财务部审计部岗位职责.docx

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财务部审计部岗位职责

岗位职责

岗位名称:

财务总监

岗位职责:

1、主持财务部（审计部）全面工作，全面履行对集团公司及子公司的计划、财务管理、资金管理、重大投资和产权变动的论证审核、监督检查、会计核算、货款结算、审计等工作职责，对本部门各项工作负直接领导责任。

2、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

3、认真组织本部门职工进行政治理论学习和业务知识学习，树立团结、协调、求实、高效的良好风气，做好职工的思想政治工作。

4、制定并完善本部门内部各项管理制度，并负责执行，督促和检查工作。

5、参与制定集团及集团公司发展规划和实施方案。

6、组织制订集团财务管理制度，并检查监督执行。

7、负责编制、执行集团公司财务预、决算和投资预算方案；负责集团公司各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考评工作。

8、负责提交子公司资产经营目标的计划指标和考核数据、考核意见。

9、负责研究提交集团公司财务管理体制、运作机制和职责分工方案。

10、负责组织编制集团和集团公司各种会计报表和帐务处理工作，做到及时、准确、完整，全面反映经营情况。

11、负责资金结算中心的管理，组织和监督集团的资金运作。

12、负责对集团公司和子公司重大投资、基建项目以及重大产权变动进行论证审核。

13、负责集团重大基建项目（土建1000万元，装修500万元）审计监督。

14、负责组织集团公司经营部和子公司的内部审计、经营者（法人代表）业绩审计或离任审计及其它专项审计。

15、负责协调落实文化经济政策，管理使用宣传文化发展专项资金。

16、参与集团公司对外经济合同的签订工作，监督合同条款的执行情况。

17、负责组织办理交纳税金和各种应拨应交款项。

18、负责会同有关部门做好集团公司劳动工资的核算和管理工作。

19、负责会同有关部门对集团财会人员进行培训、考核，对帐务会计电算化、会计基础规范化等工作进行指导。

20、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

基层财务审计负责人

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、认真组织本部门职工进行政治理论学习和业务知识学习，树立团结、协调、求实、高效的良好风气，做好职工的思想政治工作。

3、组织制定集团财务管理制度。

负责加强对集团内各子公司执行国家有关财经法律法规、政策制度及集团相关制度的检查、监督工作。

4、负责提交子公司资产经营目标的计划指标和考核数据、考核意见。

5、负责子公司较大基建项目（土建800万元，装修150-500万元）的审计监督，协助总监做好集团重大基建项目的审计监督。

6、负责对子公司重大投资、基建项目以及重大产权变动进行论证审核。

7、健全全省发行网点的统计资料，掌握各子公司网点投资及培养增减变化情况，根据规定提交网点建设专项资金的安排计划。

8、审核子公司重大投资的资金来源及检查专项资金使用情况。

9、负责组织子公司的内部审计、经营者（法人代表）业绩审计或离任审计及其它专项审计。

10、负责对子公司日常财务工作及会计基础工作规范化的检查、指导,发现问题及时提出处理建议。

11、会同有关单位和部门辅导子公司会计电算化工作，健全相关的操作及管理制度，根据集团公司的统一部署，实施子公司会计电算化。

12、根据实际工作需要编发《计财工作》，及时传达上级精神，宣传有关政策，辅导财会工作，规范帐务处理，统一报表口径，一年不少于期。

13、深入基层，每年应该有足够的工作日在基层。

参加基层店会计会审，加强与基层财务的沟通和交流，及时发现并解决问题。

结合工作目标，确定内容开展调研工作，地区分工负责人写出调查报告，提出建设性意见。

14、负责协调落实文化经济政策，管理使用宣传文化发展专项资金。

15、负责组织各种应拨款项。

16、负责编制《计财工作》推广工作经验，进行业务指导，为子公司提供业务交流平台。

17、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

财务主管

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、认真组织本部门职工进行政治理论学习和业务知识学习，树立团结、协调、求实、高效的良好风气，做好职工的思想政治工作。

