完美升级版薯粉白粉丝生产线的可研报告.docx
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完美升级版薯粉白粉丝生产线的可研报告
波阳县明辉食品有限公司
关于新建薯粉白粉丝生产线的可行性报告
一九九九年七月八日
一、概论：
本公司是在县委、县政府统一领导的全县十家企业改制试点之一，是由乡镇集体企业改制为股份制企业，本公司是在稳定现有产品的基础上，充分利用本地资源优势，继续开发高科技新产品，我们坚持以科技为先导，以质量品种为重点，以经济社会效益为中心，闯出一条综合开发利用的示范经验，建立一个综合开发资源模式，示范一点，带动一片，由公司带农户的形式、形成以农兴工，以工促农的新型产业链。
企业从事食品加工有着十几年历史，有一支懂食品加工的生产技术和管理队伍，并已同省内外食品科研部门保持良好的协作关系，得到他们的指导和帮助，同时，在上海、武汉及本省中小城市均已建立了销售网点。
二、项目名称：
薯粉白粉丝生产线
三、建设单位：
波阳县新兴食品有限公司
四、建设地点：
波阳县四十里街集镇
五、企业性质：
股份制
六、建设规模：
薯粉白粉丝600吨/年
七、企业主管单位：
波阳县四十里街镇政府
八、业务主管单位：
波阳县乡镇企业局
九、项目负责人：
占义太
十、项目建设意义及必要性
（1）利用高新技术使红薯这个传统、高产的农副产品得到充分利用，并进行深度加工，生产高附加值产品，获取最佳的经济效益和社会效益。
（2）搞好红薯的综合利用，提高企业整体效益。
（3）充分利用当地资源优势，转化农副产品，促进当地农业发展，推动扶贫工作，为当地提供财政收入，为国家创汇增收。
（4）依据老企业进行技术改造，投资少，见效快。
十一、项目建设条件：
（1）原料：
四十里街是红薯传统产地，资源十分丰富，也是当地农民的主要经济作物，预计全乡年产量可达800万斤之多，同时，毗邻游城、田畈街等乡镇亦有丰富资源，按照拟建规模，可确保生产需要。
（2）水：
厂内已有两口水井，水质甘甜，四季清澈如镜，是食品加工的优质水源。
（3）电：
生产用电由10kw电网送电，且企业配有60千瓦发电机组，可确保生产正常用电。
（4）交通便利，厂址紧靠田乐公路，直通206国道亦可由景湖公路经水、陆运送产品，交通状况良好。
（5）生产技术：
由国家科委科技成果司提供成果转让，并由上述部门负责全方位的技术传授。
十二、项目建设内容：
（一）技术简介及市场预测：
该技术最大特点可使薯类淀粉由黑变白，经久耐煮，煮而不糊，真可谓细如丝，白如银，是理想的烹调食品。
由于该产品保持了薯粉丝的柔软口感，又有米粉丝的雪白色泽，从而改善了食品的质量特性，提高了制品的质量，是一种高新技术专利产品，国内市场潜力较大，尤其国际市场潜力更大。
（二）产品规格及主要技术指标
该产品为白色多种粗细粉丝，具有色泽白、口感软，煮不糊等特点，产品的理化指标和卫生标准，均符合国家食品卫生标准。
（三）项目投资
由技术方提供资料，按上述规模土建工程80万元，机械设备及配套设施180万元，总投资260万元。
（四）资金筹措
该项目总投资260万元，其中企业自筹80万元，要求贷款180万元。
（五）还款计划：
第一年还款40万元，第二年还款60万元，第三年还款80万元。
（六）建设工期：
资金到位后八个月竣工投产。
十三、环境保护、安全与工业卫生
（一）本工艺无废气产生，产生少量废水无毒，无副作用，可就近排出。
（二）安全与工业卫生
（1）所有机械设备均按国家食品卫生要求，配齐配全卫生装置。
（2）所有工人均按国家有关规定配置相应的劳动保护用品。
（3）注意车间、仓库的防火，杜绝火灾。
（4）所有机电均采用接零或接地保护，电要引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。
（5）企业制订严格执行严密科学的安全制度和操作规程，确保食品卫生符合国家食品卫生标准，确保安全生产。
十四、劳动定员和培训
企业新增定员60人，其中管理人员6人，供销员4人，生产工人50人。
