财务管理规定修订.docx

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财务管理规定修订

目录

一、办理卡规定

二、打折卡、抵用券、发票管理规定

三、打折权限规定

四、营业款及其他款项规定

五、收发货规定

六、备用金管理规定

七、费用报销管理规定

八、单据流转规定

九、各项费用报销流程

十、报销单据填写规定

十一、票据粘贴规定

十二、门店资金管理业务流程

十三、月末盘点规定

十四、总仓管理规定

财务管理规定

一、办理卡规定

1、客人持无磁卡（已消磁），可以免费换卡，收银员应登记发出卡的卡号，客人在登记本上签名，收银员将卡号压印在收银小票上。

2、客人持旧卡换新卡（两年一换），收取工本费2元，收银员应登记发出卡的卡号，客人在登记本上签名，收银员将卡号压印在收银小票上。

3、客人办理VIP贵宾卡，收取工本费5元，收银员应登记客人信息及发出卡的卡号，客人在登记本上签名，收银员将卡号压印在收银小票上。

4、月底收银员将办理卡资料记录报送财务部。

5、收银主管随机抽查各门店卡使用情况。

二、打折卡、抵用券、发票管理规定

1、打折卡、抵用券由总仓统一发货，货物到达门店，由外场主管接收保管，收银员每日向主管领用卡、券，主管做好领用、核销、存的登记，收银员领、退需签名。

2、各门店发票由外场主管统一购置、保管，收银员每日向主管领用，主管做好领用、核销、存登记，收银员领、退需签名。

3、收银主管随机抽查各门店券、发票使用情况。

三、打折权限规定

1、8.8折、9.5折权限按规定执行。

2、8折：

员工日打8折，每月11日、21日，限制本人使用。

3、客人持有8折卡，但已消磁，仍按8折给予打折，收银员将8折卡号压印在收银小票纸上，主管应签名确认。

四、营业款及其他款项规定

1、营业收入：

a、当日营业收入应当天存入指定银行帐户，晚班由主管陪同收银员将营业款存进ATM机，剩余零钞由管理员陪同收银员次日下午三点前到银行柜台补存，并取回银行存款回单。

b、遇银行机子出现故障或者ATM机存满仓，无法及时存款时，主管应向营运部高级经理请示申请次日存入指定帐户，出纳经理接到营运部高级经理通知后在次日查收营业款入帐情况。

c、会计人员每日依据收银换班小票核对用友系统营业额准确否，每月底与出纳核对现金、银行帐，每五日抽检各自负责的门店收银结帐小票与抵用券。

d、出纳每日依据收银换班小票及银行存款单核对每日营业款汇入指定帐户情况，发现不符及时与上级领导反馈，月底与会计核对现金、银行帐，及时制作余额调节表。

2、营业外收入（附收入）：

如变卖废品收入，负责变卖人员应列详细清单，写明品名、单价、数量、金额等，收银员开具收款收据，与当日营业款一并存入银行，在银行存款单上注明负收入金额。

3、收款收据、变卖清单及收银换班小票应每五日报送财务部。

五、收发货规定

1、次日所需餐料，厨师长应于下班前开具申购清单（需签名确认）并报供应商。

2、供应商送货，外场主管依据厨师长开具的申购清单核对数量，内场主管检查物品质量，发现不符合要求的产品立即退货，验收合格后内外场主管应在送货清单上签名确认及盖章。

3、供应商开具的送货清单按实际金额开具，不得取四舍五入数据。

4、厨师长开具的申购清单及供应商开具的送货清单，每五日分类别填写报销单报送财务部。

5、每月最后一天，由会计部核对原始对帐单，通过邮件或者电话方式与各个供应商进行对帐，双方数据若有出入应立即核对。

六、备用金管理规定

1、营运备用金由外场主管保管，开支项目按规定列支，每项费用应取得合法票据，如发票及行政性收款收据，抬头写公司全名：

福建盛世经典餐饮管理有限公司，金额大小写应一致，金额涂改视为无效单据，应退回重新开具。

2、收银备用金，由收银员保管，换零钱金额不得高于规定的备用金限额，换零钱应到银行免费换零钞，换零钞手续费不予报销。

3、备用金补差额流程：

A、福州本地区，外场主管根据现金实际使用情况，填制报销凭证送营运部高级经理审批，财务审核后报送总经理审批，出纳依据审批后的报销单付款，补足备用金差额。

B、外地区，外场主管根据现金实际使用情况，制作报销清单，以电子邮件形式发送给营运部高级经理审核后填制借款单，经财务审核后报送总经理审批，出纳依据审批后的借款单付款，月底将原始单据归集快递到总部，由营运部填制报销单进行冲帐。

