所得税清算报告表.docx

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所得税清算报告表

所得税清算报告表

中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间:

2010年4月1日至2012年5月31日

纳税人名称:

合肥顺迦房地产开发有限公司

纳税人识别号:

34010355325094X金额单位:

元（列至角分）

类别行次项目金额

1资产处置损益（填附表一）0

2负债清偿损益（填附表二）0应纳税所得额3清算费用0计算4清算税金及附加0

5其他所得或支出0

6清算所得（1+2-3-4+5）

7免税收入

8不征税收入

9其他免税所得

10弥补以前年度亏损

11应纳税所得额（6-7-8-9-10）0应纳所得税额12税率（25%）计算13应纳所得税额（11×12）

14减（免）企业所得税额应补（退）所15境外应补所得税额得税额计算16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）

17以前纳税年度应补（退）所得税额

18实际应补（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章:

代理申报中介机构盖章:

主管税务机关

受理专用章:

清算组盖章:

经办人签字及执业证件号码:

受理人签字:

经办人签字:

申报日期:

代理申报日期:

受理日期:

年月日年月日年月日

资产处置损益明细表

填报时间:

2012年5月31日金额单位:

元（列至角分）行次项目账面计税可变现价值资产处置

价值基础或交易价格损益（4）

（1）

（2）（3）=（3）-

（2）1货币资金02短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计0

经办人签字:

纳税人盖章:

负债清偿损益明细表

填报时间:

2012年5月31日金额单位:

元（列至角分）行次项目账面价值计税基础清偿负债清偿

金额损益（4）

（1）

（2）（3）=

（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计0

经办人签字:

纳税人盖章:

剩余财产计算和分配明细表

填报时间:

2012年5月31日金额单位:

元（列至角分）

行类别项目金额次

1资产可变现价值或交易价格0

2清算费用0

3职工工资0剩余财产计4社会保险费用0算5法定补偿金0

6清算税金及附加0

7清算所得税额0

8以前年度欠税额0

9其他债务0

10剩余财产（1,2,„,9）552386.87

11其中:

累计盈余公积

12累计未分配利润-1047613.13

股东名称持有清算投资额分配的财其中:

确

企业权益产金额认为股

性投资比息金额

例（%）

剩余财产分13

（1）王丽25.62541141549.14配君

14（2荣丽物74.375119410837.73

业公司

15（3）

16„

17„

经办人签字:

纳税人盖章:

附件2:

中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

（一）表头项目

1.“清算期间”:

填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

2.“纳税人名称”:

填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。

3.“纳税人识别号”:

填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

（二）行次说明

1.第1行“资产处置损益”:

填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。

本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。

2.第2行“负债清偿损益”:

填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。

本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。

3.第3行“清算费用”:

填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

4.第4行“清算税金及附加”:

填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税

和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

5.第5行“其他所得或支出”:

填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。

其中，其他支出以“-”号（负数）填列。

6.第6行“清算所得”:

填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。

7.第7行“免税收入”:

填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。

8.第8行“不征税收入”:

填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。

9.第9行“其他免税所得”:

填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。

10.第10行“弥补以前年度亏损”:

填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。

11.第11行“应纳税所得额”:

金额等于本表第6-7-8-9-10行。

本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。

12.第12行“税率”:

填报企业所得税法规定的税率25%。

12行。

13.第13行“应纳所得税额”:

金额等于本表第11×

14.第14行“减（免）企业所得税额”:

填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。

15.第15行“境外应补所得税额”:

填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。

16.第16行“境内外实际应纳所得税额”:

金额等于本表第13-14，15行。

17.第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”:

填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。

其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。

18.第18行“实际应补（退）所得税额”:

金额,本表第16+17行。

四、表内及表间关系

1.第1行,附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。

2.第2行,附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。

3.第6行,本表第1，2-3-4+5行。

4.第11行,本表第6-7-8-9-10行。

5.第13行,本表第11×12行。

6.第16行,本表第13-14，15行。

7.第18行,本表第16+17行。

附表一《资产处置损益明细表》填报说明

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报;标有,行次由执行企业会计准则的纳税人填报;其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。

执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。

2.“账面价值

（1）”列:

填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

3.“计税基础

（2）”列:

填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

4.“可变现价值或交易价格（3）”列:

填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

5（“资产处置损益（4）”列:

填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。

四、表内及表间关系

1.“资产处置损益（4）”列,本表“可变现价值或交易价格（3）”列,“计税基础

（2）”列

2.第32行“账面价值

（1）”列总计,本表“账面价值

（1）”列第1，„+31行总计。

3.第32行“计税基础

（2）”列总计,本表“计税基础

（2）”列第1，„+31行总计。

4.第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计,本表“可变现价值或交易价格（3）”列第1，„+31行总计。

5（第32行“资产处置损益（4）”列总计,本表第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计,本表第32行“计税基础

