工程建设项目后评价.docx
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工程建设项目后评价
摘要
工程建设项目后评价是在项目建设完成之后，对项目的前期工作、项目建设、建成后经营管理情况等进行调查研究，从而判断项目的实际情况与计划目标的差距，以确定项目策划和判断是否准确，找出产生偏差的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，对项目的现状制订切实可行的对策及措施。
这有助于完善项目策划、改善项目实施和管理、加强项目监督、改善项目经营管理等工作创造条件，并最终提高项目投资效益。
建设项目后评价是建立科学化、程序化和民主化的投资决策管理体系中投资决策程序的重要内容，是建设项目管理中的最后一个环节，是项目决策管理的反馈环节。
通过对建设项目的后评价，起到了改进投资决策管理，完善相关的政策措施，提高科学管理水平，为今后建设同类项目提供经验的作用。
本文试图从理论、方法与应用着手，结合工程建设项目的实际，较为系统地探讨工程建设项目后评价的理论、方法及应用体系，并结合案例进行实证研究。
论文体现了以下特色：
（1）采用比较研究的方法，在总结研究国内外项目后评价状况的同时，比较系统分析了国内外进行项目后评价的经验、现状及发展趋势，提出了项目后评价管理机制的构建思路。
（2）论文对项目后评价方法的研究上，注重其实用性和可操作性。
（3）在大量收集资料的基础上，对项目后评价提出了切实可行对策措施和政策建议，为建设工程项目后评价机制的建立提供了重要参考依据。
关键词：
后评价；工程建设；管理
Abstract
Thepost-evaluationofconstructionprojectistomakeinvestigationsinpreviouswork，projectconstruction，andthemanagementsituationaftertheconstruction．Thusthejudgmentcanbemadetofindoutthedisparitybetweentheactualconditionsoftheprojectandtheplannedgoal．Wecanascertainwhethertheprojectisaccurateornot，findoutthereasongoalforthedeviation，summarizetheexperience，thenwecanmakefeasiblecountermeasureandmeasuretothecurrentsituationoftheprojectbyeffectiveinformationfeedbackintime，Alltheaboveeffortscanhelpperfecttheprojectplan，ameliorateprojectimplementationandmanagement．
ConstructionProjectEvaluationistoestablishascientific,processanddemocratizationoftheinvestmentdecision-makingintheinvestmentmanagementsystem,animportantpartofdecision-makingprocessistheconstructionprojectmanagementinthelastlinkisthefeedbacklinkmanagementprojectdecision.Aftertheconstructionprojectthroughtheevaluationoftheimprovedinvestmentdecisionsplaymanagement,improverelatedpoliciesandmeasurestoraisethelevelofscientificmanagementforthefutureconstructionofsimilarprojectsintheroleofexperience.
Paperembodiesthefollowingcharacteristics:
（1）usingthecomparativemethod,attheconclusionofthesituationathomeandabroad,whilepost-projectevaluationtocomparethesystemsanalysisprojectathomeandabroadaftertheevaluationoftheexperience,currentsituationanddevelopmenttrendofthepost-projectevaluationManagementSystemofIdeas.
（2）post-projectevaluationpaperonthestudy,focusingonthepracticalandfeasible.（3）inalargenumberofdatacollectionbasedonthepost-projectevaluationofthepracticalmeasuresproposedmeasuresandpolicyproposalsfortheconstructionprojectaftertheestablishmentofevaluationsystemprovidesanimportantreference.
KEYWORDS：
Constructionproject，Post-evaluation，Management.
