银行从业《中级个人理财》复习题集第3214篇Word格式文档下载.docx
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第3节>
个人所得税概述
B
应纳个人所得税=30000x（1-20%）x20%—1410=3390元
4.2019年梁教授3月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为（）元。
A、1950
B、4088
C、4375
D、4800
A
稿酬所得=每次稿酬收入×
（1-20%）×
70%
应纳个人所得税=稿酬所得×
税率-速算扣除数
稿酬所得=30000x（1-20%）x70%=16800元
应纳个人所得税=16800*20%-1410=1950元
5.（）的保险关系产生于国家或政府的法律效力。
A、共同保险
B、自愿保险
C、法定保险
D、普通保险
第2章>
第2节>
商业保险的种类
强制保险（又称“法定保险”）是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。
6.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。
（）
A、10％；
7％
B、15％；
8％
C、5％；
5％
D、15％；
10％
第4章>
第1节>
社会老龄化趋势
人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
7.（）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
A、风险因素
B、风险事故
C、损失
D、心理风险因素
风险的基本概念
风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。
8.套利定价理论的假设不包括（）。
A、投资者有相同的理念
B、投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化
C、单一投资期
D、市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑
第5章>
套利定价理论
与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：
（1）投资者有相同的理念；
（2）投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化；
（3）市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。
9.关于保险利益，下列说法错误的是（）。
A、投保人对保险标的必须具有可保利益
B、对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格
C、保险利益作为保险合同生效的重要条件
D、无保险利益的保险合同发生法律效力
保险的基本原则
投保人对保险标的必须具有可保利益，将与自己无关的项目投保，企图在事故发生后获得赔偿，是违背保险损失补偿原则的，对此法律不予保护。
许多国家的法律都明文规定，无保险利益的保险合同不发生法律效力。
各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：
一是对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格；
二是保险利益是保险合同生效的依据。
10.遗嘱继承人放弃继承，其放弃继承的财产按照（ ）。
A、无人继承办理
B、代位继承办理
C、转继承办理
D、法定继承办理
第7章>
遗产的法律界定
有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：
遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；
遗嘱继承人丧失继承权的；
遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；
遗嘱无效部分所涉及的遗产；
遗嘱处分的遗产。
11.资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响错误的是（）。
A、资管产品征收增值税后的投资回报率会出现下降，但下降幅度较小
B、投资者在选择投资某资管产品时仅考虑税收影响
C、最终决定投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为选择产品时的参考项目之一
D、如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折
第6节>
资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响
最终决定投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为选择产品时的参考项目之一，但更重要的是投资者所选择产品购买的时点，购买的品种，产品的投资经理经验情况等。
因此投资者在选择投资某资管产品时切忌仅考虑税收影响，应该更加全面地对该资管产品进行横向和纵向的了解。
12.证券市场线（SML）是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。
A、E（r）；
σ
B、E（r）；
β
C、σ；
D、β；
资本资产定价模型
证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。
证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；
它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系，而不是全部风险的关系。
因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统性风险的大小。
13.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（）。
A、保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失
B、酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿
C、副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内
D、是一种强制保险
财产保险
机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。
该险种是一种商业保险。
14.税和费的区别不包括（）。
A、主体不同
B、特征不同
C、来源不同
D、用途不同
税收和税收制度
税和费的区别主要表现在：
①主体不同。
税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。
②特征不同。
税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。
③用途不同。
税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。
15.一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的（ ）。
A、5％
B、10％
C、20％
D、30％
家庭财富保障规划及建议
一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10％，但如果客户通过保险进行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别计算。
但如果偏高的话，则需要做一定的调整。
16.以下不属于狭义的薪酬的是（）。
A、奖金
B、非货币形式的满足
C、津贴
D、福利
薪酬构成与福利
狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等。
17.家庭财务保障规划建议的内容不包括（ ）。
A、重申家庭财务保障的重要性
B、对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估
C、风险管理效果评估
D、家庭财务保障规划的实施阶段
第11章>
综合理财规划建议
家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：
重申家庭财务保障的重要性；
对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；
提出对策（包括保险产品建议）；
风险管理效果评估。
18.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（ ）。
A、带有浓厚的企业特征
B、企业建立初期一家人共同打拼
C、步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工
D、家庭重组现象较少
第8章>
中小企业主的人群分类
大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。
一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。
随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。
与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。
19.（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。
A、原保险
B、再保险
C、共同保险
D、重复保险
再保险（也称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。
20.税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。
A、征税对象
B、税目
C、税率
D、纳税环节
税收制度
征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。
税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。
21.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（ ）。
A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性
B、把危机转化为机会
C、正确处理好客户投诉
D、优先解决高端客户问题
第9章>
做好客户投诉处理工作
在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：
充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；
把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；
正确处理好客户投诉。
22.造成损失的间接原因是（）。
A、风险事故
B、风险因素
C、风险损失
D、风险载体
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。
23.评估风险管理效果是指对风险管理策略的（）及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
A、适用性
B、最优性
C、普遍性
D、简便性
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。
24.以下关于终身寿险的说法错误的是（）。
A、无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金
B、终身寿险不具有保单现金价值
C、为被保险人提供终身保障的保险产品
D、终身寿险不具有固定的保险期限
人寿保险
B项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。
在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。
与定期寿险不同，终身寿险具有保单现金价值。
25.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于（）。
A、大型企业
B、中型企业
C、小型企业
D、微型企业
中小企业的界定
对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；
从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；
从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
26.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分?
