
100.00%
营业成本
-81,583
85.79%
-57,580
78.68%
-37,159
76.22%
税金及附加
-483
0.51%
-3,287
4.49%
-567
1.16%
销售费用
-3,637
3.82%
-2,920
3.99%
-3,256
6.68%
管理费用
-7,389
7.77%
-6,123
8.37%
-5,436
11.15%
研发费用
-1,415
1.49%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-590
0.62%
-3,271
4.47%
-2,333
4.79%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度云南旅游的经营现金流量净额为259,747,357.72元，与2018年的135,861,269.22元相比上升了91.19%；投资活动现金流净额为404,045,179.27元；筹资活动现金流净额为-659,934,025.71元。
2015-2019年2季度云南旅游经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
-9,395
-19,612
25,118
2016
-8,454
-2,828
-8,134
2017
-11,464
-4,008
34,807
2018
13,586
-40,770
-5,427
2019
25,974
40,404
-65,993
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度云南旅游现金流入总金额为3,149,487,208.92元，其中经营活动现金流入为1,797,663,267.47元，占现金流入总额的57.08%；投资活动现金流入为607,417,141.45元，占现金流入总额的19.29%；筹资活动现金流入为744,406,800.0元，占现金流入总额的23.64%。
2019年2季度云南旅游现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
314,948
100.00%
232,162
100.00%
204,328
100.00%
经营活动现金流入小计
179,766
57.08%
107,498
46.30%
83,526
40.88%
投资活动现金流入小计
60,741
19.29%
-29
-0.01%
4
0.00%
筹资活动现金流入小计
74,440
23.64%
124,694
53.71%
120,798
59.12%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为976,583,382.28元,占经营活动现金流入小计的54.33%;收到的税费返还为52,604.24元,占经营活动现金流入小计的0.0%;收到其他与经营活动有关的现金为821,027,280.95元,占经营活动现金流入小计的45.67%。
2019年2季度云南旅游经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
179,766
100.00%
107,498
100.00%
83,526
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
97,658
54.33%
72,419
67.37%
64,966
77.78%
收到的税费返还
5
0.00%
1
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
82,102
45.67%
35,077
32.63%
18,559
22.22%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为41,618,400.47元,占投资活动现金流入小计的6.85%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为46,383.64元,占投资活动现金流入小计的0.01%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为565,481,799.53元,占投资活动现金流入小计的93.1%;收到其他与投资活动有关的现金为270,557.81元,占投资活动现金流入小计的0.04%。
2019年2季度云南旅游投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
60,741
100.00%
-29
100.00%
4
100.00%
取得投资收益收到的现金
4,161
6.85%
0
-0.00%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4
0.01%
1
4.71%
4
92.32%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
56,548
93.10%
-31
104.71%
0
7.68%
收到其他与投资活动有关的现金
27
0.04%
0
-0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为20,206,800.0元,占筹资活动现金流入小计的2.71%;其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金为20,206,800.0元,占筹资活动现金流入小计的2.71%;取得借款收到的现金为579,200,000.0元,占筹资活动现金流入小计的77.81%;收到其他与筹资活动有关的现金为145,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的19.48%。
2019年2季度云南旅游筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
74,440
100.00%
124,694
100.00%
120,798
100.00%
吸收投资收到的现金
2,020
2.71%
1,382
1.11%
298
0.25%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,020
2.71%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
57,920
77.81%
123,312
98.89%
120,500
99.75%
收到其他与筹资活动有关的现金
14,500
19.48%
0
0.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度云南旅游现金流出总额为3,145,628,697.6400003元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,537,915,909.75元,占现金流出总额的48.89%;投资活动现金流出小计为203,371,962.18元,占现金流出总额的6.47%;筹资活动现金流出小计为1,404,340,825.71元,占现金流出总额的44.64%。
2019年2季度云南旅游现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-314,562
100.00%
-264,774
100.00%
-184,995
100.00%
经营活动现金流出小计
-153,791
48.89%
-93,912
35.47%
-94,991
51.35%
投资活动现金流出小计
-20,337
6.47%
-40,740
15.39%
-4,013
2.17%
筹资活动现金流出小计
-140,434
44.64%
-130,122
49.14%
-85,990
46.48%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为906,293,976.14元,占经营活动现金流出小计的58.93%;支付给职工以及为职工支付的现金为176,733,019.23元,占经营活动现金流出小计的11.49%;支付的各项税费为69,215,509.26元,占经营活动现金流出小计的4.5%;支付其他与经营活动有关的现金为385,673,405.
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