七、费用报销管理规定

（一）出差申请：

各部门因工作需要去外地出差，金额在300元（含300元）应事前提出向高级营运经理书面申请。

差旅费报销规定

1、员工因工作关系或者接受培训等离开正常工作地所在市且无法当日往返的。

2、交通标准：

A、大众交通工具：

长途大巴、火车动车二等座，超过5小时以上可以乘坐卧铺（硬卧）、飞机则为经济舱；

B、总经理、董事长：

长途大巴、火车动车一等座，超过5小时以上可乘坐卧铺（软卧）、飞机为公务舱以上，或因情况调整；

C、随同总监以上人员出差，视实际需要情形，同高阶人员搭乘同级标准车船；

D、主管以上人员，视出差地的交通状况和出差任务的重要及紧急程度可以有选择地搭乘出租车，并提交原始报销凭证；

因业务实际需要招待宾客住宿者，应事先向单位主管报备，返回后检附凭证呈报核准，列支费用科目，实数报销；

住宿标准：

出差所在地有员工宿舍的，则需住宿员工宿舍。

出差途中或者门店店长及以上级别，根据节约，安全的原则，按照如下标准入住：

E、员工、领班和主管（同性别2人一间）：

100以内；

F、主管、区域经理、高级经理（同性别2人一间）：

130元以内；

G、总监：

300元以内；

L、总经理、董事长：

600元以内；

3、餐饮标准：

a）出差地有公司门店的，一律在门店就餐，不安排餐饮补助；

b）出差地无公司门店的，一天报销30元；

c）b）条仅适用实际发生餐费的情况下，且按早餐20%，午餐40%，晚餐40%的比例申请报销

4、出差报销：

a）员工出差，如涉及费用事项，必须事先填写出差申请单，经部门主管批准；

b）员工报销必须附原始票据；

c）员工返回公司后，必须填写报销申请单，附事先批准的出差申请单，经部门主管签字，财务审核后予以报销；

出差人员如有违反规定虚报差旅费之事，一经发现并查证属实者，公司将严肃处理。

（二）日常申购

各部门购买物品，需事前申请，以电子邮件形式逐级申请，部门最高领导审核后转发总经理审批，财务根据总经理审批过的邮件作为报销审核依据。

八、单据流转规定

1、福州本地区各门店（含总仓）所有单据（总仓发货单需一式两联）每天打包在文件袋里，由物流车送至总部财务。

2、外地区：

收银换班小票（银行存款单）、月结供货款每半个月邮寄至新总部财务室（万达）。

九、各项费用报销流程

各项费用发生时必须严格按规定的审批权限核准后支出，务必做到内容真实、手续完备。

1．经办人应提供合法的原始单据，包括发票或行政事业收据等，经办人应在原始单据背面签名确认。

特殊情况未能取得上述单据的，应事前报请总经理批准，所取得替代凭证也应具备以下内容：

凭证名称、日期、单位印章、签名、业务内容、数量、单价、金额等。

2．经办人应按业务的内容分类别、分次填制报销单，单项业务的报销可以包括不同类别的单据，但必须分别粘贴《单据粘贴单》，并在报销单上分别列明，报销的内容应填写完整。

经办人应按规定及时填制，内容完整，数字正确。

3．部门经理审批

所有费用报销应由部门负责人在其职权范围内进行审批，对不合法，不符规定且事前未申请的业务应坚决不予批准，不得推诿、避让。

a、各门店自购价格100元以内（不含100元），由主管审核，区域经理审批；大区经理确认

b、各门店自购价格超过100元，由区域经理审核，高级经理审批；

4．财务审核

财务人员根据《会计基础工作规范》以及公司相关制度的规定进行认真审核，对不真实不合法的原始凭证予以退回，要求进行更正、补充完整；对不符合费用开支范围和标准的、或未按规定审批的费用，不予报销。

对审核无误的凭证转由财务部经理审批。

5．总经理核准

总经理依据公司相关规定行使审批职权，核准经财务经理签批的单据。

6．出纳付款

按以上规定的程序核准后，财务出纳人员检据支付款项，并请经办人签收。

十、报销单据填写规定

1、盖有收款单位的财务专用章或发票专用章；

2、付款单位注明本公司，（发票抬头写：

福建盛世经典餐饮管理有限公司；

3、发票正面有税务机构监制章；

4、大写与小写金额一致，大写：

壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万；

5、元、角后面写整，分后面不用写整，应紧跟在“人民币”后面填写，字间距不可太大，应紧靠着写。

6、项目分类填写，按蔬菜、水果、香蕉、盛典、洗涤费、洗洁精，煤气费等，食品与物品分开填写，月结项目按供应商姓名分类填写；

十一、票据整理、粘贴规定

在日常报销中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在海报上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

（一）、票据整理、粘贴要求

　　1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

如餐费的发票为标准，此类发票及比此类发票大者不需要粘贴，只需整理整齐，用大头针、曲别针、夹子固定即可；比此类发票小者必须粘贴。

　　2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

　　3、粘贴票据的纸张大小：

B5纸的二分之一，应用结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

　　4、粘贴要求：

粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

其中，车票的粘贴如下图。

　　5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

（二）、注意事项

　　1、不要将票据颠倒放置、粘贴。

　　2、不要用订书机订票据。

　　3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。

　　4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

十二、门店资金管理业务流程

1、门店资金管理遵循“收支两线”的原则进行管理,收银员负责管理营业额及收银备用金，不得坐支营业款。

前场主管负责管理营运备用金，未经批准任何人不得支取；

2、门店营运备用金仅限于以下几个项目使用：

a）关于营运的应急性采购，单项不得高于100元；

b）关于人员的应急性处理，单项不得高于100元（包括顾客、员工）；

c）门店煤气采购；

d）聚餐费（需申请）；

e）试餐费（需申请）；

f）购发票费（需申请）；

g）垃圾费（需报备）；

h）场地消毒、清洗费（需申请）；

i）运费（需报备）；

j）卫生检验费（需报备）；

k）兑奖发票的支付（需报备）；

l）健康证（需报备）；

m）其他已通过总部财务部审批后的款项;

