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财政学试题

河北经贸大学《财政学》模拟试卷

（一）

班级：

姓名：

学号（最后两位）：

题号

一

二

三

四

五

六

总分

得分

核分人签名：

一、名词解释（每小题4分，共20分）

1、财政

2、政府干预失效（政府失灵）

3、财政补贴

4、预算外资金

5、国债

二、填空题（每空1分，共20分）

1、公共物品的基本特征是和。

2、财政支出效率包括财政支出的和财政支出的。

3、按费用要素区分，行政管理费分为两部分，即和。

4、我国现行基本养老保险实行和相结合的运行模式。

5、按财政收入形式分类，可以分为和两部分。

6、按照政府是否明确安排支出来划分，财政补贴可以分为和。

7、财政支出增长弹性系数是和之比。

8、国债市场按照交易过程可以分为和。

9、以预算形式差别为依据，国家预算可以分为和。

10、以国债的流动性为标准，国债券可以分为和。

三、单项选择题（在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的号码写在答题纸上。

每小题1分，共10分）

1、下列物品或服务中，属于混合物品的是（）。

（1）国防

（2）行政管理

（3）天气预报（4）高等教育

2、下列支出中，属于购买性支出的是（）。

（1）债务利息支出

（2）财政投资性支出

（3）社会保障支出（4）财政补贴

3、下列支出项目中，属于补偿性支出的是（）。

（1）基本建设支出

（2）流动资金支出

（3）挖潜改造资金支出（4）国家物资储备

4、国债之所以被称为“金边债券”，是因为国债券（）。

（1）流动性好

（2）盈利性好

（3）安全性好（4）含金量高

5、当年国债发行额占当年财政支出的比值，叫做（）。

（1）国债依存度

（2）国债负担率

（3）偿债率（4）债务率

6、对垄断性国有企业，应采取（）。

（1）国有国营

（2）国有国控

（3）股份制改造（4）放开搞活

7、世界各国弥补财政赤字的常用手段是（）。

（1）发行货币

（2）开征新税

（3）向银行透支（4）举债

8、国家征税凭借的是国家的（）。

（1）政治权力

（2）生产资料所有权

（3）财产权力（4）国家信用

9、国家通过价格剪刀差形式取得收入的产业部门是（）。

（1）工业

（2）农业

（3）交通运输业（4）第三产业

10、我国预算年度采用（）。

（1）四月制

（2）七月制

（3）历年制（4）跨历年制

四、多项选择题（在每小题的五个备选答案中，选出二至五个正确答案，并将正确答案的号码写在答题纸上，多选、少选、选错，该小题无分。

每小题2分，共10分）

1、在通货膨胀时期，财政为紧缩需求应采取的措施是（）（）（）（）（）。

（1）扩大支出

（2）缩减支出

（3）增加税收（4）减税

（5）增发国债

2、下列项目中，属于财政投资范围有（）。

（1）农业流动资金投资

（2）购买农机具

（3）农业基础设施建设（4）农业科技推广

（5）农村教育和培训

3、皮考克和怀斯曼把导致公共支出增长的因素分为（）（）（）（）（）。

（1）内在因素

（2）外在因素

（3）经济因素（4）政治因素

（5）社会因素

4、在文教科学事业的发展上，应主要由政府出资的项目是（）（）（）（）（）。

（1）基础义务教育

（2）高等教育

（3）、医疗项目（4）卫生项目

（5）基础科学研究

5、下述关于周期性赤字，正确的提法是（）（）（）（）（）。

（1）属外生变量

（2）属内生变量

（3）也叫充分就业赤字（4）经济周期在财政上的反映

（5）由财政政策变量决定

五、简答题（每题５分，共２０分）

1、简述市场失灵的主要表现。

2、简述政府投资与非政府投资的不同特点。

3、简述税收与政府收费的主要区别。

4、简述国债的负担。

六、论述题（每题１０分，共２０分）

1、试论市场经济条件下财政的收入分配职能。

2、试论市场经济条件下社会保障制度的经济意义。

河北经贸大学《财政学》模拟试卷

（一）

标准答案要点：

一、1、所谓财政，是政府集中一部分国民生产总值或国民收入满足社会公共需要的收支活动，是政府弥补市场失灵和市场缺陷、干预经济的重要手段。

2、政府干预失效：

是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场缺陷，而是干扰了正常的市场规则，降低了市场效率。

3、财政补贴：

是一种影响相对价格结构，可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

4、预算外资金：

国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排的未纳入国家预算管理的

5、国债：

是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府、国际组织和银行借款所形成的国家债务。

二、1、非排他性非竞争性

2、配置效率生产效率

3、人员经费公用经费

4、个人帐户社会统筹

5、经常性收入临时性收入

6、明补暗补

7、财政支出增长率GDP增长率

8、发行市场流通市场

9、单式预算复式预算

10、可转让债券不可转让债券

三、1、（4）2、

（2）；3、（3）；4、（3）；5、

（1）；

6、

（2）；7（4）；8、

（1）；9、

（2）；10、（3）

四、多项选择题（在每小题的五个备选答案中，选出二至五个正确答案，并将正确答案的号码写在答题纸上，多选、少选、选错，该小题无分。

每小题2分，共10分）

1、

（2）（3）；2、（3）（4）（5）；3、

（1）

（2）；4、

（1）（3）（4）；5、

（2）（4）

五、简答题

1、市场失灵的表现：

垄断（1分）、信息不充分（1分）、外部效应与公共物品（1分）；收入分配不公（1分）；宏观经济波动（1分）

2、

（1）非政府投资是追求微观盈利，政府投资追求宏观效益；（２分）

（2）非政府投资难以从事大规模长周期投资，政府可以从事大规模长周期的投资（２分）；（3）非政府投资主要追求经济效益，政府投资侧重于社会效益。

（1分）

3、

（1）收入依据不同，税－政权，费－所有权；（1分）

（2）资金使用不同，税－非专用，费专款专用（1分）（3）收入原则不同，税－支付能力原则，费－受益原则；（２分）（4）资金管理不同，税－预算内，费－有时放在预算外。