操作均需进行上岗前的培训，对企业生产基础知识、食品卫生、专业技术，操作规程，安全生产场应知应会，考试合格后方可上岗，培训方法：
由北京国信高科技发展总公司进行理论培训和跟班操作培训，其中，电工等特殊工种的工人需请劳动部门培训合格后，方可持证上岗。
十五、效益预测
一、基本数据
1、本项目属新建项目，已购置的设备和土建完工后，本项目的财务评价以全部投资为依据。
2、生产能力、年工作日300天，年产薯粉丝600吨，日产量2吨。
3、销售价按现行市场价每吨9660元，产值为580元。
4、工资、劳动定员60人，人均工资5000元，年工资费用30万元。
5、工资附加费按国家规定提取工资总额14%，分制作为职工福利基金，职工待业保险费用，总额为4.2万元。
6、制造费用
（1）年折旧率取10%，总额为26万元。
（2）修理费用，取折旧费的50%，总额为13万元。
（3）其它：
A.车间劳保用品费100元/人，年费用为0.5万元。
B.废品损失取制造成本2%。
C.财产保卫费按固定资产总额的千分之三计提。
7、销售费用
包括产品运输费、包装费、广告费等取销售收入的4%。
8、管理费用
（1）职工教育经费、工会经费，分别按工资总额的1.5%计提。
（2）上交管理费，按销售收入1%计提。
（3）企业经费，包括交际应酬等，按销售收入2%计提。
（4）其它费用，按销售收入的0.5%计提。
9、财务费用
经测算，需流动资金150万元，按年利率13%计息。
10、销售税金
按增值税条例，扣除已纳税部分适用税率17%，城镇建设税、教育费附加（视如税金），均按增值税额的3%计征。
11、利润分配
（1）所得税：
按销售利润的33%计征。
（2）盈余公积：
按国家规定，按新的税后利润10%计提。
二、成本估算
本项目正常年份销售成本423万元，经营成本399.8万元。
三、利润及利润分配
项目正常年份销售税金49.2万元，销售利润107.8万元，企业利润65万元（见表二、表三）
序号
投产期
达产期
一
生产负荷
480
600
原材料
217.2
271×9
1、红薯
206.4
258×9
2、辅助材料
8
10×9
3、动力
2.8
3.5×9
二
直接工资
27.36
34.2×9
1、工资
24
30×9
2、工资附加费
3.36
4.2×9
三
制造费用
480
600
1、折旧
20.8
26×9
2、修理费用
10.4
13×9
3、其它
6.64
8.3×9
四
销售费用
18.56
23.2×9
五
管理费用
21.44
26.8×9
1、二项经费
0.96
1.2×9
2、上交管理费
4.46
5.8×9
3、企业经费
9.28
11.6×9
4、其它
2.23
2.9×9
5、管理人员工资
4.24
5.3×9
六
财务费用
16
20×9
七
经营成本
319.8
399.8×9
八
可变成本
300
305.7×9
九
固定成本
93.84
117.3×9
十
销售成本
338.4
423×9
序号
投产期1
达产期2—10
一
生产负荷
480
600
销售收入
464
580×9
二
销售成本
338.4
423×9
三
销售税金
39.36
49.2×9
1、增值税
37.12
46.2×9
2、城建税
1.12
1.4×9
3、教育附加费
1.12
1.4×9
四
销售利润
86.24
107.8×9
五
所得税
28.48
35.6×9
六
税后利润
57.76
72.2×9
七
盈余公积
5.76
7.2×9
八
企业利润
52
65×9
序号
建设期
达产期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
生产负荷
480
600
600
600
600
600
600
600
600
600
一
资金来源
1
利润总额
86.24
107.8
107.8
65
65
65
65
65
65
65
756.84
2
折旧
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