第1章绪论
1.1项目后评价的定义
建设工程项目后评价（ConstructionEngineeringprojectpostevaluation）是指建设工程项目完成投入使用后。
对项目建设目的、执行过程、经济效益和对环境影响所进行的全面而又系统的分析评价，旨在从建设工程开发项目中吸取经验教训，科学合理地做出决策，提高工程项目管理水平和改进建设工程效益。
通过后评价，检查确定项目预期的目标是否达到，项目预期规划是否合理有效，项目的主要经济效益指标是否实现，检查项目从规划、实施和运行过程存在的问题，分析成败的原因，总结经验教训，为未来新项目的决策和提高完善建设工程决策管理水平提出建议。
同时为后评价项目运营中出现的问题提出改进建议和采取有效措施。
从而达到提高建设工程效益的目的。
1.2项目后评价的作用
项目后评价对于提高项目决策科学化水平，促进建设工程活动规范化，弥补拟建项目从决策到实施完成整个过程中的缺陷，改进项目管理和提高建设工程效益等发挥着极其重要的作用。
具体来说，项目后评价的主要作用表现在以下几个方面。
（1）总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平。
（2）提高项目决策科学化水平。
（3）为国家建设工程计划与政策制定提供依据。
（4）为银行等金融机构及时调整借贷政策提供依据。
（5）对项目实施与建设工程决策起监督作用。
（6）保证项目实现预定目标。
1.3国内外后评价的现状和发展趋势
1.3.1发达国家建设工程项目后评价
在发达国家，后评价主要是对国家的预算、计划和项目进行评价。
一般来说，这些国家有评价的法律和系统的规则、明确的管理机构、系统的方法和程序。
目前后评价的发展趋势是将资金预算、监测、审计和评价结合在一起，形成一个有效的和完整的评价体系。
1.3.2发展中国家建设工程项目后评价
近年来，发展中国家的后评价已经有了很大的发展。
但是评价机构大多从属或挂靠政府的下属机构，相对独立的后评价机构和体系尚未真正形成。
这些政府机构大都只是根据世行和亚行等外部要求组织相关项目的后评价，很少国家建立了可以统一进行整个国家系统后评价工作的机构。
从总体上看，后评价成果的反馈情况并不令人满意。
主要问题是没有完善的反馈机制。
1.3.3中国建设工程项目后评价
中国建设工程项目后评价始于80年代中后期。
1988年国家计委正式委托中国国际工程咨询公司进行第一批国家重点建设项目的后评价。
10多年来，中国的后评价事业有了长足的进步．初步形成了自己的后评价体系。
中国建设工程项目后评价的目的是：
全面总结建设工程项目的决策、实施和运营情况，分析项目的技术、经济、社会和环境效益和影响，为建设工程决策和项目管理提供经验教训。
改进并完善建成项目。
提高其可持续性。
就项目建设工程渠道和管理体制而言。
中国项目后评价可分为以下五类：
1．国家重点建设项目；2．国际金融组织贷款项目；3．国家银行贷款项目；4．国家审计项目；5．行业部门和地方项目。
第2章建设工程项目后评价的方法论
2.1建设工程项目后评价的基本方法
后评价方法是进行后评价的手段和工具，没有切实可行的后评价方法．就无法开展后评价工作。
因此，正确选择后评价方法是保证后评价质量的基础。
后评价的方法总体上应该是定量分析与定性分析相结合的方法。
在项目后评价的实践过程中，最基本也是最常用的方法有以下三种：
2.1.1前后对比法和有无对比法
前后对比法（beforeandaftercomparison）是指将项目实施之前与项目完成之后的情况加以对比，以确定项目效益的一种方法。
在项目评价中。
则是指将项目可行性研究与评估时所预测的效益和项目竣工投产运营后的实际结果相比较，以发现变化和分析原因。
这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量，是项目过程评价应遵循的原则。
有无对比法如（withandwithoutcomparison）是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。
对比的重点是要分清项目作用的影响与项目以外作用的影响。
这种对比用于项目的效益评价和影响评价。
是项目后评价的一个重要方法论原则。
“有”与“无”指的是评价的对象，即计划、规划或项目。
评价是通过项目的实施所付出的资源代价与项目实施后产生的效果进行对比来判断项目的成功与否。
