证券市场基本法律法规练习题149.docx
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证券市场基本法律法规练习题149
一、选择题
1.诚信信息的查询记录自该记录生成之日起保存______年。
A.1
B.3
C.5
D.7
答案：
C
[解答]诚信信息的查询记录自该记录生成之日起保存5年。
2.证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的______。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
答案：
C
[解答]证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。
3.公司在清算期间开展与清算无关的经营活动，由______予以警告，没收违法所得。
A.公司股东大会
B.人民法院
C.公司登记机关
D.公司董事会
答案：
C
[解答]根据《公司法》第二百零五条，公司在清算期间开展与清算无关的经营活动的，由公司登记机关予以警告，没收违法所得。
4.证券业内通常将财务顾问业务纳入______业务范畴。
A.投资银行
B.商业银行
C.中央银行
D.非银行金融机构
答案：
A
[解答]本题主要考查财务顾问业务的知识。
证券业内通常将财务顾问业务纳入投资银行业务范畴。
5.欺诈发行股票、债券罪的主体主要是______。
A.单位
B.自然人
C.复杂客体
D.简单客体
答案：
A
[解答]欺诈发行股票、债券罪的主体主要是单位，自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。
6.下列从业人员中，执业行为错误的是______。
A.应保守所在机构的商业秘密
B.离开所在机构后，保密义务结束
C.应保守客户的个人隐私
D.应保守客户的商业秘密
答案：
B
[解答]证券业从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密与个人隐私，对客户服务结束或者离开所在机构后，仍应按照有关规定或合同约定承担上述保密义务。
故B项说法错误。
7.深圳证券交易所要求每季度结束后的______个工作日内以书面形式向其报送集合资产管理计划的管理报告和托管报告、集合资产管理计划的交易监控报告（如有）。
A.5
B.10
C.15
D.20
答案：
C
[解答]本题主要考查深圳证券交易所要求报送相关报告的期限。
深圳证券交易所规定，每季度结束后的15个工作日内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的管理报告和托管报告、集合资产管理计划的交易监控报告（如有）。
8.除另有约定外，召开股东会会议应当于会议召开______日前通知全体股东。
A.10
B.15
C.25
D.30
答案：
B
[解答]根据《公司法》第41条的规定，召开股东会会议，应当于会议召开15日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
9.期货公司在注销期货许可证______，应当结清相关期货业务，并依法返还客户的保证金和其他资产。
A.之前
B.之后
C.过程中
D.之后1个月
答案：
A
[解答]期货公司在注销期货业务许可证前，应当结清相关期货业务，并依法返还客户的保证金和其他资产。
10.个人申请保荐代表人资格，要求具备______年以上保荐相关业务经历。
A.1
B.2
C.3
D.5
答案：
C
[解答]个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历。
11.证券公司办理______，由客户自行行使其所持有证券的权利，履行相应的义务。
A.定向资产管理业务
B.集合资产管理业务
C.非限定性资产管理计划
D.限定性资产管理计划
答案：
A
[解答]证券公司办理定向资产管理业务。
由客户自行行使其所持有证券的权利，履行相应的义务。
12.下列行为中，不属于内幕交易的是______。
A.知情人员买入或者卖出所持有的该公司的证券
B.知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员泄露该信息的行为
C.知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员建议他人买卖证券的行为
D.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
答案：
D
[解答]内幕交易是指利用内幕信息进行证券交易活动。
内幕交易包括下列行为：
（1）知情人员买入或者卖出所持有的该公司的证券。
（2）非法获取内幕信息的其他人员买入或者卖出所持有的该公司的证券。
（3）知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员泄露该信息的行为。
（4）知情人员或者非法获取内幕信息的其他人员建议他人买卖证券的行为。
13.客户分析的重点是______。
A.客户基本情况分析
B.资产状况分析
C.资产负债分析
D.投资风险收益特征分析
答案：
D
[解答]客户分析主要包括：
①客户基本情况分析；②资产状况分析；③投资风险收益特征分析等。
其中，投资风险收益特征分析是重点。
14.下列不属于公司高级管理人员的是______。
A.经理
B.副经理
C.财务负责人
D.股东
答案：
D
[解答]高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
15.以下关于保荐代表人执业行为的说法中，错误的是______。
A.原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任在保荐代表人更换时也免除或终止
B.一般来说，2名保荐代表人具体负责1家发行人的保荐工作
C.保荐代表人必须为其具体负责的每一个项目建立尽职调查工作日志
D.保荐人机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查
答案：
A
[解答]原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任不因保荐代表人的更换而免除或者终止，故A项说法错误。