260
其中：
可作为
还款折旧
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
200
3
固定资产借款
180
4
流动资金借款
5
企业自筹
80
用于固定资产投资
80
用于流动资金
来源小计
260
262.24
133.8
133.8
91
91
91
91
91
91
91
1426.84
资金运用
1
固定资产投资
260
260
2
流动资金投资
150
150
3
还款期间留利
40.48
20.48
0.48
61.44
4
企业留用折旧
6
6
6
26
26
26
26
26
26
26
200
5
固定资产借款利息偿还
33.8
38.6
20.8
83.2
6
固定资产借款本金偿还
40
60
80
180
7
盈余公积
37.2
65
65
65
65
65
65
65
492.2
运用小计
260
270.28
115.08
114.48
114.48
91
91
91
91
91
91
1426.48
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
生产规模
1
白薯粉丝
吨
600
正常年份
2
劳动定员
人
60
劳动生产率
吨/人年
10
正常年份
全员劳动生产率
万吨/人年
9.66
3
原材料
红薯
吨
800
建设投资
万元
260
4
其中：
自筹
万元
80
贷款
万元
180
5
流动资金
万元
150
6
经济效益指标
销售收入
万元
580
正常年份
销售成本
万元
432
其中：
可变成本
万元
305.1
固定成本
万元
117.3
销售税金
万元
49.2
销售利润
万元
107.8
所得税
万元
35.6
税后利润
万元
72.7
盈余公积
万元
7.2
企业利润
万元
65
四、其它指标计算
1、投资利润率=×100%=26.3%
2、投资利税率=×100%=38.3%
3、投资回收期=×0.5=2.44年
4、收益率=×100%=41.4%
5、产值利润率=×100%=18.58%
6、盈亏平均分析
以生产能力表示的盈亏平衡点
×100%=52.1%
表明项目的实际产量达到设计产量的52.1%，年产薯粉白粉丝312.6吨时，企业即可保本。
品名
单位
数量
金额
品名
单位
数量
金额
胶体磨
台
5
7
除砂机
台
2
3.5
斜式洗薯机
台
2
5.5
脱水机
台
3
8.8
分离机
台
3
7.5
搅拌脱色机
台
2
4.2
小计
180
浆渣分离机
台
2
16.8
合粉机
台
3
4.4
电控粉丝机
台
2
8.8
土建
远红外烤场
台
3
4.6
厂房
m_2
2000
60
锡炉
台
1
25
仓库
m_2
400
14
调温缸
口
6
4.5
锅炉房
m_2
100
3
自动封口机
台
2
3.2
机房
m_2
100
3
送浆机
台
4
9.6
小计
80
干燥机
台
4
8
供水设备
套
1
25
挤压喷燥机
台
3
22.2
浓缩机
台
2
11.4
总计
260
7、敏感性分析
本项目的全部投资内部收益率为41.4%，投资利润率26.3%，投资利税率38.3%，具有较强的抗风险能力，因此不对本项目进行敏感性分析。
十六、结论
根据以上报告，产品市场广阔，工艺技术可行原材料充足，从各项经济指标，具有较高的经济效益和较强的抗风险能力，同时，可安排60人就业，可解决30户贫困户排忧解难，创造致富条件，对稳定社会秩序，将产生积极作用，该项目的开发不仅能转化农副产品增值，而且为广大农民发展经济作物创造财富条件，从而为推动农业结构调整的作物布局改革也发挥积极作用，具有显著的社会效益，因此，项目是可行的。
江西省波阳县农产品加工基地
农产品批发市场项目建议书
波阳县供销合作联社编制
二00二年八月
目录
1、项目单位
2、项目名称
3、项目背景
4、建设条件
5、建设内容
6、投资概算
7、效益分析
8、项目结论
一、项目单位：
波阳县供销合作联社
二、项目名称：
农产品加工基地、农产品批发市场