（1分）

4、国债的负担表现在：

（1）国债认购者即债权人的负担。

国债作为认购者使用权的让渡，这种让渡虽是暂时的，但由于在国债偿还之前，认购者不再拥有资金的使用权，对他的经济行为会产生一定的影响。

（２分）

（2）政府即债务人负担。

政府借债是要偿还的，到期要还本付息，尽管政府利用国债获得了经济利益，但偿债却体现为一种支出，借债的过程也就是政府国债负担的形成过程。

（1分）

（3）纳税人负担。

不论国债资金的使用方向如何，效益高低，还债的资金来源最终还是税收。

马克思所说的国债是一种延期的税收，就是指税收与国债的这种关系。

（1分）

（4）代际负担。

国债负担在一定条件下还会向后推移，也即发生代际间的转移。

（1分）

六、论述题

1、试论市场经济条件下财政的收入分配职能。

收入分配指对国民经济各部门在一定时期内所创造出的国民收入，按一定的方式在国家、企业和居民个人之间进行的分割。

（2分）

在市场经济条件下，国民收入分配的起始阶段客观上是由市场价格形成的要素分配，即各种要素收入的多少以要素投入为依据，由市场供求形成的要素价格所决定。

但市场要素分配难以实现社会公平，还需要以财政为主导的收入再分配。

（2分）

财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：

（1）划清市场分配与财政分配的界线和范围（1分）。

（2）规范工资制度（1分）。

（3）加强税收调节（2分，需展开）。

（4）加强和完善转移性支出（2分，需展开）。

2、试论市场经济条件下社会保障制度的经济意义。

（1）充当经济运行的“内在稳定器”作用；（2分）

（2）缩小收入差距，实现收入分配的社会公平。

（2分）

（3）弥补保险市场的失灵—解决逆向选择问题；（2分）

（4）弥补保险市场的失灵—解决免费搭车问题；（2分）

（5）弥补保险市场的失灵—解决系统性风险问题；（1分）

（6）弥补保险市场的失灵—解决有目的在分配问题；（1分）

每一要点都需适当展开论述，否则酌情扣分。

河北经贸大学《财政学》模拟试卷

（二）

班级：

姓名：

学号（最后两位）：

题号

一

二

三

四

五

六

总分

得分

核分人签名：

一、名词解释（每小题4分，共20分）

1、财政

2、购买性支出

3、累进税率

4、国债负担率

5、赤字政策

二、填空题（每空1分，共15分）

1、收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括和两个层次。

2、公共选择理论分析了公共决策程序，并认为在间接民主决策中，有三种参与者的行为会对决策结果产生影响。

这三种参与者是、和。

3、依据国家职能进行分类，我国将财政支出划分为经济建设费、、、和及其他支出。

4、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在两个方面：

一是；二是。

5、转移性支出主要包括、和。

6、在西方经济学中，通常按照产生赤字的原因和背景，将财政赤字划分为两类：

和。

三、单项选择题（将正确答案的符号写在括号中，每小题1分，共5分）

1、下列物品中，属于混合物品的是（）。

A．国防B．衣物

C．食品D．公园

2、经济稳定的目标集中体现为（）

A．物价水平保持不变B．社会总供给和总需求大体平衡

C．国际收支平衡D．劳动力充分就业

3、公共物品的非竞争性是指（）。