3、制定并完善本部门内部各项管理制度，并负责执行，督促和检查工作。

4、负责编制、执行各分公司财务预算方案，协助业务部门负责人分解落实经营目标。

5、负责各分公司原始凭证、记账凭证的复核，及时汇总记账凭证和登总分类账的工作。

6、正确核算收入、支出、成本、费用，编制相关凭证

7、负责各分公司总账同各明细账、现金日记账、银行存款日记账的核对、检查工作。

8、负责组织编制（审核）各分（子）公司各种会计报表和帐务处理工作，做到及时、准确、完整，全面反映经营情况。

9、做好相关业务款项（货款或运费）支付时核对、审核工作，严格按规定支付款项。

10、组织编制《计财工作》推广工作经验，进行业务指导，为子公司提供业务交流平台。

11、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

总监助理

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、认真组织本部门职工进行政治理论学习和业务知识学习，树立团结、协调、求实、高效的良好风气，做好职工的思想政治工作。

3、制定并完善本部门内部各项管理制度，并负责执行，督促和检查工作。

4、负责编制、执行集团公司财务预、决算和投资预算方案；负责集团公司各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考评工作。

5、负责组织编制集团公司各种会计报表和帐务处理工作，做到及时、准确、完整，全面反映经营情况。

6、负责对集团公司重大产权变动进行论证审核。

7、负责组织集团公司经营部的内部审计、经营者（法人代表）业绩审计或离任审计及其它专项审计。

8、协助总监做好集团公司重大基建项目的审计监督工作。

9、参与集团公司对外经济合同的签订工作，监督合同条款的执行情况。

10、负责组织办理交纳税金。

11、负责编制集团公司资产负债表、损益表、现金流量表、费用表、应上交款项弥补表等会计报表和报表附注、财务情况说明书，并撰写财务分析报告。

按时上报各项财务会计报告。

12、负责会同有关部门做好集团公司劳动工资的核算和管理工作。

13、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

主办会计（王健）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、确保完成本岗位各项任务。

3、负责审核费用开支、物资采购、工程支付等方面原始凭证，将经审核符合支付条件的原始凭证交出纳岗位付款。

4、依法核算并按时缴纳各项税收

5、负责发票的购买、核销等工作

6、负责税务年检工作

7、负责固定资产明细核算，登记固定资产卡片，定期核对账、卡、督促并参与固定资产的清查盘点，办理相关事宜。

8、配合审计、税务等部门的检查工作。

9、妥善保管停留在本岗位的凭证报表等资料。

10、负责编制期刊公司各种会计报表和帐务处理工作，做到及时、准确、完整，全面反映经营情况。

11、认真学习会计电算化、企业网及相关知识，能够胜任本岗位会计电算化工作。

12、服从领导的工作安排，完成领导临时交办的临时工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

主办会计（余军）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、确保完成本岗位各项任务。

3、组织制定集团财务管理制度。

负责加强对集团内各子公司执行党和国家有关法律法规、政策制度及集团相关制度的检查、监督工作。

4、测算、提交、下达子公司资产经营目标的计划指标，并负责提供考核数据。

5、健全全省发行网点的统计资料，掌握各子公司网点投资及培养增减变化情况，根据规定提交网点建设专项资金的安排计划。

6、做好分管地区的一般基建项目（土建300万元，装修150万元）的审计监督，协助部门负责人和总监做好分管地区较大、重大基建项目的审计监督。

7、审核子公司重大投资的资金来源及检查专项资金使用情况。

8、负责对子公司日常财务工作及会计基础工作规范化的检查、指导。

9、会同有关单位和部门辅导子公司会计电算化工作，健全相关的操作及管理制度，根据集团公司的统一部署，实施子公司会计电算化。

10、根据实际工作需要协助编发《计财工作》，及时传达上级精神，宣传有关政策，辅导财会工作，规范帐务处理，统一报表口径，一年3-4期。

11、深入基层，每年应该有足够的工作日在基层。

参加基层店会计会审，加强与基层财务的沟通和交流，及时发现并解决问题。

结合工作目标，确定内容开展调研工作，地区分工负责人写出调查报告，提出建设性意见。

12、根据会计档案管理要求，专人负责对全省报表资料保管、登记、归档。

13、认真学习会计电算化、企业网及相关知识，能够胜任本岗位会计电算化工作。

14、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年8月31日

岗位职责

岗位名称:

会计（网上银行资金管理岗）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2．每天登录中国工商银行网上银行网站，浏览各子公司银行资金流动情况

3．浏览过程中，发现大额（50万以上）资金划了而网面未显示划款用途时，要记录发生款项的时间、金额，然后先向省集团公司结算中心查询是否向其办理托收业务，若没有此项托收业务，再向子公司电话直接查询此笔款划出事由，并记录子公司电话中答复理由。