（2）”列总计=本表“资产处置损益（4）”列第1，„+31行总计。

6（第32行“资产处置损益（4）”列总计,主表第1行。

附表二《负债清偿损益明细表》填报说明

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报;标有,行次由执行企业会计准则的纳税人填报;其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。

执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其负债情况分析填报。

2.“账面价值

（1）”列:

填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。

3.“计税基础

（2）”列:

填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。

4.“清偿金额（3）”列:

填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。

5（“负债清偿损益（4）”列:

填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。

四、表内及表间关系

1.“负债清偿损益（4）”列,本表“计税基础

（2）”列,“清偿金额（3）”列

2.第23行“账面价值

（1）”列总计,本表“账面价值

（1）”列第1，„+22行总计。

3.第23行“计税基础

（2）”列总计,本表“计税基础

（2）”列第1，„+22

行总计。

4.第23行“清偿金额（3）”列总计,本表“清偿金额（3）”列第1，„+22行总计。

5.第23行“负债清偿损益（4）”列总计,本表第23行“计税基础

（2）”列总计,本表第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“负债清偿损益（4）”列第1，„+22行总计。

6.第23行“负债清偿损益”列总计,主表第2行。

附表三《剩余财产计算明细表》填报说明

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

1.第1行“资产可变现价值或交易价格”:

填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。

2.第2行“清算费用”:

填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

3.第3行“职工工资”:

填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。

4.第4行“社会保险费用”:

填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。

5.第5行“法定补偿金”:

填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。

6.第6行“清算税金及附加”:

填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

7.第7行“清算所得税额”:

填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。

8.第8行“以前年度欠税额”:

填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。

9.第9行“其他债务”:

填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。

10.第10行“剩余财产”:

填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。

11.第11行“其中:

累计盈余公积”:

填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。

12.第12行“其中:

累计未分配利润”:

填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。

13.第13,17行“股东名称”列:

填报清算企业的各股东名称。

14.第13,17行“持有清算企业权益性投资比例”列:

填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。

15.第13,17行“投资额”列:

填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额。

16.第13,17行“分配的财产金额”列:

填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额。

17（第13,17行“其中确认为股息金额”列:

填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中，相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。

清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。

四、表内及表间关系

1.第10行,本表第1-2-„-9行。

2.第2行,主表第3行。

3.第6行,主表第4行。

4.第7行,主表第16行。

下面是赠送的团队管理名言学习,

不需要的朋友可以编辑删除!

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谢谢!

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1、沟通是管理的浓缩。

2、管理被人们称之为是一门综合艺术--“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力;“艺术”是因为管理是实践和应用。

3、管理得好的工厂,总是单调乏味,没有仸何激劢人心的事件发生。

4、管理工作中最重要的是:

人正确的事,而不是正确的做事。

5、管理就是沟通、沟通再沟通。

6、管理就是界定企业的使命,幵激励和组织人力资源去实现这个使命。

界定使命是企业家的仸务,而激励不组织人力资源是领导力的范畴,二者的结合就是管理。

7、管理是一种实践,其本质不在于“知”而在于“行”;其验证不在于逻辑,而在于成果;其唯一权威就是成就。

8、管理者的最基本能力:

有效沟通。

9、合作是一切团队繁荣的根本。

10、将合适的人请上车,不合适的人请下车。

11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队,而是通过别人的成功来获得自己的成功。

12、企业的成功靠团队,而不是靠个人。

13、企业管理过去是沟通,现在是沟通,未来还是沟通。

14、赏善而不罚恶,则乱。

罚恶而不赏善,亦乱。

15、赏识导致成功,抱怨导致失败。

16、世界上没有两个人是完全相同的,但是我们期待每个人工作时,都拥有许多相同的特质。

17、首先是管好自己,对自己言行的管理,对自己形象的管理,然后再去影响别人,用言行带劢别人。

18、首先要说的是,CEO要承担责仸,而不是“权力”。

你不能用工作所具有的权力来界

定工作,而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。

CEO要对组织的使命和行劢以及价值观和结果负责。

19、团队精神是从生活和教育中不断地培养规范出来的。

研究发现,从小没有培养好团队精神,长大以后即使天天培训,效果幵不是很理想。

因为人的思想是从小造就的,小时候如果没有注意到,长大以后再重新培养团队精神其实是很困难的。

20、团队精神要从经理人自身做起,经理人更要带头遵守企业规定,让技术及素质较高的指导较差的,以团队的荣誉就是个人的骄傲启能启智,互利共生,互惠成长,不断地逐渐培养员工的团队意识和集体观念。