三、项目背景
波阳县位于江西省东北部、鄱阳湖之东，地处南昌、九江、景德镇、鹰潭四市的中心地带，全县人口130余万，其中农业人口约110万，面积4200余平方公里，是一个典型的农业大县。
产业结构主要是以农业为主，古时有“银波阳”之美称，“鱼米之乡”之美名，是国务院列入的粮棉大县之一。
波阳县农作物主要以水稻、棉花、大豆、油菜、花生、芝麻等为主，据统计资料，2000年粮食总产43.18万吨，大豆6559吨，油菜21637吨，花生19307吨，芝麻3292吨。
波阳县另有山林面积260万亩，盛产青刚栎、栓乐栎等坚果，每年产量都在数百吨。
波阳县农产品资源极为丰富，抓住当地农副产品资源优势，充分利用供销社网络、信息、资产等优势，组建农产品集散、加工、配送中心，大力开拓农产品市场，构筑农产品进入城市的“绿色通道”，是供销社定位于参与农业产业化，引导农民进入市场，扶持农民发展生产的龙头项目，是贯彻县委、县政府关于加快发展农业产业化经济有关精神，按照农村工业化和农村城市化的发展要求积极参与农业产业化经营的一项重大举措。
四、建设条件
经过多次多处考察论证，从农林副产品集中，水、电、路四方面综合因素考虑，农副产品加工基地批发市场选址于柘港乡供销社原办公旧址，该场址地处柘港集镇，占地面积5亩，可扩至20亩，可利用改造成车间、仓库等建房面积1200平方米，水、电均到位，企业用电用水有足够保证。
柘港乡集镇紧靠九景高速公路，东邻碧山、田畈街镇，西靠油墩街镇，南连游城乡，北接莳山乡，并经县级田侯公路、碧石公路将莲花山乡、侯家岗乡、石门街镇、谢家滩镇等北部山区地多田少的山林产品，农产品区域沟通，且场址距景德镇56公里，九江93公里，铁路、水运、公路三线运输都很便利。
柘港横溪盛产大豆、花生，与莳山、四十里街花生等都以其质优价廉在国内小有名气，黑芝麻、黑大豆是波阳县出口拳头产品，被外贸部门列为出口基地，场址毗邻乡镇、山林较多，盛产含淀粉较多的天然无污染坚果栎子。
选址于柘港集镇，利用其农产品、山林产品，资源丰富，区域集中，交通便利，水电到位等优势，建立农产品加工基地和批发市场，必能创造出可观效益。
五、建设内容
1、按工艺要求布局厂房、仓储和生活区，保证基本用地面积，做到场内水、电、路三通。
2、加工整理生产线建设，按两条生产线的规划建（改）造厂房，一期工程安装一条日加工整理30吨农产品的加工整理生产线的全套机器设备，年加工能力为7000吨左右。
3、一期工程配套一条生产线仓储设施，按防潮要求建（改）造原料仓库和成品仓库各一幢。
4、配套总图、建造墙、车库等；配套生活福利实施，建（改）造门市部、办公楼、简易宿舍、食堂、厕所等。
5、主要设备选型及加工工艺流程：
斗式提升机、清理组合筛等均为油料清理的通用设备，按规模要求配置即可。
主要选型设备为圆盘剥壳机，外型尺寸1912×938×1438mm，电机功率17KW，设备重量1100公斤，生产能力33—36吨/天。
加工工艺流程（见示意图），主要加工对象为坚果（栎子、花生等），去杂油料植物（大豆、油菜籽、芝麻等）。
从示意图可看出，大豆处理流程最简单，坚果其次，油菜籽、芝麻处理流程较复杂，方框所示为二种或三种共有流程，自分级筛后处理为共有流程。
序号
构筑物名称
结构
单位
数量
单价
金额（万元）
1
生产、整理厂房
框架
m_2
200
400元/m_2
8.0
2
原料仓库
砖混（12×20）
m_2
240
350元/m_2
8.4
3
成品仓库
砖混（12×20）
m_2
240
350元/m_2
8.4
4
门市部、办公楼
砖混（二层）
m_2
200
300元/m_2
6.0
5
食堂
砖混（木顶）
m_2
60
250元/m_2
1.5
6
车库
砖混（木顶）
m_2
40
200元/m_2
0.8
7
厕所
m_2
24
500元/m_2
1.2
8
除尘间
m_2
15
400元/m_2
0.6
9
围墙
m_2
500
100元/m_2
5.0
10
水泥路面硬化
m_2
300
80元/m_2
2.4
小计
42.3
序号
设备名称
