资产清查报告及审计任务书Word格式.docx
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64
长期投资
65
固定资产
66
固定资产原价
67
减：
累计折旧
68
在建工程
69
无形资产
70
无形资产原价
71
累计摊销
72
待处置资产损溢
73
其他
74
75
二、负债合计
76
流动负债
77
短期借款
78
应缴税费
79
应缴国库款
80
应缴财政专户款
81
应付职工薪酬
82
应付票据
83
应付账款
84
预收账款
85
其他应付款
86
其他流动负债
87
长期借款
88
长期应付款
89
90
三、净资产合计
91
事业基金
92
非流动资产基金
93
专用基金
94
修购基金
95
职工福利基金
96
其他专用基金
97
财政补助结转
98
财政补助结余
99
非财政补助结转
100
非财政补助结余
101
其他净资产
102
三、货币资金、存货、资金挂账、在建工程、固定资产中房屋、土地、汽车、图书、大型设备的账面情况及清查审计中应关注的问题。
（一）货币资金（无问题，可列入本次审计范围内）
1、库存现金
截至清查基准日，库存现金账面数_____元，实盘_____元，损溢类型：
无盈亏。
2、银行存款（无问题，可列入本次审计范围内）
截至清查基准日，银行存款账面数元，实盘_____元，损溢类型：
银行存款各账户期末账面金额如下：
科目
名称
期末借方
－
1002
1002.1
1002.2
1002.5
1002.6
1002.7
1002.8
1002.11
1002.25
1002.27
1002.28
1002.36
1002.42
1002.43
1002.44
1002.45
1002.46
1002.47
（二）存货（有问题，部分存货已经有账无实，需要实地盘点，并列入本次审计范围内，没有的存货应说明情况，按规定予以盘亏处理）
截至清查基准日，存货账面数_____元，实盘元（清查盘点后确定），损溢类型：
（待定）
其中：
“xxxx合并库存材料”有账面余额并无实际库存，“基建并账库存材料”有账面余额并无实际库存，“基建并账库存洁具灯具一批”有账面余额，实际库存数待盘点清理。
存货下级明细科目期末账面金额如下：
参见财清明细05表
资产名称
类别
账面价值
清查价值变动数
损溢类型
增加
减少
——
合并库存材料
材料
盘亏
基建并账库存材料
基建并账库存洁具灯具等
？
（三）资金挂账（有问题，债权债务挂账较多，因本次清查时间限制，是否列入本次审计范围内，由_____决定。
1、应收账款
截至清查基准日，应收账款账面数_____元，实盘_____元（待定），损溢类型：
无盈亏（待定）。
应收账款明细账面数如下：
参见财清明细02表
债务方单位（个人）名称
产生原因
账面数
账面数按账龄划分
3年以内
3年（含）以上
1
2
4
5
6
xx等
时技公司等
公司
苏电科
京师大
原教馆站
2、预付账款
截至清查基准日，预付账款账面数_____元，实盘_____元（待定），损溢类型：
预付账款明细账面数如下：
参见财清明细03表
记账凭证摘要
南港公司
预付费
中大出版
资料
宁职技院
会费
办公中心
系统换装
京江公司
京国酒店
会议费
银行
赴台团换汇
新梦公司
Xx校区施工
江教
报名费
国务公司
二期费用
NERC中心
服务费
省保中心
医疗
3、其他应收款
截至清查基准日，其他应收款账面数_____元，实盘_____元（待定），损溢类型：
其他应收款明细账面数如下：
参见财清明细04表
债务方单位（个人）名称
教培中心
借出款（教培中心）
借款
大学基建账户
基建并账其他应收款
4、应付账款
截至清查基准日，应付账款账面数_____元，实盘_____元（待定），损溢类型：
应付账款明细账面数如下：
参见财清明细07表
债权方单位（个人）名称
东住生
宿舍押金
销售金额
京工校
纪念品
南工校
罚款等
图书
保证金
源化公司等
押金
不明汇款
待查科（贷款等）
合作
转科目（预提01－02）
电化馆
制节目款
Xxx
等
上交
职工
预款
维修费
预证工本费
食堂
食堂预收款
不能确定的对方单位