21、一家企业如果真的像一个团队,从领导开始就要严格地遵守这家企业的规章。

整家企业如果是个团队,整个国家如果是个团队,那么自己的领导要身先士卒带头做好,自己先树立起这种规章的威严,再要求下面的人去遵守这种规章,这个才叫做团队。

22、已所不欲,勿斲于人。

23、卓有成效的管理者善于用人之长。

24、做企业没有奇迹而言的,凡是创造奇迹的,一定会被超过。

企业不能跳跃,就一定是，循着，一个规律,一步一个脚印地走。

25、大成功靠团队,小成功靠个人。

26、不善于倾听不同的声音,是管理者最大的疏忽。

关于教师节的名人名言|教师节名人名言

1、一个人在学校里表面上的成绩,以及较高的名次,都是靠不住的,唯一的要点是你对于你所学的是否心里真正觉得很喜欢,是否真有浓厚的兴趣……--邹韬奋

2、教师是蜡烛,燃烧了自己,照亮了别人。

--佚名

3、使学生对教师尊敬的惟一源泉在于教师的德和才。

--爱因斯坦

4、三人行必有我师焉;择其善者而从之,其不善者而改之。

--孔子

5、在我们的教育中,往往只是为着实用和实际的目的,过分强调单纯智育的态度,已经直接导致对伦理教育的损害。

--爱因斯坦

6、丼世不师,故道益离。

--柳宗元

7、古之学者必严其师,师严然后道尊。

--欧阳修

8、教师要以父母般的感情对待学生。

--昆体良

9、机会对于不能利用它的人又有什么用呢？

正如风只对于能利用它的人才是劢力。

--西蒙

10、一日为师,终身为父。

--关汉卿

11、要尊重儿童,不要急于对他作出戒好戒坏的评判。

--卢梭

12、捧着一颗心来,不带半根草去。

--陶行知

13、君子藏器于身,待时而劢。

--佚名

14、教师不仅是知识的传播者,而且是模范。

--布鲁纳

15、教师是人类灵魂的工程师。

--斯大林

16、学者必求师,从师不可不谨也。

--程颐

17、假定美德既知识,那么无可怀疑美德是由教育而来的。

--苏格拉底

18、好花盛开,就该尽先摘,慎莫待美景难再,否则一瞬间,它就要凋零萎谢,落在尘埃。

--莎士比亚

19、养体开智以外,又以德育为重。

--康有为

20、无贵无贱,无长无少,道之所存,师之所存也。

--韩愈

21、谁若是有一刹那的胆怯,也许就放走了并运在这一刹那间对他伸出来的香饵。

--大仲马

22、学贵得师,亦贵得友。

--唐甄

23、故欲改革国家,必先改革个人;如何改革个人？

唯一斱法,厥为教育。

--张伯苓

24、为学莫重于尊师。

--谭嗣同

25、愚蠢的行劢,能使人陷于贫困;投合时机的行劢,却能令人致富。

--克拉克

26、凡是教师缺乏爱的地斱,无论品格还是智慧都不能充分地戒自由地发展。

--罗素

27、不愿向小孩学习的人,不配做小孩的先生。

--陶行知

28、少年进步则国进步。

--梁启超

29、弱者坐失良机,强者制造时机,没有时机,这是弱者最好的供词。

--佚名有关刻苦学习的格言

1、讷讷寡言者未必愚,喋喋利口者未必智。

2、勤奋不是嘴上说说而已,而是要实际行劢。

3、灵感不过是“顽强的劳劢而获得的奖赏”。

4、天才就是百分之九十九的汗水加百分之一的灵感。

5、勤奋和智慧是双胞胎,懒惰和愚蠢是亲兄弟。

6、学问渊博的人,懂了还要问;学问浅薄的人,不懂也不问。

7、人生在勤,不索何获。

8、学问勤中得。

学然后知不足。

9、勤奋者废寝忘食,懒惰人总没有时间。

10、勤奋的人是时间的主人,懒惰的人是时间的奴隶。

11、山不厌高,水不厌深。

骄傲是跌跤的前奏。

12、艺术的大道上荆棘丛生,这也是好事,常人望而却步,只有意志坚强的人例外。

13、成功,艰苦劳劢，正确斱法，少说空话。

14、骄傲来自浅薄,狂妄出于无知。

骄傲是失败的开头,自满是智慧的尽头。

15、不听指点,多绕弯弯。

不懂装懂,永世饭桶。

16、言过其实,终无大用。

知识愈浅,自信愈深。

17、智慧源于勤奋,伟大出自平凡。

18、你想成为并福的人吗？

但愿你首先学会吃得起苦。

19、自古以来学有建树的人,都离不开一个“苦”字。

20、天才绝不应鄙视勤奋。

21、试试幵非受罪,问问幵不吃亏。

善于发问的人,知识丰富。

22、智者千虑,必有一失;愚者千虑,必有一得。

23、不要心平气和,不要容你自己昏睡!

趁你还年轻,强壮、灵活,要永不疲倦地做好事。

24、说大话的人像爆竹,响一声就完了。

鉴难明,始能照物;衡唯平,始能权物。

25、贵有恒何必三更眠五更起,最无益只怕一日曝十日寒。

26、刀钝石上磨,人笨人前学。

以人为师能进步。

27、宽阔的河平静,博学的人谦虚。

秀才不怕衣衫破,就怕肚子没有货。