SAPCOPA盈利能力分析报告.docx
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SAPCOPA盈利能力分析报告
1.术语
1.1盈利能力分析
盈利能力分析是企业管理层对细分市场进行分析评估的重要的管理会计工具。
通过对销售收入、成本、利润和边际贡献的分析，来评估由产品（产品类型、产品组）、客户（类型、国家、地区）、战略组织（公司、业务围、销售机构、销售方式）的组合划分的细分市场。
可以从市场导向的视角为公司的销售、市场、计划、财务等管理部门的决策提供必要的信息。
1.2经营围
经营围是获利分析的最高组织结构，它界定了市场获利分析的围。
通常整个集团公司下的不同行业分别设置经营围，每个行业所有公司（总公司、分公司、中支公司）都属于同一个经营围。
本系统中，经营围设定为一个即“中国人寿保险股份经营围”，编码为CLIC；也就是说在任何操作中“经营围”这个字段都填写CLIC即可。
1.3特性（征）
在获利分析中，无论是分析经营成果，还是制定计划数据，都有其独特的视角-即市场导向视角。
所有的分析是以构成市场的各种因素（组织结构、客户、产品）-即特性为方向的。
例如，可以分析各种险种的获利能力，可以比较不同销售渠道的获利状况，也可以分析各地区公司的计划执行情况等等，这些分析分别以险种、渠道、组织结构三类特性为其分析方向。
2.盈利能力分析
2.1设置经营围
主题
设置经营围
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→设置经营围
T-Code
KEBC
注：
输入经营围CLIC，点保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作中凡是需要必输的经营围系统都已默认是CLIC。
2.2主数据维护
2.2.1维护特征值
主题
维护特征值
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→主数据维护→维护特征值
T-Code
KES1
双击事务代码后，进入第一屏：
上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定义）的特征全集。
点击其中任何一个特征后，进入对该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一样，下面仅针对“承保方式”这个特征为例做介绍。
点击“承保方式”后，进入下一屏：
点后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改。
图标名称
用途
备注
创建一个特征值，承保方式下写编码
复制为…
复制选定的条目，相当于参照创建
删除
删除选定的条目
撤销更改
选择条目后，可放弃未保存的更改
全选
全部选择已有条目
也可用鼠标点击条目，逐条选择
选择块
选择若干条目
取消全选
取消全部选择条目
点保存后即可。
2.2.2显示特征值
主题
显示特征值
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→主数据维护→成本中心主数据→汇总更改成本中心
T-Code
KES2
双击后，进入第一屏：
点击其中任何一个特征后都可查询该特征的特征值。
2.2.3定义特征层次结构
主题
定义特征层次结构
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→主数据维护→定义特征层次结构
T-Code
KES3
双击事务代码后，进入第一屏：
此处，可创建左侧特性表中某个特性的值的一个层次结构，该层次结构的作用是在执行COPA报表时可按层次结构进行查询，具体操作如下：
首选，选定左侧的一个特性，如公司代码
然后，在“变式”中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的值的一个层次结构。
，点后进入下一屏：
在“简短描述”中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构”，然后点进入下一屏：
在左端的选择框中，打，即可针对选中的节点进行相应的操作。
其中，创建与当前节点同级的节点时，点即可创建；创建与当前节点相比较低层次的节点时，点创建；用于删除已经创建好的节点；用于删除未输入信息的节点。
如下图，创建了一个三层的公司代码层次结构。
点后可以切换状态至显示状态，如下图：
点弹出下图：
填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2”，则显示如下图：
2.2.4维护特征值派生规则
主题
维护特征值派生规则
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→主数据维护→维护特征值派生规则