A、人寿保险
B、责任保险
C、健康保险
D、意外伤害保险
人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。
27.一般而言，获利能力指标主要包括（）等财务指标。
A、销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率
B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率
C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率
D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率
企业财务管理需求
获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：
销售净利润率、净资产利润率（净利润／资产平均总额）、实收资本利润率、净资产利润率（净利润／所有者权益平均余额）、基本获利率。
对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。
28.资产配置在配置策略上不包括（）。
A、买入并持有策略
B、恒定混合策略
C、固定资产配置策略
D、投资组合保险策略
资产配置
资产配置在不同的层面上有不同的含义。
从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；
从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；
从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。
29.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（ ）。
A、企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式
B、许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”
C、高端客户都有被尊重、服务的心理
D、私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务
提供有价值的优异客户服务
B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。
而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。
30.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。
则王先生夫妇购买（）比较合适。
A、最后生存者年金保险
B、共同生存年金保险
C、最后死亡者年金保险
D、共同死亡年金保险
年金保险
最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。
这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。
31.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。
指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。
若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（）。
A、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分
B、李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分
C、李某的妻子获得100万元
D、李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金
保险的相关要素
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。
受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。
本题案例中李某已指定其妻为受益人，保险金由其妻独立享有。
32.理财规划书封面（）有图案。
A、不可以
B、可以
C、一定
D、不一定
理财规划书的封面
作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。
封面可以简洁，也可以有图案，但图案太丰富的话，彩印成本较高，如果用黑白打印，不仅不能把原来的图案生动地体现出来，而且显得凌乱，也同样费墨。
33.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是（）。
A、弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权
B、禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张
C、代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任
D、弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生
C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的名义从事保险活动的，其在授权范围内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。
所以，代理人的弃权行为即视为保险人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。
34.（）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
A、大数法则
B、风险分散原则
C、风险选择原则
D、风险确定原则
风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
35.公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按（ ）对待。
A、录音遗嘱
B、口头遗嘱
C、代书遗嘱
D、自书遗嘱
遗嘱继承
关于遗书，《关于贯彻执行（中华人民共和国继承法）若干问题的意见》第四十条规定：
“公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按自书遗嘱对待。
”
36.（）是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。
A、财产保险
B、法定保险
C、自愿保险
D、社会保险
自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同而建立的保险关系。
37.中小企业理财的特点不包括（ ）。
A、企业融资需求迫切
B、资产保值需求强烈
C、风险隔离要求规范
D、财务管理需求强烈
中小企业理财的特点和需求
中小企业理财的特点包括：
企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。
38.以下不属于补偿原则相关规定的是（）。
A、以被保险人的实际损失为限
B、以投保人的保险金额为限
C、以保险责任范围内的损失发生为前提
D、不能让被保险人通过保险获得额外的利益
保险补偿原则包含两个基本含义：
①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；
②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。
39.以下选项中，支出弹性较大的是（）。
A、子女教育规划
B、赡养支出规划
C、休闲旅游支出规划
D、医疗保险支出规划
调整和明确目标
休闲旅游支出规划这部分的支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。
40.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的β值可能为（）。
A、0．3
B、0．9
C、1
D、1．1
投资组合理论
全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1。
反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。
β系数越大的证券，通常是投机性越强的证券。
二、多选题
1.在梳理可传承财富时，需要着重考虑（）。
A、在未做公证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方
B、在未做公证和特殊约定的情况下，个人可分配的财富只有归属于个人自己的一半
C、处分夫妻共同财产的遗嘱无效
D、不能取消法定继承人中缺乏劳动能力又没有生活来源的人的继承权
E、不能减少法定继承人中缺乏劳动能力又没有生活来源的人的继承权
财富传承规划的主要内容
A,B,C,D,E
在梳理可
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