16.在香港创业板上市发行的新申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前______个月。
A.3
B.6
C.9
D.12
答案：
B
17.下列关于股份有限公司股份转让的规定中，错误的是______。
A.股东转让其股份，必须在依法设立的证券交易场所内进行
B.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让
C.无记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让
D.股东持有的股份可以依法转让
答案：
C
[解答]C项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。
18.______是指上市公司高管人员，控股股东、实际控制人和行政审批部门的知情人员，利用工作之便在公司并购、业绩增长等重大信息公布之前，泄露信息或利用内幕信息买卖证券谋取私利的行为。
A.后台交易
B.内幕交易
C.违规交易
D.暗箱交易
答案：
B
19.在辅导过程中必须参与整个辅导过程的人员不包括______。
A.财务人员
B.监事
C.总经理
D.董事长
答案：
A
[解答]根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十五条，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训。
财务人员不属于高级管理人员，不必参加整个辅导过程。
20.证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的______。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
答案：
C
[解答]证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必须的非货币财产出资。
证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。
21.根据《公司法》规定，以下出资额占公司资本总额为______的公司股东可能不是公司控股股东。
A.51%
B.60%
C.40%
D.50%
答案：
C
[解答]根据《公司法》第216条规定：
控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
22.财务顾问主办人应当具备的条件不包括______。
A.具有证券从业资格
B.具备中国证监会规定的投资银行业务经历
C.最近36个月无违反诚信的不良记录
D.未负有数额较大到期未清偿的债务
答案：
C
[解答]财务顾问主办人应当具备的条件包括：
（1）具有证券从业资格。
（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历。
（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格。
（4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人。
（5）未负有数额较大到期未清偿的债务。
（6）最近24个月无违反诚信的不良记录。
（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。
（8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚。
（9）中国证监会规定的其他条件。
23.财务顾问主办人应当参加______组织的相关培训，接受后续教育。
A.证券公司
B.证券交易所
C.中国证监会
D.中国证券业协会
答案：
D
[解答]财务顾问可以申请加入中国证券业协会。
财务顾问主办人应当参加中国证券业协会组织的相关培训，接受后续教育。
24.期货公司从事经纪业务，接受客户委托以自己的名义为客户进行期货交易，交易结果由______承担。
A.监管机构
B.期货公司
C.客户
D.期货公司和客户共同
答案：
C
[解答]根据《期货交易管理条例》第18条规定，期货公司从事经纪业务，接受客户委托，以自己的名义为客户进行期货交易，交易结果由客户承担。
25.在证券公司______报告上签字的人员，应当保证报告的内容真实、准确、完整，对报告内容持有异议的，应当注明意见和理由。
A.季度、月度
B.年度、半年度
C.年度、季度
D.年度、月度
答案：
D
[解答]根据《证券公司监督管理条例》第六十四条，在证券公司年度报告、月度报告上签字的人员，应当保证报告的内容真实、准确、完整；对报告内容持有异议的，应当注明自己的意见和理由。
二、组合型选择题
1.直投子公司及其下属机构，直投基金在有效控制风险、保持流动性的前提下，可以以现金管理为目的，将闲置资金投资于______。
Ⅰ.国债Ⅱ.投资级公司债
Ⅲ.证券投资基金Ⅳ.集合资产管理计划
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
D
[解答]直投子公司及其下属机构，直投基金在有效控制风险、保持流动性的前提下，可以以现金管理为目的，将闲置资金投资于依法公开发行的国债、央行票据、投资级公司债、货币市场基金及保本型银行理财产品等风险较低、流动性较强的证券，以及证券投资基金、集合资产管理计划或专项资产管理计划。
2.上市公司收购以及上市公司重大资产重组的法律法规主要包括______。
Ⅰ．《公司法》Ⅱ．《国有资产评估管理办法》
Ⅲ．《上市公司收购管理办法》Ⅳ．《上市公司股权分置改革管理办法》
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
B
[解答]上市公司收购以及上市公司重大资产重组的法律法规主要包括：
《证券法》《公司法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司收购管理办法》《上市公司股权分置改革管理办法》和《国有资产评估管理办法》等。
3.财务顾问应当关注上市公司并购重组活动中，相关各方是否存在利用并购重组信息进行______等事项。
Ⅰ．内幕交易Ⅱ．证券欺诈
Ⅲ．市场操纵Ⅳ．正常交易
A.ⅠⅡⅢ
B.ⅠⅣ
C.ⅠⅡⅢⅣ
D.ⅠⅡ
答案：
A
[解答]财务顾问应当关注上市公司并购重组活动中，相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易、市场操纵和证券欺诈等事项。