T-Code
KEDE
双击事物代码后，进入第一屏：
倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：
表格查询、移动、清除、增强），则需要在此处进行维护。
目前，本系统中的派生规则没有采用“推导规则”，故暂不需要进行前台维护。
2.3业务处理
2.3.1创建分摊循环
主题
创建分摊循环
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→创建分摊循环
T-Code
KEU1
双击事物代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
循环
必输
循环代码
A+公司代码中间2位+3位顺序码
开始日期
必输
确定该循环的最早有效日期，且通过分配不同的开始日期可以为一个循环定义不同的变式
一般输入XXXX.01.01，则该循环可对该会计年度的所有期间有效
复制
循环
可选
可复制自系统中已创建的循环
开始日期
可选
复制循环的开始日期
通常是当一个循环存在两个变式，即针对不同时间围有效时需要填写
回车后，进入下一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
开始日期至
必输
文本
必输
发送方选择类型
必输
将实际成本从成本中心或业务处理转移到获利能力分析时使用该标识指定发送方成本转移时系统读取的成本数据类型
选择“1未划分成本（全部成本）”，本系统未划分固定和可变
集合跟踪因素
可选
勾选则系统向发送方分摊基于从期间1以来累积的未分摊跟踪因素金额
成本控制域
必输
唯一的识别成本控制围
输入CLIC
跟踪因子基础
必输
确定分摊跟踪因素的两类获利能力分析
选择“1基于成本核算获利能力分析”
输入完毕后，点击，进入下一屏“CO-PA创建实际分配周期：
段”，在此屏幕中维护具体的分摊规则：
注：
SAP系统支持在一个循环中定义不同的“段”，每个“段”中指定了一组发送方和接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的“段”可以采用不一样的分摊规则，需要时点击即可进入下一个段进行维护。
点用于锁定当前的“段”，被锁定的段将不与循环一起处理。
字段名称
输入类型
用途
备注
段名
必输
输入段名，作为识别依据
通常前一个框中输入序号，后一个框中输入段的文本信息
分摊成本要素
可选
选择分摊所用的次级成本要素
一般不输
所有值字段
可选
选择成本要素账户分摊到获利能力段的值字段
一般不输
分配结构
必输
指定分摊的类型，这一类型决定了科目（初级成本要素）与次级成本要素的对应关系
选择“Z1中国人寿结算分配结构”
PA传输结构
必输项
指定传输到COPA的数据来源，即次级成本要素与COPA值字段之间的关系
选择“Z1中国人寿COPA分摊结构”
发送者值
规则
必输
指定发送方分摊数据类型
“记账金额”：
发送方过帐金额用作发送方值
“固定金额”：
在"发送方值"屏幕上输入固定金额，将这些金额直接贷记到发送方
“固定比例”：
在"发送方值"屏幕上输入在选择标准中已输入的发送方固定价格，将这些价格乘以接收方跟踪因素，并将结果被分配到接收方
通常选择“1记账金额”
%股份
必输
指定发送方分摊数据比例
决定了发送方值的百分之多少贷记到发送方上，剩余的则留在发送方中
不允许输入大于100％的百分数，如果一个发送方同时出现在多个组中，那么系统会检查以确保百分比的总和不超过100％
接收方追踪因素
规则
必输
指定接收方接收数据方式，即如何确定接收方追踪因素
“可调整份额”：
根据总记录文件自动确定追踪因素，在追踪因素屏幕中定义该数据库存取的标准
“固定金额”：
在追踪因素屏幕中定义固定金额
“固定百分比”：
在追踪因素屏幕中定义接收方的固定百分比
“固定份额”：
在追踪因素屏幕中定义接收方的固定部分，功能该进程与固定百分比类似，不同的是其值不限定于100
值字段/指标
必输
系统使用该字段来确定每一分摊的接收方追踪因素
一般选择“060ZREV保费收入合计”
量度负方向跟踪因素
必输
决定了系统如何处理一旦出现的负跟踪因素
通常选择“1没刻度”即可
点后，进入下一屏：
发送者：
字段名称
输入类型
用途
备注
成本中心
必输
识别发送方成本中心的唯一标识
支持按单个、围和成本中心组的方式输入
成本要素
必输
识别发送方成本要素的唯一标识，即可以是初级成本要素也可以是次级成本要素
支持按单个、围和成本要素组的方式输入
接收者：
（此处未介绍本系统中不使用的字段，且“险种类别1”、“险种类别2”、“险种类别3”可由“险种”派生出来）
字段名称
输入类型
用途
备注
公司代码
可选
指定接收费用方所属的公司代码
除非是总公司跨公司分摊，否则选单值，例如1310
利润中心
可选
指定接收费用方所属的利润中心
一般选围，例如从3100～3199
销售渠道