A．增加一个消费者所引起的社会边际成本为零。

Ｂ．增加一个消费者所引起的社会边际成本为正。

Ｃ．增加一个消费者所引起的社会边际成本为负。

Ｄ．增加一个消费者所引起的社会边际成本为一个常数。

4、在“成本——效益”分析法中，之所以对发生在不同时期的成本和收益要进行贴现，计算出现值，其主要原因是考虑到（）。

A．通货膨胀的存在B．货币（资金）的时间价值

C．国债利率变化的影响D．银行利率变化的影响

５、财政收入实际增长表现为（）。

A．财政收入增长率高于物价上涨率

Ｂ．财政收入增长率等于物价上涨率

Ｃ．财政收入增长率低于物价上涨率

Ｄ．财政收入增长率等于名义GDP增长率

四、多项选择题（将正确答案的符号填在括号内，每小题２分，共２０分）

１、下列关于起征点与免征额的说法中，正确的是（）。

A、规定起征点照顾的是低收入者

B、规定起征点照顾的是高收入者

C、规定免征额照顾的是高收入者

D、规定免征额照顾的是所有纳税人

E、免征额是税法规定的对课税对象开始征税的最低界限

2、影响较大并为世界大多数国家所接受的国家预算原则是（　　）。

A．公开性B．可靠性

C．完整性D．统一性

E、年度性

3、在通货膨胀时期，财政为紧缩需求应采取的措施包括（）。

Ａ．增加支出Ｂ．减少支出

Ｃ．增加税收Ｄ．减少税收

Ｅ．增发国债

4、改革以来我国财政支出结构发生了很大变化，其主要表现是（）。

A．经济建设支出大幅上升

B．经济建设支出大幅下降

C．社会管理支出大幅上升

D．转移性支出的比重上升

Ｅ．购买性支出的比重上升

5、税率是税收制度的核心，它（）。

A．反映征税的广度B．反映征税的深度

C．制约财政收入的多少D．决定纳税人负担的轻重

E．体现国家的税收政策

6、财政收入中规费收入包括（）。

A．国有资产管理收入B．公证费

C．商标注册费D．工商企业登记费

E．罚没收入

７、瓦格纳把导致政府支出增长的因素分为（）。

A．内在因素B．外在因素

C．经济因素D．政治因素

E、社会因素

8、财政的“自动稳定”机制，是由下列制度形成的：

（）。

A．累进的所得税制度B．定额财产税制度

C．失业救济制度D．国债制度

E．居民最低生活保障制度

9、我国财政统计的财政补贴项目主要包括（）。

Ａ．物价补贴Ｂ．企业亏损补贴

Ｃ．财政贴息Ｄ．税前还贷

Ｅ．税式支出

10、市场经济条件下，在文教科学卫生事业方面，财政的主要出资对象是（）。

A．基础教育B．医疗服务

C．基础科研D．卫生服务

E．娱乐服务

五、简答题（每小题5分，共20分）

1．为什么纯公共物品不能由市场提供，而只能由政府来提供？

2．简述财政补贴调节经济的机理。

3．简述社会公共需要的基本特征。

4．简述说明国债的功能。

六、论述题（每小题10分，共20分）

1．试述社会主义市场经济条件下财政的收入分配职能。

2．如何理解财政平衡。

河北经贸大学《财政学》模拟试卷

（二）

标准答案：

一、1、财政是政府为满足社会公共需要（2分），集中一部分国民生产总值或国民收入的收支活动（2分）。

2、其直接表现为政府购买商品和服务的活动（2分），包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出（2分）。

3、是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率（2分），课税对象数额越大税率越高，数额越小税率越低（2分）。