若对电话答复有疑问，经请求部门领导同意后可要求其提供相关材料证明。

4．发现子公司资金划拨异常情况，及时书面报告领导。

5．妥善保管好登录网上银行的身份认证卡，保密登录口令。

6．每天下班离开办公室以前，检查电脑是否已安全关机并关闭电源。

7．完成领导交办的临时任务。

8．集中统一管理集团成员单位的主要经营资金和专用资金，按期结息

9．监控集团子公司资金流向，确保集团资金在安全、良性状态下流动；

10．根据各单位的要求和实际情况，在集团成员单位之间有偿调剂资金，为成员单位的经营活动提供金融服务；

11．根据集团成员单位的经营情况统一对外筹资，确保集团资金需要；

12．确保资金安全的前提下，在集团授权范围内与各商业银行或其他金融机构建立联系，合理利用沉淀资金开展资本运作，促进资金增值

13．协助集团结算中心等相关部门，处理货款收付结算等相关事宜；

14．完成领导交界的其他任务。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（综合统计岗）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

。

2、确保完成本岗位各项工作。

3、负责编制各类统计报表、统计各种经营数据，进行统计分析、考核部门经营业绩。

4、负责对各操作岗位交来的进、销、调、存的各种单据进行复核，以保证数据的准确性。

5、负责指导有关部门统计人员及相关岗位。

6、按统计法及统计制度的要求收集、保管、汇总统计数据，及时准确编制、上报统计报表。

7、及时为领导提供各种经营数据。

定期进行统计分析，加强对经营数据的预报分析，为领导决策提供参考。

8、登记进发货流转汇总单据，并与帐面数进行核对，交相关岗位。

9、服从领导的工作安排，及时完成领导交办的临时任务。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（出纳）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、确保完成本岗位各项任务。

3、遵守现金管理制度，按规定范围支取现金，做到日清月结，严格控制库存现金不超过限额，如由超出必须在当日送交银行。

不得以“白条”充抵现金，更不得挪用现金。

4、按照有关规定及会计规范化的要求，仔细审核每笔业务的单据。

检查原始凭证要素是否填全，计算是否准确，单据名称和经济事项是否真实、吻合，报销手续是否齐全等，审核完毕后方可办理现金、转账、汇票、电汇支付。

5、妥善保管好现金和各种有价证券，保证账实相符。

严守保险柜密码。

妥善保管好空白支票、收据和个人印鉴等重要物件。

签发支票要严格按规定办理审批、登记、盖章手续，及时收回。

6、及时编制记账凭证。

当天处理的业务事项，于次日上午编制完毕记账凭证，交复核岗位复核。

7、按规定日期，及时督促清理往来挂账款项，如差旅费借款，待分摊款等。

每天上午十点半以后去银行一次，如有急需，下午再去一次。

与银行联系业务，现金当面点清，支票、托收、拒付回单、逐笔签收。

8、每月10日前，足额缴纳职工住房公积金，并办理人员增减的有关手续。

月底核对账面余额。

9、负责每月将有关数据审核后，现金或转账发放全单位员工和短期工的工资，并按规定编制记账凭证

10、按时编制上报劳动工资报表，掌握单位工资总额使用情况。

11、年终配合财审中心、人力中心负责人进行分配方案的拟定、实施

12、按国家及单位有关规定，依据人力资源中心的通知，每月修改所有人员的工资条，计算发放金额。

13、发放日前天，执工资计划前往银行通过转账方式，按账号填写每人的应发数，交银行划款

14、及时编制记账凭证，交复核岗审核。

15、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（付款岗）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、确保完成本岗位各项工作。