可选
指定成本中心的费用分摊到哪个销售渠道
如果分到所有渠道，则录入00～ZZ
点可见“接收者”中后十个可选填的字段项，如下图：
险种
可选
指定成本中心的费用分摊到哪个险种
如果分摊到所有险种，则输入0000000～ZZZZZZZ
险种类别1
不输
由险种派生
险种类别2
不输
由险种派生
险种类别3
不输
由险种派生
承保方式
不输
由险种派生
承保期限
不输
由险种派生
县支公司
不输
不需要的分摊目标
点后，进入下一屏：
“接收方追踪因素”实际在“段表头”中已经输入，此处也可修改，“段表头”中相应字段会跟着变动。
“选择标准”中字段说明如下：
字段名称
输入类型
用途
备注
记录类型
必输
决定传输到CO-PA的数据来自于什么类型的交易业务
选择“B从FI直接记帐”
计划/实际标识
必输
从中读取跟踪因素的数据类型
一般选择“0实际数据”
参考版本
可选
从中读取跟踪因素数据的CO-PA版本
计划/实际标识中若选择“0实际数据”，此处不需要选择
注：
“参考加权因素”屏暂未使用，实际含义同成本中心分配中的一样。
定义“周期运行组”：
不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属于不同的周期运行组的循环在运行时不会互相锁定。
因此我们规定每一个省分（公司代码）建立一个与公司代码编码一样的循环运行组，并在建立循环时，将循环赋给相应的周期运行组。
周期运行组创建的操作：
在循环创建屏幕，从菜单点转到－>周期运行组
系统弹出屏幕如下：
如上图，如果周期运行组属于1310公司代码，则此处填1310，点，系统弹出界面如下：
输入文字描述，点，系统提示
说明周期运行组创建成功。
点即可。
在保存数据前可以点按钮检查主数据的正确性。
如果检查成功，系统的消息栏会出现如下信息：
。
如果检查不成功，则需要双击信息栏，可根据信息栏提示修正循环数据。
点保存即创建分摊循环成功。
2.3.2显示分摊循环
主题
显示分摊循环
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→显示分摊循环
T-Code
KEU3
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
循环
必输
唯一识别的循环代码
开始日期
可选
循环的开始日期
通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期
回车后，进入下一屏“CO-PA显示实际评估周期：
抬头数据”：
点可以只读方式查看已有的分摊规则，若存在几个段，可点在不同的段之间切换，点可回到最初的抬头数据即上图。
2.3.3修改分摊循环
主题
修改分摊循环
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→修改分摊循环
T-Code
KEU2
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
循环
必输
唯一识别的循环代码
开始日期
可选
循环的开始日期
通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期
回车后，进入下一屏“CO-PA显示实际评估周期：
抬头数据”：
点可以查看已有的分摊规则，点后可以增加一个段，系统所支持的功能和“2.3.1创建分摊循环”中一样，此处不再赘述。
此外，如下左图所示点菜单栏中的编辑，可以执行“前一段”、“后一段”、“拷贝段”、“删除段”和“取消”的功能。
其中，“前一段”、“后一段”指的是在不同的段间切换着编辑；执行“拷贝段”时会弹出下右图，可以方便的在不同的循环间将指定的段拷贝至另一指定的段；“删除段”可以删除当前所处的段；“取消”则是当你点新增一个段后却又不想继续的时候执行可以取消这次段处理，功能同。
点保存后，即对分摊循环修改成功。
2.3.4删除分摊循环
主题
删除分摊循环
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→删除分摊循环
T-Code
KEU4
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
循环
必输
唯一识别的循环代码
开始日期
可选
循环的开始日期
通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期
回车后，弹出如下对话框提示“是否删除全部周期”，选择“是”即删除循环成功。
2.3.5成本中心向COPA分摊
主题
成本中心向COPA分摊
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→成本中心向COPA分摊
T-Code
KEU5
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