4、指国债余额占GDP的比重（2分），它着眼于国债的存量，反映国债累积总量相对于同年经济总规模的比例关系（2分）。

5、指国家有意识地用赤字来调控经济的一种政策，（2分）即通过财政赤字扩大财政支出的规模，刺激社会总需求的一种政策。

（2分）

二、

1、经济公平社会公平

2、政治家选民管理者

3、社会文教费国防费行政管理费

4、政局是否稳定政体结构的行政效率

5、补助支出捐赠支出债务利息支出

6、周期性赤字结构性赤字

三、

1、D2、B3、Ａ4、B5、B6、A7、B8、D9、C10、B

四、

1、ABCDE2、ABCDE3、ＢＣ4、BCＤ5、ACDE6、BCD

7、CD8、ACE9、AB10、ACD

五、

1、

（1）这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的（1分）。

（2）市场买卖要求利益边界的精确性，由于公共物品具有非排他性和非竞争性的特点，由市场提供或者产生“免费搭车”现象，或者造成资源低效利用情况（2分）。

（3）政府可以通过无偿征税筹集提供纯公共物品所需要的资金，并在提供后由社会成员免费享用，从而避免了由市场提供所产生的上述问题（2分）。

2、

（1）财政补贴可以改变需求结构（2分）。

（2）财政补贴可以改变供给结构（2分）

（3）财政补贴既然是调节手段，就不应当在国民经济运行中扮演主要角色（1分）。

3、（１）是社会公众的共同需要，不是个人需要的数学家加总；（２分）（２）非排他性；（１分）（３）非竞争性；（１分）（４）通过提供公共物品的方式满足公共需要；（１分）

4、

（1）弥补财政赤字。

发行国债是弥补财政赤字的有效途径（2分）。

（2）筹集建设资金（2分）

（3）调节经济（1分）。

六、

１、

（1）收入分配的目标：

公平（经济公平与社会公平）（2分）

（2）收入分配的二元机制：

市场分配与政府再分配；

（2）（3）财政实现收入分配职能的途径：

划清市场分配与财政分配的界限与范围。

（2分）解决财政分配的越位与缺位；规范行政事业单位的工资。

（1分）加强税收对收入分配的调节。

（1.5分）加强转移性支出，如社会保障支出和财政补贴的作用。

（1.5分）

２、（１）财政平衡是一个预算年度政府财政收支对等关系；（２分）

（２）对财政平衡不能绝对化理解（１分）；

（３）在静态平衡与动态平衡中，追求动态平衡。

（２分）

（４）在局部平衡和全局平衡中，应追求全局平衡。

（２分）

（５）考虑财政不同层次的平衡问题（２）

（６）防止出现虚假平衡。

（１分）

河北经贸大学《财政学》模拟试卷（三）

班级：

姓名：

学号（最后两位）：

题号

一

二

三

四

五

六

总分

得分

核分人签名：

一、名词解释（每小题3分，共15分）

1、税收支出2、公共物品3、税负转嫁

4、公共选择理论5、零基预算

二、填空题（每空1分，共20分）

1、收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括和两个层次。

2、影响财政支出规模的经济因素主要指，　　　　　　　和　　　　　　。

3、以税收与价格的关系为标准，可将税收分为和。

4、制约国债规模的主要因素有：

、以及。

5、国际货币基金组织的分类方法中，按经济分类，财政支出包括　　　　　、　　　　、。

6、国家预算法的主要任务是规定国家、　　　　　　、总预算和单位预算之间的权责关系和收支分配关系。

7、西方经济学中，通常按照产生赤字的原因和经济背景，将财政赤字划分为两类：

　　、和　　。

8、在间接民主决策中，有三种参与者的行为会对决策结果产生影响，即　　　　　　　、　　　　　　、　　　　　　　。

三、单项选择题（每小题1分，共10分）

1、下列属于纯公共物品的是（）。

（1）国防

（2）高速公路（3）高等教育（4）公园

2、下列指标中，哪一个指标最能切合实际地反映财政活动规模？

（）

（1）财政收入占GDP比重

（2）中央财政收入占GDP比重

（3）地方财政收入占GDP比重（4）财政支出占GDP比重

3、在商品经济发达，从而价值规律可以按其本能正常发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是（）。