以上各项费用支出需保留原始单据。

3、“需申请”指：

门店主管邮件区域经理，区域经理回复确认并抄送总部高级经理，总部高级经理回复确认并抄送财务审核，经总经理审批后出纳付款。

4、每家店营运备用金限额由出纳与每家前厅主管确认银行卡帐号后，由出纳与主管对接，100元以上支出采购须邮件上传营运部后转财务部及总经理，待审批后方可付款。

5、公司财务管理框架：

6、总部统一支付的门店费用项目包括：

a）每天各门店现金收入必须在第二天下午3:

00时前全额存入银行，并保留好存款凭证，不得坐支，不得白条抵库。

b）各门店收银备用金限额遇节假日营业额上升如需增加收银备用金可提前向营运部提出申请，转送总部财务部及总经理审批后外加限额收银备用金，开假后上班第一天将增加部分即归还总部财务部。

7、各门店现金应做到日清月结，会计部人员对各门店收银备用金应每月进行不定期盘点，每月1日将上月盘点表签字后，送公司财务部负责人审核确认。

8、法定节假日无法办理柜台业务时，应将营业款及时存入银行柜员机，无柜员机可用时，可次日开通网银查询或收付款项的，每日应核对网银明细。

9、门店如下费用：

a）房租；

b）水电；

c）物业管理费；

d）工资；

e）员工房租；

f）广告；

g）电话费用；

h）宽带费用。

10、门店营运备用金付款项目，垃圾费、场地清洗费、煤气费、意外突发事件，必须邮件上传营运部转总部财务部申请，总经理审批后付款。

11、各门店的房租费（含员工及门店）、水电费、物业费等由营运部统一制作EXCEL表格，审批后支付。

12、门店的水电物业管理费，门店主管每月必须提前把---时间、度数、金额以邮件上传总部财务部审核，经总经理审批后付款。

13、门店数据必须当天晚班下班前审核当日营业收入无误后导入用友系统，并将收银系统数据上传后系统自动删除。

14、门店发票兑奖的现金不得从营业款坐支，必须从门店主管的营运备用金支出。

15、门店所有的货品验收必须双方签字及盖章。

十三、月末盘点

1、各门店每月最后一天，经营结束后应对剩余餐料、客用品进行盘点；

2、盘点数量应用蓝黑水笔填写，原则上数量不可涂改，确定数量须改正的应在原数据上方填写正确数量，在累计数处签名；

3、总仓所有物品均需盘点（除固定资产及低值易耗品盘点时间另定）；

4、盘点表须盘点人签名，每月1号送至财务部，总仓每月2号送财务部。

十四、总仓管理规定

1、所有购入物品均应入库，填制采购入库单，入库单应附在报销单据后面；

2、所有物品出库均应填制材料出库单；

3、提供给加工厂、蛋糕厂及食堂内部领用物品，填制材料出库单，只需填数量（在出库类别处填领料出库，备注处应写领料出库，部门应填食堂、别工厂或蛋糕厂）

4、零星报销按加工厂、蛋糕厂、仓库三个部门分开合计。

一：

报销时候要注意的几项：

（1）以后凡是去取盛典货品发生的运费请单独写报销单（不能与其他运费及费用写在一起，一定要单独写一张。

）还有也要把盛典物流那张提货单也要粘在后面，不能单独是门店收款收据开的。

（2）门店的抵用券需从主管备用金走的，需单独写一张报销单。

（如果与其他费用写在一起，可能会延期付款，因为抵用券是要经过收银组、IT部门审核确认的）

（3）还有水电费，开报销单的时候，记得把度数，吨数写在备注那栏。

缴款通知书一定要有主管签字，并且那张缴款单必须要有对方的盖章或签字，否则退回去重新签字，因此产生的滞纳金由门店自行负责。

（当天收到的缴款单，一定要当天寄来总部，不要等到交款的时候才拿来，到时再催款，这样子如果也产生的滞纳金也是由门店自己负责）

（4）其他采购的东西（除了吃的）一定要事先申请，不要等拿来总部报销之后，发现没有申请，然后会计再打电话叫你们补申请.

（5）所有采购都要有正规发票，不能用收款收据报销。

（6）周六，周日财务部不进行汇款，请各主管提前作好相关准备工作。

（7）填写报销单据的时候记得把大写字母写清楚，特别是“贰“这个字，请看清楚.还有那个”叁“字，不能写成：

参”。

（壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒，捌，玖，拾）