期间
必输
决定了分摊处理的时间围
例如，若只处理当月数，则开始期间与结束期间一样
会计年度
必输
输入待处理的分摊位于哪个会计年度
后台处理
可选
为了避免在忙时使系统超载，可以通过选择后台处理功能，使用后台处理
一般不使用
测试运行
可选
勾选则测试运行，否则正式运行
正式运行必须得到相关人员的审批后方可执
明细清单
可选
决定了分摊执行后看见的清单的容
勾选后，点“清单选择”可进一步选择清单的容，默认是“基本清单”
循环
必输
唯一识别循环的代码
开始日期与文本
必输
自动由循环代码带出，同时也由执行期间围决定
分摊循环的开始日期要早于分摊期间的选择
例如：
若循环A31000存在两个变式，一个对2008.01.01-2008.05.31有效，一个对2008.06.01-2008.12.31有效，那么对会计期间6而言，则需要使用后面这个变式
点执行分摊，如下图所示：
点可查询发送者的明细信息，如下图：
点可查询接收者的明细信息，如下图：
注：
如果不是第一次运行选定的循环，系统将弹出如下对话框：
选择，可执行冲销以前的分摊，弹出如下对话框：
2.3.6创建COPA行项目（暂无）
主题
创建COPA行项目
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→创建COPA行项目
T-Code
KE21N
本功能用于手工创建COPA的行项目数据，目前在中国人寿暂不使用。
2.3.7重过账会计凭证
主题
重过帐会计凭证
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→重过帐会计凭证
T-Code
KE26-重过帐会计凭证
适用于财务会计记帐后，发现记录到错误的险种、渠道等COPA的维度，需要做相应更改，并且不使用财务会计凭证调整或者冲销功能。
例如公司代码1330/2008/100000020凭证第一行的保费收入记入错误的险种，如下图：
如下图，该保费收入记入到险种70004，实际应该记入到70001。
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
凭证编号
必输
财务凭证编号
可选择一或多财务凭证
公司代码
必输
会计年度
必输
分配给利润段
不需录入
如果有更复杂的选择条件，则可点左上方按钮。
点执行，进入下一屏
如上图，如果是第一行记录需要修正，双击该行，进入到下一屏：
点新的科目分配屏幕中的获利能力段按钮；进入明细屏幕，然后将险种更改为70001；如下图。
点继续，回到上一屏幕，然后点存盘。
系统提示，请注意该凭证仅为CO凭证，不会更新FI数据，如果需要同步更改FI的数据，则此事务功能不适用。
2.3.8汇总报表更新
主题
汇总报表更新
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→汇总报表更新
T-Code
KEDU
如果后台配置定义了汇总数据级别，则可通过此事务建立、更新或者重建汇总数据表格。
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
经营围
必输
CLIC
获利能力分析的类型
必输
限定COPA类型
中国人寿使用1
汇总等级
必输
限定处理等级
目前系统有两个汇总等级：
900000按险种、渠道、公司代码汇总
900010按渠道、利润中心汇总
建立新等级
可选
当第一次运行等级新建时
更新
当重复运行数据汇总时
重建
当重新运行数据汇总时
通过汇总更新，系统能将数据按照汇总等级设定的维度汇总，以便压缩数据，这样能提高数据读取的性能，从而提高报表执行的效率。
2.3.9显示获利分析行项目
主题
显示获利分析行项目
表视图
菜单路径
管理会计→盈利能力分析→业务处理→显示获利分析行项目
T-Code
KE24
双击事务代码后，进入第一屏：
字段名称
输入类型
用途
备注
记录类型
可选
限定数据选择围
期间/年度
可选
限定数据选择围
凭证编号
可选
限定数据选择围
创建日期
可选
限定数据选择围
参考凭证号
可选
限定数据选择围
输入者
可选
限定数据选择围
发送者成本中心
可选
限定数据选择围
成本要素
可选
限定数据选择围
CO订单
不适用
销售订单
不适用
公司代码
可选
限定数据选择围
客户
不适用
产品
不适用
发票日期
不适用
根据选择条件系统选择并输出所有符合条件的行项目数据到屏幕，用户可以调整输出格式，并存储该格式，以方便按特定格式查看报表。
注意：
请尽量限制数据选择的围，否则系统会提示数据选择需要耗时太长，甚至运行几个小时后中断，无法读取完整数据。
行项目数据为最详细的报表，一般只用于查询少量数据。
如果需要查询大量数据，请使用COPA报表或者BW报表查询。
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