汽车快修连锁经营分析.docx
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汽车快修连锁经营分析
汽车快修连锁公司经营分析报告
1、连锁公司经营分析
（一）收入实际完成情况
备注：
计划为全年计划，分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；
分析：
年度收入计划完成率为35.65%，不含房租收入年度收入计划完成率为15.08%；
（二）成本实际完成情况
备注：
计划为全年计划，成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；
分析：
年度成本计划完成率为36.14%；
（三）费用、利润实际完成情况
备注：
计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用，管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；
分析：
年度销售费用计划完成率为50.8%，年度管理费用计划完成率为79.61%，年度财务费用计划完成率为72.57%；
（1）三年预期测算
项目
2017年
2018年
2019年
1-9月份实际
10-12月计划
全年模拟
计算标准
计划
计算标准
计划
一、总收入
112.37
116.85
220.85
——
300.99
——
417.94
加盟费
0.00
15.60
15.60
参照18年计划
15.41
100%
30.81
管理费
8.71
8.00
16.71
13.92
100%
27.84
商品收入
0.00
0.00
0.00
0.00
100%
0.00
服务费
0.00
0.00
0.00
2.51
100%
5.03
分项服务
1.50
3.00
4.50
7.92
100%
15.84
备件收入
8.37
3.90
12.27
25.00
100%
50.00
房租收入
93.50
90.25
183.75
参照17年实际
183.75
参照17年实际
183.75
营业务外收入
0.29
0.00
0.29
0.29
0.29
直营店管理费收入
——
——
——
参照18年计划
19.56
100%
39.12
新分项服务
——
——
——
15.25
100%
30.50
加油站服务管理费
——
——
——
8.00
100%
16.00
培训费收入
——
——
——
5.94
100%
11.88
直营店保险收入
——
——
——
2.00
100%
4.00
合伙人保险收入
——
——
——
1.44
100%
2.88
二、总成本
101.27
72.57
173.85
参照17年实际
172.35
参照17年实际
172.35
主营业务
34.16
28.11
62.27
62.27
62.27
其他业务支出
61.61
44.46
106.07
106.07
106.07
营业务外支出
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
逾期加盟费返利
5.50
0.00
5.50
17年新加盟未返利部分
4.00
0.00
三、总销售费用
13.40
6.49
19.88
参照17年实际
19.88
19.88
工资
7.05
3.09
10.14
10.14
10.14
其他费用
6.35
3.40
9.75
9.75
9.75
四、总管理费用
178.24
59.19
237.43
237.43
237.43
工资
40.67
18.58
59.24
59.24
59.24
其他费用
137.57
40.61
178.18
178.18
178.18
五、财务费用
27.97
10.02
37.99
37.99
37.99
六、利润
-208.51
-31.42
-248.30
——
-166.66
——
-49.71
结论：
2017年10-12月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划，成本、费用参照2017年初计划；
2018年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划，成本、费用参照2017年全年模拟数值；
2019年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%，成本、费用参照2017年全年模拟数值；
二、1号店经营分析
（一）盈亏平衡分析
1、单车产值恒定分析法
分析：
目前水平：
平均每月收入425556元，结算台次393台，单车产值1083元；
平均每月工时收入94491元，材料毛利89361元；
平均每月材料成本236180元；
人员工资97390元（绩效64163元），绩效：
毛利=35：
65；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元；
平均每月利润-76444元；
工时收入：
材料毛利=51：
49，材料毛利：
材料成本=27：
73；
盈亏平衡：
平均每月需收入625961元，需结算台次578台，单车产值1083元；
平均每月工时收入138455元，材料毛利131600元；
平均每月材料成本350383元，人员工资138553元；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元（保持不变）；
结论：
根据单车产值恒定分析得出需提升185台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。
2、结算台次恒定分析法
分析：
目前水平：
平均每月结算台次393台，单车产值1083元；
平均每月工时收入240元，材料毛利227元；
平均每月材料成本601元；
人员工资248元（绩效163元），绩效：
毛利=35：