4.以下关于基金管理公司高级管理人员的有关资格管理的表述中，错误的是______。
Ⅰ．未经中国证监会核准，基金管理公司不得选任高级管理人员，但可以决定代为履行高级管理人员职务的人员，且需报中国证监会备案
Ⅱ．未经中国银监会核准，基金托管银行不得选任或者改任高级管理人员
Ⅲ．基金行业高级管理人员的选任或者改任，应当报中国证监会核准
Ⅳ．基金管理公司的董事和基金经理的任免，不用报中国证监会
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
B
[解答]按现行法规规定，基金行业高级管理人员的选任或改任，应报经中国证监会审核。
基金管理公司的董事长和基金经理的任免，也应当向中国证监会报告。
基金管理公司董事的任免，也应当向中国证监会报告。
5.下列关于证券公司经营自营业务，持有权益类证券及证券衍生品的规定的说法中，正确的有______。
Ⅰ.证券公司经营自营业务的，自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资产的100%
Ⅱ.证券公司经营自营业务的，自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资产的500%
Ⅲ.持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过10%
Ⅳ.持有一种权益类证券的威本不得超过净资本的30%
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
C
[解答]《证券公司风险控制指标管理办法》第二十二条规定，证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：
（1）自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%。
（2）自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%。
（3）持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。
（4）持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。
6.证券公司的资产管理业务包括______。
Ⅰ．集合资产管理业务Ⅱ．财务顾问业务
Ⅲ．定向资产管理业务Ⅳ．专项资产管理业务
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
D
[解答]经中国证监会批准，证券公司可以在客户资产管理业务范围内为单一客户办理定向资产管理业务、为多个客户办理集合资产管理业务以及为客户办理特定目的的专项资产管理业务，这些业务应与证券公司自营业务相分离。
7.中国证监会可以对保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人采取的监管措施包括______。
Ⅰ.监管谈话，重点关注
Ⅱ.责令进行业务学习，出具警示函
Ⅲ.没收违法所得
Ⅳ.责令公开说明，认定为不适当人选
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
答案：
C
[解答]《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十六条规定，保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反本办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施；依法应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
8.下列关于证券市场法律法规层次的表述中，正确的是______。
Ⅰ．现行证券市场法律主要包括《证券法》《证券投资基金法》《公司法》及《刑法》
Ⅱ．中国证券业协会制定的自律性规则属于证券市场法律、法规的第四个层次
Ⅲ．共分为四个层次
Ⅳ．《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》属于部门规章
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
A
[解答]《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》属于行政法规。
9.下列选项中，属于证券经纪业务构成要素的是______。
Ⅰ．委托人Ⅱ．证券经纪商
Ⅲ．证券交易所Ⅳ．证券公司
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
A
[解答]证券经纪业务一般由委托人、证券经纪商、证券交易所、证券交易的对象四个要素构成。
10.下列关于《证券法》对证券自营业务违规行为的规定中，正确的有______。
Ⅰ．个人从事内幕交易的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上60万元以下的罚款
Ⅱ．单位操纵证券市场的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以10万元以上60万元以下的罚款
Ⅲ．证券公司假借他人名义或者以个人名义从事证券自营业务情节严重的，暂停或者撤销证券自营业务许可
Ⅳ．证券公司对其证券自营业务与其他业务不依法分开办理，混合操作的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以5万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券业从业资格
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：
B
[解答]证券公司对其证券自营业务与其他业务不依法分开办理，混合操作的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券业从业资格。
11.关于封闭式基金的上市交易条件的表述，正确的是______。
Ⅰ．基金合同期限在5年以上
Ⅱ．基金份额持有人不少于10000人
Ⅲ．基金的募集符合《证券投资基金法》规定
Ⅳ．基金募集金额不低于2亿元人民币