方法论的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致。
也就是说，所度量的效果要真正归因于项目。
但是，很多项目，特别是大型工程项目，实施后的效果不仅仅是项目的效果和作用，还有项目以外多种因素的影响，因此，简单的前后对比不能得出真正的项目效果的结论，必须采用有无对比的方法才能判定项目的真实效果。
2.1.2逻辑框架法
逻辑框架法（LogicalFrameworkApproach。
LFA）是美国国际开发署在1970年开发并使用的一种设计、计划和评价的工具。
用于项目的规划、实施、监督和评价。
目前已有2/3的国际组织把LFA作为援助项目的计划管理和后评价的主要方法。
逻辑框架是一种综合和系统地研究和分析问题的思维框架，有助于对关键因素和问题做出系统的合乎逻辑的分析。
它主要应用问题树、目标树和规划矩阵三种辅助工具，帮助分析人员理清项目中的因果关系、目标——手段关系和外部制约条件。
（1）逻辑框架法（LFA）是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图来清晰地分折一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。
LFA是将几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析其间的关系，从设计策划到目的目标等方面来评价一项活动或工作。
LFA为项目计划者和评价者提供一种分析框架，用以确定工作的范围和任务，并通过对项目目标和达到目标所需的手段进行逻辑关系的分析。
逻辑框架由4×4的模式组成．横行代表项目目标的层次，包括达到
这些目标所需要的方法（垂直逻辑），竖行代表如何验证这些目标是否达到（水平逻辑）。
如表2-1所示
表2-1逻辑框架法模式
层次描述
客观验证指标
验证方法
重要外部条件
目标
目标指标
检测和监督的手段和方法
实现目标的主要条件
目的
目的指标
检测和监督的手段和方法
实现目的的主要条件
产出
产出物定量指标
检测和监督的手段和方法
实现产出的主要条件
投入
投入物定量指标
检测和监督的手段和方法
落实投入的主要条件
逻辑框架法通过对项目设计的清晰描述，更清楚地了解项目的目的和内容，从而改进和完善项目的决策立项、项目准备和评估程序。
LFA立足于项目的发展和变化，因为要获取理想的成果，必须在成本——效果分析中进行多方案比较。
（2）逻辑框架法的逻辑关系。
逻辑框架法把目标及因果关系划分为四个层次，即目标、目的、产出和投入。
耳标通常是指宏观计划、规划、政策和方针等。
目的是指项目的直接效果和作用，一般应考虑项目为受益目标群带来社会和经济等方面的成果和作用。
产出即项目的建设内容或投入的产出物．一般要提供项目可计量的直接结果。
投入是指项目的实施过程及内容，主要包括资源的投入量和时间等。
垂直逻辑用于分析项目计划做什么。
弄清项目手段与结果之间的关系，确定项目本身和项目所在地的社会、物质、政治环境中的不确定因素。
由于逻辑框架法能更明确地阐述项目设计者的意图，分析各评价层次间的因果关系．明确描述后评价与其他项目阶段的联系，并适应不同层次的管理需要，所以目前它已成为国外后评价的主要方法。
（3）项目后评价的逻辑框架。
项目后评价的主要任务之一是分析评价项目目标的实现程度，以确定项目的成败。
项目后评价通过应用LFA来分析项目原定的预期目标、各种目标的层次、目标实现的程度及原因．用以评价的效果、作用和影响。
与项目计划的LFA不同，项目后评价LFA的客观验证指标一般应反映出项目实际完成情况及其与原预测指标的变化或差别。
因此，在编制项目后评价的LFA之前应设立一张指标对比表，以求找出在LFA应填写的主要内容。
如表2-2所示。
表2-2项目后评价LFA指标对比表
原预测指标
实际预测指标
变化和差距
宏观目标和影响
效果和作用
产出
投入
采用逻辑框架法进行项目后评价时，可根据后评价的特点和项目特征的格式和内容上作一些调整，以适应不同评价的要求。
LFA一般可用来进行目标评价、项目成败的原因分析、项目可持续评价等。
2.1.3成功度法
成功度评价法也就是通常所称的打分方法．成功度评价是依靠评价专家或专家组的经验，综合后评价指标的评价结果，对项目的成功程度做出定性的结论。