65；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元；
平均每月利润-195元；
工时收入：
材料毛利=51：
49，材料毛利：
材料成本=27：
73；
盈亏平衡：
平均每月结算台次393台，单车产值1324元；
平均每月工时收入294元，材料毛利279元；
平均每月材料成本740元；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元（保持不变）；
结论：
根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值1324元，方可满足盈亏平衡。
（二）工位使用情况分析
项目
工作时间
工位出车时间
工位数量
技师数量
利用率
日出厂
台次
月出厂
台次
机修
最大产能
8小时
2小时
6个
6高级
100%
24
720
实际情况
3高级+4中级
54%
10.8
325
项目
各类别
出车时间
各类别占比
工位数量
技师数量
利用率
日出厂
台次
月出厂
台次
钣喷
最大产能
划痕类1-3天
轻损伤3-7天
重损伤7-15天
划痕类占比30%
轻损伤占比30%
重损伤占比40%
5+5
7
100%
4.3
130
实际情况
2高级+1中级+1初级
54%
2.3
68
备注：
1、以上数据中技师、工位数量参照2016年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；
2、以高级技师为标准，中级技师折算为0.5人，初级技师折算为0.3人。
分析：
（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升185台/月；
（2）机修与钣喷月度实际进场占比为83：
17，通过比例换算得出，机修进场台次需提升154台/月，钣喷进场台次需提升31台/月；
结论：
（1）根据当前机修人员实际配置为5人，最大产能为600台/月，可提升进场台次为275台/月，可以满足盈亏平衡需要；
（2）根据当前钣喷人员实际配置为2.8人，最大产能为126台/月，可提升进场台次为58台/月，可以满足盈亏平衡需要。
（三）当前最大产能分析
目前水平：
平均每月收入425556元，结算台次393台，单车产值1083元；
平均每月工时收入94491元，材料毛利89361元；
平均每月材料成本236180元；
人员工资97390元（绩效64163元），绩效：
毛利=35：
65；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元；
平均每月利润-76444元；
工时收入：
材料毛利=51：
49，材料毛利：
材料成本=27：
73；
最大产能：
平均每月需收入786258元，需结算台次726台，单车产值1083元；
平均每月工时收入173832元，材料毛利339422元；
平均每月材料成本496879元，人员工资216188元；
平均每月其他收入+其他成本+其他费用支出为171731元（保持不变）；
平均每月利润61155元；
结论：
根据结算单车产值恒定分析最大收入为786258元，可实际最大利润为61155元。
（2）盈亏平衡点测算
项目
1号店
2016年
2017年
环比
总进厂台次
3539
2917
——
机电台次
2773
2307
——
钣喷台次
766
610
——
月均台次
295
324
9.90%
月均机电台次
231
256
10.93%
月均钣喷台次
64
68
6.18%
总产值
4393831
3739515
——
机电产值
2737175
2522434
——
钣喷产值
1656656
1217081
——
月均产值
366153
415502
——
总单车产值
1242
1282
3.26%
机电单车产值
987
1093
10.77%
钣喷单车产值
2163
1995
-7.75%
分析：
平均每月台次增长率=月均台次/12月=0.91%，
平均每月单车产值增长率=月均台次/12月=0.27%。
项目
2017年9月
2017年10月
2017年11月
2017年12月
：
：
2018年12月
：
：
2019年12月
：
：
2020年12月
：
：
2021年6月
台次
393
396
400
403
：
：
445
：
：
491
：
：
541
：
：
569
单车产值
1083
1086
1089
1092
：
：
1128
：
：
1165
：
：
1204
：
：
1223
产值
425556
430230
434956
439734
：
：
501332
：
：
571558
：
：
651622
：
：
695766
利润
-76444
-75122
-73784
-72432
：
：
-55000
：
：
-35127
：
：
-12469
：
：
24
备注：
其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算
总结：
按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在2021年6月份达到盈亏平衡点，预计46个月。
三、2号店经营分析
（一）盈亏平衡分析
1、单车产值恒定分析法
备注：
不含洗车5005台次
分析：
目前水平：
平均每月收入288275元，结算台次354台，单车产值814元；
平均每月工时收入88400元，材料毛利36782元；
平均每月材料成本154343元；
人员工资105162元（绩效61798元），绩效：
毛利=49：
51；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540元；
平均每月利润-129021元；
工时收入：
材料毛利=71：
29，材料毛利：
材料成本=19：
81；
盈亏平衡：
平均每月需收入854025元，需结算台次1049台，单车产值814元；