新待查待转科目（预提各项支出等）
直属院
注册费
军工有限
晟建工程
规划局
体艺馆
电动窗维修
园艺中心
花木尾款
智电
强弱电计费尾款
南防
水泵维修
电子科技
服务器及配件
南元嘉帛
区体馆质保金
京科公司
排污泵尾款
京帝自动
配电改造质保
瑞建工程公司
馆屋面防水尾款
京友公司
软件
南帝科技
留质保
工程
维修费尾款
新电力
改造、调试
京孚实业
电增容
北京科技
物联网系统尾款
创晶公司
太阳能实验设备
市消公司
改造管网尾款
安防工程尾款
消防工程
消防改造尾款
苏享家
中央空调改造尾款
信息技术
耗材尾款
有线数字
系统建设费余款
智能工程
实训系统70%款
信息系统开发费90%款（浪潮软件）
物流
调13年12月335#财经系购易胜物流实训尾款
医保险中心
医疗包干费
南新电力等
招投标报名费
医保中心
保险费
住宿
住宿押金
学生
军训费
工资转帐
南电校等
联办省开放学费及返还
大学物理教材
联办高职
联办莫愁高职
京工技校等
联办普专学费及返还
市县
VBI接收卡
京公公司等
联办中央开放
文化传播公司等
学校教材
教材中心
99级研究生
99研究生押金
原南工校学生
代办杂费
5、其他应付款
截至清查基准日，其他应付款账面数_____元，实盘_____元（待定），损溢类型：
其他应付款明细账面数如下：
参见财清明细09表
7
志学
色环公司
机电
海菟实业
杰赛
夏华
预留金
xxx
建协押金
宏餐公司
京坤公司
南缘公司
京博公司
京巨公司
基建
基建并帐其他应付款
直教中心等
返还
卡结中心
商户结算
代管款项
离退休
家放
江传
（四）在建工程（无问题，可列入本次审计范围内）
截至清查基准日，在建工程账面数_____元，实盘_____元，损溢类型：
在建工程明细账面数如下：
参见财清综07表
坐落位置
投资总额
开工日期
是否已投入使用
投入使用
日期
占地面积
（平方米）
3
8
9
（五）固定资产中房屋及构筑物、土地、汽车、图书和单价在120万元以上的大型设备
固定资产账面情况如下表：
参见财清综04表
固定资产类别
数量
原值
净值
合计
一、土地、房屋及构筑物
其中：
房屋
二、通用设备
汽车
三、专用设备
四、文物和陈列品
（1）文物
（2）陈列品
五、图书档案
其中：
图书资料
六、家具、用具、装具及动植物
家具用具
1、房屋及构筑物（有问题，可列入本次审计范围内）
建议对房屋及构筑物进行实际盘点。
由于大多数房产没有办理权属证书，本次清查报表中，产权是否清晰只能填“否”，如填“是”则必须有权属证书号码，否则清查报表不能保存。
另外，出租出借、闲置、毁损待报废的房产需要统计。
2、土地（有问题，可列入本次审计范围内）
建议对土地进行实际盘点。
由于当初录入资产系统时土地的价值大多数是0，而本次清查报表必须是有金额的资产才能保存，所以只有一项土地能录入本次清查报表，其余无价值的土地都没能录入清查报表，此问题是否以名义金额补入账解决，需待定。
另外，出租出借、闲置、毁损待报废的土地需要统计。
根据财务数据，2015年购置的应天西路十亩地，购置费600万元，未录入资产管理系统，需待录入。
3、车辆存在的问题（有问题，可列入本次审计范围内）
截至基准日，财务账面有19辆车处于毁损待报废的情况，需要资产处进行盘点核实。
财清综04-12表车辆清查明细表账面数已有，其他栏次需要完善，如：
权属证书号码、车牌号、规格型号、排气量、用途性质需要车队补充完整。
4、图书（有问题，可列入本次审计范围内）
目前资产管理系统中图书的数据缺少2010年底以前的图书，需待录入。
本次清查报表图书金额为实洋数（即财务账面数），数量需要图书馆实盘确定，图书数量应为2010年底以前的图书数量+资产管理系统中截至基准日的图书数量。
5、单价在120万元以上的大型设备（无问题，可列入本次审计范围内）
截至基准日，单价在120万元以上的大型设备账面数如下表：
参见财决附01表
年末账面数
金额
单价在120万元以上的设备（台、套…）
1.单价120万元（含）－500万元
2.单价500万元（含）以上
2016年
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