成功度评价是以用逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础，以项目的目标和效益为核心所进行的全面系统的评价。
（1）项目成功度的标准。
项目评价的成功度可分为五个等级，如表2-3下所示。
（2）项目成功度的测定步骤和方法。
项目成功度表包括项目实施评价指标重要性和成功度。
在评价具体项目的成功度时，评价人员首先根据具体项目的类型和特点，确定各评价指标相关重要程度．把它们分为“重要”、“次重要”、“不重要”三类，在表中第二栏里（相关重要性）填注。
然后，再测定各项指标的成功度，采用打分制，即按评定标准分别用A，B，C，D表示。
通过指标重要性分析和单项成功度的综合，可得到整个项目的总成功度指标，也用A，B，C，D表示，填在表的最底一行。
在具体操作时，项目评价组成员每人填好一张表后，对各项指标的等级进行内部讨论，或经过必要的数据处理，形成评价组的成功度表，再把结论写入评价报告。
对于上述三种方法的应用。
由于其内容、要求以及比较的重点不同。
因此，在具体进行项目后评价时，会面临方法的选择问题，选择不当，势必影响后评价的质量。
由此可见，在进行后评价时正确选择后评价方法极为重要。
表2-3项目成功度等级标准表
等级
内容
指标
1
完全成功
项目的各项目标已经全面实现或超过；对成本而言，项目取得巨大的效益和影响
2
成功（A）
项目的各项目标已经全面实现或超过；对成本而言项目取得巨大的效益和影响
3
部分成功（B）
项目实现了原定的部分目标；对成本而言，项目取得一定的效益和影响
4
不成功（C）
项目实现的目标非常有限；对成本而言，项目几乎没有产生正效益和影响
5
失败（D）
项目的目标是不显示的，无法实现；对项目成本而言，项目不得不终止
2.2建设工程项目后评价指标体系
2.2.1指标体系与经济后评价
后评价指标体系是指对建设工程项目的立项决策、设计施工、生产运营和建设工程效益进行评价时所设立的一组相互联系的评价指标，并形成一个有机的整体。
科学的后评价指标体系是反映项目效果好坏的计量器，也是体现后评价质量的重要因素。
项目经济后评价是项目后评价的核心内容，是指对建成投产后的项目建设工程经济效益的再评价，它是以项目建成投产后的实际数据为基础，重新预测项目生命期内各项经济数据，计算出各主要建设工程效益指标，然后将它们同项目前期评价预测的有关经济效益指标进行对比，其目的是分析和评价项目投产后重新计算的项目经济效益指标与预测指标的偏差程度及其原因，吸取经验教训，为提高项目建设工程实际效益和制定有关建设工程计划、政策服务。
项目经济后评价包括项目财务后评价和项目国民经济后评价。
项目财务后评价是从企业角度出发，根据项目投产后的实际财务数据，如产品价格、生产成本、销售收入、销售利润等重新预测整个项目生命期的财务数据．计算项目投产后实际的财务评价指标。
然后与项目前期评价中预测的财务效益指标进行对比，分析两者偏离的原因，以对财务评价重新做出评价，吸取其经验教训，为提高今后项目财务预测水平和项目决策科学化水平。
项目国民经济后评价是从整个国民经济乃至全社会角度出发，根据项目有关的实际数据和国家新颁布的影子价格和有关参数，计算出项目国民经济评价指标，比较和分析重新计算的国民经济评价指标与前期评价时的国民经济评价指标的偏离程度及其原因，为提高今后的宏观项目决策科学化水平提供依据。
从宏观经济角度考察项目投产后的经济效益情况，既要考虑项目的直接成本．又要考虑项目的间接成本。
2.2.2后评价指标体系的设立原则与建立
后评价指标体系的设立既是正确开展后评价的前提条件，又是影响后评价质量的重要因素。
因此，建立科学合理的后评价指标体系显得尤为重要。
设立后评价指标体系一定要遵循下列原则：
（1）科学性原则。
（2）对应性原则。
（3）实用性原则。
经济效果评价指标多种多样．它们各自从不同角度反映项目的经济性。
在进行后评价时，要按照上述原则，构建多项指标来评价建设工程效益。
2.3建设工程项目经济后评价的基本报表
项目经济后评价的基本报表的设计，应体现对应性原则，即要与可行性研究报告中编制的各经济财务报表相对应，便于对比分析。
项目经济后评价与可行性
研究报告所使用的报表对比表2-4所示。
2-4项目后评价基本报表去前期评价报表对比表
序号
可行性研究基本报表
经济后评价基本报表
01
固定资产建设工程估算表
固定资产建设工程构成表
02
建设工程使用计划表
实际建设工程使用情况表
03