平均每月工时收入268018元，材料毛利110147元；
平均每月材料成本467110元，人员工资229124元；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540元（保持不变）；
结论
根据单车产值恒定分析得出需提升1049台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。
2、结算台次恒定分析法
分析：
目前水平：
平均每月结算台次354台，单车产值814元；
平均每月工时收入250元，材料毛利102元；
平均每月材料成本540元；
人员工资297元（绩效175元），绩效：
毛利=49：
51；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车469元；
平均每月利润-364元；
工时收入：
材料毛利=71：
29，材料毛利：
材料成本=19：
81；
盈亏平衡：
平均每月结算台次354台，单车产值2413元；
平均每月工时收入757元，材料毛利311元；
平均每月材料成本1320元；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车469元（保持不变）；
结论：
根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值2413元，方可满足盈亏平衡。
（二）工位使用情况分析
项目
工作时间
工位出车时间
工位
数量
技师数量
利用率
日出厂台次
月出厂台次
机修
最大产能
8小时
2小时
6个
6高级
100%
24
720
实际情况
4高级+3中级
37%
8.1
244
项目
各类别出车时间
各类别占比
工位
数量
技师数量
利用率
日出厂台次
月出厂台次
钣喷
最大产能
划痕类1-3天
轻损伤3-7天
重损伤7-15天
划痕类占比40%
轻损伤占比40%
重损伤占比20%
6+6
6
100%
4.3
130
实际情况
2高级+1中级+1初级
87%
3.7
110
备注：
1、以上数据中技师、工位数量参照2016年12月份数据，实际进厂台次参照实际平均数；
2、以高级技师为标准，中级技师折算为0.5人，初级技师折算为0.3人。
分析：
（1）在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡，结算进场台次还需提升695台/月；
（2）机修与钣喷月度实际进场占比为69：
31，通过比例换算得出，机修进场台次需提升480台/月，钣喷进场台次需提升215台/月；
结论：
（1）根据当前机修人员实际配置为5.5人，最大产能为660台/月，可提升进场台次为416台/月，无法满足盈亏平衡需要；
（2）根据当前钣喷人员实际配置为2.8人，最大产能为126台/月，可提升进场台次为16台/月，无法满足盈亏平衡需要。
（三）当前最大产能分析
目前水平：
平均每月收入288275元，结算台次354台，单车产值814元；
平均每月工时收入88400元，材料毛利36782元；
平均每月材料成本154343元；
人员工资105162元（绩效61798元），绩效：
毛利=49：
51；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540元；
平均每月利润-129021元；
工时收入：
材料毛利=71：
29，材料毛利：
材料成本=19：
81；
最大产能：
平均每月需收入631173元，需结算台次726台，单车产值814元；
平均每月工时收入200043元，材料毛利82383元；
平均每月材料成本348747元，人员工资182212元；
平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为259540元（保持不变）；
平均每月利润-48827元，
结论：
根据结算单车产值恒定分析最大收入为631173元，可实际最大利润为-48827元。
（四）盈亏平衡点测算
项目
2号店
2016年
2017年
环比
总进厂台次
3734
2922
——
机电台次
2801
1935
——
钣喷台次
933
987
——
月均台次
311
325
4.34%
月均机电台次
233
215
-7.89%
月均钣喷台次
78
110
41.05%
总产值
2495189
2396910
——
机电产值
1476238
1423523
——
钣喷产值
1018951
973387
——
月均产值
207932
266323
——
总单车产值
668
820
22.76%
机电单车产值
527
736
39.59%
钣喷单车产值
1092
986
-9.70%
分析：
平均每月台次增长率=月均台次/12月=0.36%，
平均每月单车产值增长率=月均台次/12月=1.9%。
项目
2017年
9月
2017年10月
2017年11月
2017年12月
：
：
2018年12月
：
：
2019年12月
：
：
2020年12月
：
：
2021年10月
台次
354
355
356
358
：
：
373
：
：
389
：
：
406
：
：
420
单车产值
814
830
846
862
：
：
1079
：
：
1352
：
：
1694
：
：
2044
产值
288275
294774
301420
308216
：
：
402759
：
：
526304
：
：
687745
：
：
859514
利润
-129021
-127539
-126024
-124474
：
：
-102913
：
：
-74738
：
：
-37921
：
：
1252
备注：
其他收入+其他成本+其他费用支出恒定，按照当前绩效比例提成的前提下计算
总结：
按照平均每月台次增长率、单车产值增长率计算，将在2021年6月份达到盈亏平衡点，预计50个月。
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