（1）纠正市场缺陷

（2）纠正不合理的价格结构

（3）避免财政失衡（4）抑制通货膨胀

4、一种税区别于另一种税的主要标志是（）。

（1）纳税人

（2）课税对象（3）课税基础（4）税率结构

5、发展中国家在处理公平与效率关系中应遵循的原则是（）。

（1）效率与公平并重

（2）效率优先兼顾公平

（3）公平优先兼顾效率（4）只讲效率暂不考虑公平

6、在财政支出总量中，（）。

（1）若购买性支出所占比重大，则财政的收入分配职能较强

（2）若购买性支出所占比重大，则财政的资源配置职能较强

（3）若转移性支出所占比重大，则财政的资源配置职能较强

（4）若转移性支出所占比重大，则财政对生产和就业的影响大

7、在国际通行的财政平衡计算口径（赤字或结余＝经常收入－经常支出）中，（）。

（1）债务收入计入正常收入

（2）债务还本付息计入正常支出

（3）债务还本计入正常支出（4）债务利息支出计入正常支出

8、从1994年1月1日起，我国开始实行以下预算管理体制（）。

（1）划分收支、分级包干

（2）统一领导、分级管理

（3）统收统支（4）分税制预算管理体制

9、赤字财政的基本思想的提出者是（）。

（1）亚当·斯密

（2）凯恩斯（3）萨缪尔森（4）汉森

10、用当年国债余额占GDP的比重来表示的指标，成为（）。

（1）债务依存度

（2）政府偿债能力（3）国债负担率（4）债务率

四、多项选择题（每小题1.5分，共15分）

1、以下属于财政的购买性支出的项目是（　　　）

（1）行政管理费

（2）国防费（3）基础产业投资

（4）农业投资（5）社会保障支出

2、瓦格纳把导致政府支出增长的因素分为（）。

（1）内在因素

（2）外在因素（3）经济因素（4）政治因素（5）社会因素

3、在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有：

（）。

（1）物价补贴

（2）企业亏损补贴（3）财政贴息

（4）税前还贷（5）税收支出

4、按照课税对象的性质可将各税种分为（）。

（1）所得课税

（2）商品课税（3）财产课税（4）直接税（5）间接税

5、当社会总需求小于社会总供给时，为实现总供求平衡，可采取的财政政策手段有（）。

（1）增税

（2）减税（3）增加支出（4）减少支出（5）增发国债

6、除了法律上的税率形式外，若从经济分析的角度考察，税率还可有另外的种类或形式，主要有（）。

（1）名义税率

（2）实际税率（3）边际税率

（4）零税率（5）平均税率

7、在价格上升的情况下，以下几种情况会导致财政收入的实际正增长（）。

（1）物价总水平上升是由财政赤字引起的

（2）物价总水平上升是由信用膨胀引起的

（3）财政收入制度是以累进所得税为主的税制

（4）财政收入制度是以比例税率为主的税制

（5）财政收入制度实行定额税制

8、按照现行的预算管理体制，下列属于中央税的税种有（）。

（1）增值税

（2）消费税（3）营业税（4）关税（5）个人所得税

9、国债的发行主要有下列方式：

（）。

（1）固定收益出售方式

（2）公募拍卖方式（3）连续经销方式（4）直接推销方式（5）综合方式

10．公共产品理论认为，社会公共产品具有（）的特征。

（1）排他性

（2）竞争性（3）非排他性

（4）非竞争性（5）公用性

五、简答题（每小题5分，共20分）

1．简析国债弥补财政赤字的功能。

2．简述财政的收入分配职能。

3．简析税负转嫁与商品供求弹性的关系。

4．为什么农业的发展需要财政投资。

六、论述题（每小题10分，共20分）

3．试分析制约财政收入的因素。

2．现行社会保障的主要内容有哪些？

如何进一步完善我国的社会保障制度？

河北经贸大学《财政学》模拟试卷（三）

标准答案：

一、名词解释（每小题3分，共15分）

1．税收支出：

是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。

2．公共物品：

是指满足社会公共需要的物品，具有非排他性和非竞争性。

公共物品不能由市场提供，只能由政府提供。

3．税负转嫁：

是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。

4．公共选择理论：

作为西方经济学的一个分支，是运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论。

5．零基预算：

指预算中财政收支计划指标的确定，只以对社会经济发展的预测为依据，而不考虑以前的财政收支状况。

二、填空题（每小题1分，共20分）

1．经济公平社会公平

2．经济发展水平经济体制的选择政府的经济干预政策

3．价内税价外税

4．认购人的负担能力政府的偿债能力国债的使用方向、结构和效益

5．经常性支出资本性支出贷款

6．立法机关和政府执行机关中央与地方

7．周期性赤字结构性赤字

8．选民政治家管理者（官僚）

三、单项选择题（每小题1分，共10分）

1．

（1）2．（4）3．

（1）4．

（2）5．

（2）6．

（2）7．（4）8．（4）9．

（2）10．（3）

四、多项选择题（每小题1.5分，共10分）

1．

（1）

（2）（3）（4）

2．（3）（4）

3．

（1）

（2）

4．

（1）

（2）（3）

5．

（2）（3）（5）

6．

（1）