总成本表
财务后评价总成本表
04
销售收入表
财务后评价销售收入表
05
利润表
财务后评价利润表
06
财务平衡表
财务后评价平衡表
07
借款偿还平衡表
财务后评价借款偿还平衡表
08
财务现金流量表
财务后评价现金流量表
09
财务外汇流量表
财务后评价外汇流量表
10
国民经济经营成本调整表
国民经济后评价经营成本调整表
11
经济现金流量表
国民经济后评价现金流量表
12
经济外汇流量表
国民经济后评价外汇流量表
表中，各表在形式和栏目设置上基本相近，所不同的是项目经济后评价使用的0l表和02表为实际数据，03表至12表在后评价时点以前为实际数据在后评价时点以后为实际基础上的预测数据。
2.4建设工程项目经济后评价的判据参数
进行项目后评价不仅需要有科学的方法和完整的指标体系，而且还必须设定一整套作为考核项目实际效益优劣的判别标准。
评价项目效益指标是否实现了预期的目的，比较的标准只能是立项决策时所制定的效益预期值。
但后评价项目或因停缓建等原因造成建设期过长，或因物价指数、市场供求关系、利率、汇率发生了很大变化，使原决策效益目标难免失实，因此在不同时期由国家、行业发布的各项基准判据参数在项目经济后评价中占有重要位置。
基准判据参数如下：
（1）财务基准收益率（Ic）。
财务基准收益率是项目经济后评价财务内部收益率的判据。
当FIRR≥Ic时，认为项目财务赢利能力满足最低要求。
（以下判据可同理类推）。
（2）基准建设工程利润（税）率。
按行业测算的基准建设工程利润率和基准建设工程利税率是项目经济后评价的建设工程利润率和建设工程利税率的判据。
（3）基准建设工程回收期。
由国家发布的不同行业的基准建设工程回收期是项目经济后评价的建设工程回收期的判据。
（4）借款偿还期。
项目借款偿还期一般以项目贷款银行与业主单位签订的贷款合同所规定的借款偿还期限为判据标准。
（5）财务换汇成本。
后评价财务换汇成本的基准判据是中国银行发布的现行外汇汇率。
（6）社会折现率（Is）。
社会折现率是各类建设项目国民经济评价都应采用的国家统一折现率，也是项目经济后评价的经济内部收益率的基本判据参数。
第3章建设工程项目后评价机制的建设
3.1建设工程项目后评价管理机制
随着我国投融资体制改革的深入发展，许多部门、行业越来越意识到开展建设工程项目后评价工作的重要意义。
开展后评价的项目越来越多．对后评价的政策和方法的研究逐步深入。
后评价机构建设也有了令人鼓舞的进展。
但全国范围内的后评价管理体系还没有建立起来，这直接影响到后评价工作的顺利开展。
因此，建立完善的后评价管理体系势在必行，这是促进建设工程项目后评价工作开展和提高后评价质量的组织保证。
3.1.1后评价管理体系的构建原则
目前，从全国来看，项目后评价工作虽然还处于初级阶段，但后评价工作已有一定基础；建立后评价管理体系的条件已经基本具备。
因此，各行业、各部门、各地区应抓紧进行后评价管理体系建设。
以保证后评价工作的正常开展。
构建后评价管理体系应遵循以下原则；
1．独立客观性原则
后评价工作的开展既要有独立性，不受外界及上级行政部门的干预，又要有客观性，即后评价的结论必须客观地反映决策和管理的实际状况。
否则就达不到进行决策监督、追究决策责任、提高建设工程决策水平和改进建设工程决策质量的目的，甚至还会掩盖问题，产生负面效应。
2．可操作性原则
后评价机构建设要具有可操作性，即建立的后评价机构必须能够正常的运转。
这就要求有保证后评价机构进行组织与协调的必要的经济法律手段；有一支素质精良的后评价工作队伍；有进行后评价工作的程序和评价方法的指导；有稳定的经费来源和明确的职责范围等等。
只有这样，后评价机构才能富有生机地高效地运转。
才能完成后评价工作的重要使命。
3．权威性原则
权威性是构建后评价机构的重要原则。
因此，中央后评价机构或行业后评价机构，必须依法确立其评价结论的权威地位，使评价结论成为追究决策者行政责任、经济责任。
甚至法律责任的重要依据。
具有独立资格的后评价机构，则依靠评价结论的权威性、客观公正性，扩大影响，适应并占领项目评价市场，寻求发展。
4．需要性原则
需要性原则是指依据各地区、各行业特点和后评价具体工作需要来构建后评价机构。
需要性原则既要避免机构重叠设置，责权不清，造成工作效率低，又要避免机构设置缺位、人才短缺
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