规格型号
生产能力吨/天
电机功率KW
单位
数量
产地
单价
金额（万元）
1
提升机
链斗式
40
3.5
台
6
九江
1.0
6.0
2
清理组合筛
60—100
7.35
台
2
江西
1.5
3.0
3
吸磁去石机
60—100
3.5
台
2
江西
1.0
2.0
4
圆盘剥壳机
710型
33—36
17
台
1
江西
1.5
1.5
5
风机
C6-46-ANO.3
1183m_3/h
1.5
台
1
江西
1.0
1.0
6
分级筛
40×40
20
14
套
2
江西
2.5
5.0
7
吸风分离器
7.35
台
1
江西
1.5
1.5
8
配套电器设备
3.0
9
手推小车
辆
4
江西
0.05
0.2
10
其它
1.8
小计
96.55
19
25.0
序号
项目
概算金额（万元）
占投资比例（%）
备注
一
土建
42.3
39.5
二
设备
25.0
23.3
三
设备运输、安装费
3.5
3.3
设备价14%
四
其它
30.9
28.9
1
征地费
6.0
6000元/亩10亩
2
平整土地土方费
4.0
3
设计咨询费
1.0
4
电力增容费、购电权
11.2
1400元/KVA80KVA
5
职工培训费
1.0
6
投资方向调节税
4.2
土建造价10%
7
建设期利息
3.5
土建贷款70万元，
年利率9.9%
五
基本准备金
5.4
5.0
土建、设备投资8%
合计
107.1
100.0
（四）流动资金测算
年产品销售总额2000万元，按往年正常资金流转水平，平均每百万元产品销售总额占用流用资金十万元，则需流动资金200万元。
（五）资金筹措方式
固定资产投资107.1万元，配套流动资金200万元，共计307.1万元，采用与投资商合资或由投资商独资。
项目开发商依法享受波阳县招商引资优惠办法中规定的所有优惠。
另外，在项目洽谈、建设过程中，可根据实际情况，依法提出合理的要求，县委、县政府做到一事一议，保证事事给予开发商合理的回应。
七、效益分析
（一）加工效益
以历年度加工整理增值平均水平计算，平均增值率为5.6%，以销售总额2000万元为基数，则增值112万元。
增值数中剔除5%杂质费用，实际增值90元/吨，扣除加工费用、销售经理、管理费用等，加工利润占销售额1%左右，以此作为加工平均增值利润率则：
1、年增增值税金112×17%=19万元
2、年增附加税金112×17%×8%=1.5万元
3、年节约杂质运输费用（吨平均运输费340/吨）
7000×5%×340=11.9万元
4、年增加工利润
2000×1%=20万元
5、年增所得税金：
（20+11.9）×33%=10.3万元
企业经过加工整理，可获直接加工利润21万元，新增销售税金20.5万元，所得税金10.33万元，税利合计51.8万元。
（二）经济效益
据往年实际资金营运数据，平均销售税率1.6%，平均税前利润率3.8%，按销售收入2000万元
序号
项目
加工
经营
合计
一
销售税金
20.5
32
52.5
二
所得税金
10.3
25.1
35.4
三
企业利润
21
50.9
71.9
四
税利合计
51.8
108
159.8
口径计算：
1、年销售税金：
2000×1.6%=32万元
2、年税前利润：
2000×3.8%=76万元
3、年所得税：
2000×38%×33%=25.1万元
4、年企业利润：
76—25.1=50.9万元
5、企业税利合计：
32+25.1+50.9=108万元
（三）总效益
1、税利单位：
万元
2、投资利润率：
投资利润率=×100%=23.41%
3、投资利税率：
投资利税率=×100%=52%
八、项目结论
波阳县位于江西省经济发展的南昌——九江——景德镇金三角区域。
九景高速公路贯穿波阳县境52公里，柘港处于波阳粮食、油料、农产品、山产品的主要产区中心，被看成县黄金区域。
极具商业开发价值，项目可行，是投资商的理想投资地。
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