3、严格遵守货款结算规定，维护结算纪律，执行审批权限，按合同、按计划付款，工作认真负责，公平公正，不徇私情。

4、负责期进商品帐的签收、核对、查询、单据保管工作。

在期进商品登记本上签收进货汇总与清单，与企业网进货数据进行核对。

负责在企业网中核销已付款的单据，并打印核销清单。

5、按规定签收出版社的托收书、收款信件、直送结算单据。

6、负责审核托收书、增值税发票、收书单和有关单据的书名、折扣、数量、金额、日期、签字等要素是否符合要求。

将有关数据与企业网中转来的数据核对，并审查是否按审批程序和权限经相关业务员和领导签字确认。

如发现税票、单据等有差错的，属银行托收应在银行规定的时间内填写拒付理由书说明原因，按规定交银行办理拒付手续；属于信函收款的也说明原因后退回。

经审核无误后的货款按约定方式付款。

7、认真整理退货红字单据，主动与出版社及有关业务人员联系，及时扣回或收回退货款。

8、在规定的时间内按要求编制记帐凭证。

及时核对有关帐、单，发现问题及时查询、清帐。

9、经常检查、核对到期应付单据，在部门负责人统筹安排下及时与有关部门和出版社联系货款的结算事宜，每月末将当月付款情况及下月付款计划书面报部门负责人。

10、保持与业务员、出版社、有关部门的联系，对于工作中发现的问题或出版社、业务没提出的问题及时向上道工序查询，尽快予以解决。

11、妥善保管好各种单据及发票，谨防遗失。

12、完成领导临时交办的其它工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（收款岗）

岗位职责:

1．认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2．确保完成本岗位各项工作。

3．严格按货款结算规定，及时整理企业网中可结算数据，打印各种汇总表、结算店明细表。

负责打印一单多书或一单一书调拨单及销售清单，并与明细表核对调拨单张数是否一致。

负责将有关数据传入税票系统，打印增值税专用发票。

4．负责期销商品账的签收、核对、查询、单据保管工作。

负责将打印出的调拨单及销售清单按店拆开，按要求折叠，并妥善保管。

结算分单要求仔细、认真，做到不丢单、不错店、不串店。

5．负责审核调拨单、销售清单、税票、托收书的金额、张数审核无误后，在销售清单、税票、托收书上盖章，按店将所有单据装入信封，送到银行办理托收，或依据约定挂号寄至结算店。

6．及时编制有关记账凭证，交稽核岗复核。

7．严格执行结算计划，关注回笼情况。

8．每月底，核对应收账款、期销商品等明细账。

9．负责市内非托收店上门结算货款工作。

南京市店结算应定期送调拨单、销售清淡、税票到财务部门，需要时到南京市店有关部门及门市查询、对账，经常与南京市店联系，催促其付款。

10．妥善管理、打印增值税发票。

11．负责增值税票的管理、打印。

按增值税专用发票管理规定，使用增值税专用发票，并妥善保管未用、已用、作废的封封增值税发票。

12．将每月开具的税票计算出金额及税额，以备后查。

并按100份装订成册，专柜保管。

13．依据每批托收的要求，从电脑取数传入增值税专用电脑，打印增值税发票，并加盖发票专用章。

14．保管、维护增值税发票电脑，及IC卡。

15．负责增值税及托收系统中结算店信息的维护。

依据结算店的帐号、税号等更正通知，及时将增值税电脑系统和托收书电脑系统中有关结算店的信息按新的帐户、税务信息进行更正，保证结算工作的顺利开展。

16．按各岗位及结算店的要求，收回保管作废税票，重新开出税票。

17．服从领导的工作安排，及时完成领导交办的临时任务。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（拒付处理岗）

岗位职责:

1．认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2．确保完成本岗位各项工作。

3．负责复核结算岗开出的托收书，按账号、省份分别存放，妥善保管。

将账单按账号分全部拒付和部分拒付进行抽单核对，冲销委托收款书，并逐笔记入账。

4．负责相关托收的全部及部分拒付的查询、处理工作。

负责督促相关岗位拒付处理工作。

5．负责签收、登记拒付登记本。

6．负责审核拒付单据。

复核对方店拒付书款的品种是否属于我店发货，并复核单据金额与拒付金额是否一致，确认其拒付内容和金额，抽单并在拒付登记本中逐笔记录。

如拒付书款并非我店发货或单据金额与拒付金额不一致，则要及时向收货店查询，说明情况，托回书款。

7．负责按不同情况在规定期限内处理拒付：

（1）由于收货店店名、账号、税号等要素更改造成的拒付。

收到拒付书后，及时根据更改信息，开据正确的托收书及税票，重新办理托收。

（2）由于未收或少收货而造成的拒付。

处理人员在收到拒付书后的2个工作日内，填写“结算货款查询单”交储运部负责查询的人员，储运部查询人员须在7个工作日内给予答复。

拒付处理人员依据查询单回复的内容，做相应的处理。

A、查询回复中写明发货依据的，则应将查询单的一联为托收附件，重新向收货店办理托收。

B、查询回复中说明此货确属于我店未发或发缺的，则应将拒付书款转入“商品采购”，查询单的一联作为附件夹在凭证的前面。

C、查询回复中说明此货款作途损处理，则应将拒付书款转入“商品储运损耗”。

（3）由于单价或折扣有误而造成的拒付。

拒付处理人员应在收到拒付书后的2个工作日内，填写“结算货款查询单”交业务部门相关人员，由业务经办人员、领导签字认可后，将差错金额转入“商品采购”，以查询单的一联为附件夹在凭证的前面。

