税务清算报告Word文档格式.docx

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（六）企业类型：

私营有限责任公司

（七）经营范围：

批发、零售：

小食品、酒水、副食品（有效期至2011年5月21日）类：

避孕器械、血糖仪及配件、氧气瓶、家用制氧器、脱脂棉、脱脂纱布、体温计、电子体温计、血压计、电子血压计及磁疗器具、热垫治疗仪、脉冲治疗仪等推荐给家庭使用的理疗产品（有效期至2010年6月15日），电子产品，日用百货，服装，鞋帽，五金交电，汽车配件；

计算机软件开发。

（未取得专项许可的项目除外）

（八）注销登记原因：

业务萎缩，难以维持。

（九）本次鉴证起始时间：

2008年1月1日至2010年9月30日

（十）本次鉴证范围：

鉴证期限内的税费缴纳情况

二、审核过程及实施情况

（一）2008年度

1、增值税（或营业税，根据企业主税种来设计）

项目

自报数

调整数

确认数

计税收入（含查补数）

9148053.43

税率（17%）

销项税额

1555166.39

进项税额

1482952.76

留抵税额

0.00

应交增值税

72213．63

已交增值税

2、城建税

计税基数

税率（7%）

应交税费

5054.95

已交税费

其中：

已缴被有关部门查补当年应缴数

已缴被有关部门查补以前年度应缴数

未交税费

3、教育费附加

税率（3%）

2166.41

4、地方教育附加

税率（1%）

722.14

5、印花税

租赁合同

55

帐簿

30

6、个人所得税

未达到起征点，无个人所得税。

7、企业所得税

企业所得税核定征收，年税额6000元，已缴纳。

8、其他税种

（二）2009年度

1、增值税

32709094.37

税率（17%）

5560545.73

5471447.52

87877.54

176975.75

12388.30

5309.27

计税基数）

1769.76

40

25

企业所得税核定征收，年税额2000元，已缴纳。

（三）2010年度

781426.24

132842.49

44793.94

171.01

412653.92

滞纳金

184051.28

11.97

28885.77

三税滞纳金

2975.24

5.13

12379.62

1.71

4126.54

本年度9月底帐面利润为负数，无企业所得税。

（四）清算所得税

金额单位：

元（列至角分）

类别

行次

金额

企业填报数

审核数

应纳税所得额计算

1

资产处置损益（填附表一）

0.00

2

负债清偿损益（填附表二）

3

清算费用

4

清算税金及附加

5

其他所得或支出（支出填负数）

6

清算所得（1+2-3-4+5）

7

免税收入

8

不征税收入

9

其他免税所得

10

弥补以前年度亏损

11

应纳税所得额（6-7-8-9-10）

应纳所得税额计算

12

税率（25%）

25%

13

应纳所得税额（11×

12）

应补（退）所得额计算

14

减（免）企业所得税额

15

境外应补所得税额

16

境内外实际应纳税所得税额（13-14+15）

17

以前纳税年度应补（退）所得税额

18

实际应补（退）所得税额（16+17）

三、其他事项说明无

四、鉴证结论

经审核，****有限公司截止报告日***税有欠缴情况，应及时补缴。

其他税种无欠缴税款，可申请注销。

附件：

1、2008年12月增值税纳税申报表

2、2008年12月企业所得税年度纳税申报表

3、2008年12月财务报表

4、2009年12月增值税纳税申报表

5、2009年12月企业所得税年度纳税申报表

6、2009年12月财务报表

7、2010年9月增值税纳税申报表

8、2010年9月企业所得税预缴纳税申报表

9、2009年9月财务报表

10、存货盘点表

11、固定资产盘点表

12、不动产（或动产）评估报告

13、清算所得税纳税申报及明细项目审核表，包括：

资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表

14、企业营业执照、税务登记证复印件

15、税务师事务所和注册税务师执业证书复印件

中国注册税务师：

中国　 

二零一零年九月三十日