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：
B
[解答]基金份额持有人不少于1000人，故第Ⅱ项表述错误。
12.证券公司向客户融资，应当使用______。
Ⅰ．自有资金Ⅱ．自有证券
Ⅲ．依法取得处分权的证券Ⅳ．依法筹集的资金
A.ⅡⅣ
B.ⅠⅡⅣ
C.ⅡⅢ
D.ⅠⅣ
答案：
D
[解答]证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金；向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的证券。
13.下列关于转融通业务的保证金处理表述正确的是______。
Ⅰ．证券公司向证券金融公司交存保证金，采取设立信托的方式
Ⅱ．保证金中的证券计入转融通专用证券账户，保证金中的资金计入转融通担保资金账户
Ⅲ．证券金融公司可以与证券登记结算机构签订合同，委托证券登记结算机构代为管理保证金
Ⅳ．司法机关依法对证券公司转融通担保证券明细账户或者转融通担保资金明细账户记载的权益采取财产保全或者强制执行措施的，证券金融公司应当处分保证金，在实现因向证券公司转融通所生债权后，协助司法机关执行
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
B
[解答]保证金中的证券计入转融通担保证券账户，保证金中的资金计入转融通担保资金账户，故选项Ⅱ表述错误。
14.封闭式基金上市交易需要满足的条件包括______。
Ⅰ.基金募集金额不低于1亿元人民币Ⅱ.基金合同期限为5年以上
Ⅲ.基金募集金额不低于2亿元人民币Ⅳ.基金份额持有人不少于1000人
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
答案：
A
[解答]封闭式基金份额上市交易应符合的条件有：
基金的募集符合《中华人民共和国证券投资基金法》的规定；基金合同期限为5年以上；基金募集金额不低于2亿元人民币；基金份额持有人不少于1000人；基金份额上市交易规则规定的其他条件。
15.下列有关期货市场的表述正确的有______。
Ⅰ．我国期货市场实行T+0清算制度
Ⅱ．期货交易的保证金制度导致期货投机具有较高的杠杆率
Ⅲ．期货市场的价格发现功能，意味着期货价格等于未来的现货价格
Ⅳ．当股指期货价格高于理论值时，应做空股指期货，买入指数组合来进行套利
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
C
[解答]Ⅲ项，价格发现并不意味着期货价格必然等于未来的现货价格，正好相反，多数研究表明，期货价格不等于未来现货价格才是常态，由于资金成本、仓储费用、现货持有便利等因素的影响，从理论上说，期货价格要反映现货的持有成本，即便现货价格不变，期货价格也会与之存在差异。
16.依据买卖证券的数量，委托可以分为______。
Ⅰ．整数委托Ⅱ．零数委托
Ⅲ．成交委托Ⅳ．限价委托
A.ⅠⅡ
B.ⅢⅣ
C.ⅠⅣ
D.ⅡⅢ
答案：
A
[解答]依据买卖证券的数量，委托可分为整数委托和零数委托。
整数委托是指委托买卖证券的数量为1个交易单位或交易单位的整数倍。
零数委托是指客户委托证券经纪商买卖证券时，买进或卖出的证券不足证券交易所规定的1个交易单位。
目前，我国只在卖出证券时才有零数委托。
17.个人申请保荐代表人资格，应当具备的条件包括______。
Ⅰ．诚实守信，品行良好，无不良诚信记录
Ⅱ．最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人
Ⅲ．最近2年未受到中国证监会的行政处罚
Ⅳ．未负有数额较大到期未清偿的债务
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
B
[解答]个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：
①具备3年以上保荐相关业务经历；②最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人；③参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；④诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚；⑤未负有数额较大到期未清偿的债务；⑥中国证监会规定的其他条件。
18.证券公司开展定向资产管理业务，应当按照有关规则了解客户的______。
Ⅰ．财产与收入状况Ⅱ．风险认知与承受能力
Ⅲ．投资偏好Ⅳ．证券投资经验
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：
D
19.证券公司自营业务的投资决策机构负责确定的事项包括______。
Ⅰ．资产配置策略Ⅱ．自营业务规模
Ⅲ．可承受的风险限额Ⅳ．投资品种
A.ⅠⅣ
B.ⅠⅡⅣ
C.ⅢⅣ
D.ⅠⅡⅢ
答案：
A
[解答]根据《证券公司证券自营业务指引》第5条的规定，投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种等。
20.下列关于公司财务会计制度的说法中，正确的有______。
Ⅰ．公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计
Ⅱ．股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅
Ⅲ．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
Ⅳ．资本公积金可以用于弥补公司的亏损
A.ⅠⅡⅢ
B.ⅠⅡⅣ
C.ⅡⅢⅣ
D.ⅠⅡⅢⅣ
答案：
A
[解答]根据《公司法》第168条的规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。
但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
21.证券业和银行业、信托业、保险业实行______。
Ⅰ．混业管理Ⅱ．分业经营
Ⅲ．分业管理Ⅳ．集中管理
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.
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