（4）由于退货造成的拒付。

拒付处理人员在收到拒付书后应首先同我店业务人员联系确认业务是否同意退货，再在收到拒付书后的2个工作日内，填写“结算货款查询单”交储运部负责查询的人员，查询是否已收到退货，若库管员签字确认收到退货，将拒付书款转入“商品采购”，以查询单的一联为附件夹在凭证的前面。

（5）由于其他原因造成的拒付。

一般是由于收货店无钱付款或有意拖欠货款形成的，岗位人员应当抱着认真、负责的态度，及时用电话、信函等各种方式与收货店联系，向其提供充分的收款的依据，争取托回书款。

如收货店仍然多次无理拒付我店书款，岗位人员应及时以书面形式向部门领导、业务和储运部门反映，以便于各部门协同采取相应的解决措施。

（6）对每笔拒付书款的查询、处理信息均应在拒付交接本中逐笔记录，以备日后查询。

8、对于本月拒付货款仍未处理完毕的，应在本月底前抽单入账，部分拒付货款入“待办理结算款”，待经过查询托回书款后再冲减此科目。

9、每天在电划单交接本中签收电划单，核对抽单冲销委托收款，按银行日戳时间逐笔逐户编制记账凭证入账，所有电划单在当月入账。

10、负责月末将留存的托收书汇总金额同账面余额核对，保证账单相符。

对两个月以上仍未收到的回款，也未拒付的托收书要向银行和付款单位查询。

11、负责编写应收账款及拒付款余额分析表。

撰写拒付情况分析。

12、认真学习会计电算化、企业网及相关知识，能够胜任本岗位的会计电算化工作。

13、服从领导的工作安排，及时完成领导交办的临时工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（会计档案管理岗）

岗位职责:

1．认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2．本岗位在部门责任人直接领导下工作。

3．确保完成本岗位各项工作。

4．负责会计纸质及电算化档案的保管、立卷、造册、销毁工作。

5．负责档案室的管理。

合理摆放档案柜，充分利用有限空间的同时，方便查找。

对档案柜编号，在会计档案目录中记录。

妥善保管档案室的钥匙。

6．严格执行有关规定，做好会计档案查阅、借阅工作。

借阅要按规定履行相关手续，并限时索回。

借阅过程中要严防泄密、遗失、涂改、转借等。

7．严格按有关规定，对到期会计档案进行清理，造册，并报有关部门审批后，填写销毁清单，到指定地点销毁。

8．服从领导工作安排，及时完成领导交办的临时任务。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（银行账会计）

岗位职责:

1、认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2、确保完成本岗位各项任务。

3、负责银行存款日记帐的勾对。

按月编制银行存款余额调节表。

并对未达帐项进行查询、清理。

4、及时与银行对帐单进行逐笔勾对，并准确编制银行存款余额调节表。

5、对银行存款余额调节表上所反映的长期未达帐项进行清理查询，并督促经办人对未达帐项进行调帐、及时入帐等处理。

6、每月填制银行存款日记帐未达帐项情况表，月后五日内对月底遗留的未达帐项情况作出说明未达账超过2个月必须有处理建议，书面报告部门责任人。

7、服从领导的工作安排，完成领导临时交办的临时工作。

部门负责人:

部门（盖章）2011年12月12日

岗位职责

岗位名称:

会计（基建会计）

岗位职责:

1．认真贯彻执行国家的财经法律法规，严格执行上级主管部门和集团公司各项规章制度。

2．确保完成本岗位各项任务。

严格付款核对，保证付款按合同内容要求支付。

3．负责参与在建工程项目的研究和计划（预算）的编制，并做好分段投入资金计划。

4．负责基建账务的建立、核算工作

5．严格按国家及集团公司有关规定，审