ppp项目基础问题汇总从项目投资管理到实施方案全流程解读.docx
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ppp项目基础问题汇总从项目投资管理到实施方案全流程解读
PPP项目基础问题汇总，从项目投资管理到实施方案全流程解读
一、PPP项目是什么？
１、PPP≠BT过程=建设移交投资人的任务=融资建设移交重要特征=政府利用非政府资金进行非经营性基础设施建设（两非）投资总额=项目总投资合理回报投资回报方式=政府付费=项目总投资投资回报（含融资本息偿付）2、PPP≠BOT过程=建设经营移交投资人的任务=融资建设经营移交重要特征=政府授予社会特许专营权投资总额回报方式=用户付费=投资方自有资金投资额利润（融资本息从经营收入中获得补偿）投资总额=项目总投资利润3、PPP=公共私营合作制过程=建设经营移交投资人的任务=融资建设经营移交重要特征=合作协议（政府负责什么、社会资本方负责什么）特殊目的公司利益共享和风险分担PPP模式的种类=外包特许经营私有化PPP模式的特征=融资更便捷效率高、风险低民营资本有利可图减轻政府初期建设投资负担和风险，提高基础设施建设的服务质量二、PPP项目的边界在哪里？
1、PPP项目＝项目识别＋项目准备＋项目执行＋项目移交项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的、有一个明确的目标或目的的，在特定的时间、空间、预算、资源范围内，依据规范完成的活动。
２、项目执行=项目建设项目运营建设项目是基础，项目运营是灵魂。
运营不仅要收回建设投资，还需要赚取合理利润。
不能收回本利，项目就没有意义。
3、项目建设投资管理≠∑单位工程造价管理≠∑单位工程（直接费各项费用和利润税金）管理直接费=直接工程费施工措施费；各项费用和利润=管理费安全文明施工增加费规费；税金=增值税销项税城市建设维护费教育费附加。
项目建设投资管理=建设项目全生命周期投资管理=建设项目总投资或（工程费用工程其他费预备费建设期贷款利息）管理项目维修改造费用（大中修理费用和设计规定使用期满的更新改造费用，不含日常维修费、使用损坏维修费和提高性能、标准、等级以及扩大规模的更新改造费用）管理。
价值工程（价值分析、功能成本分析），以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，力求以最低寿命周期成本，实现产品或作业使用所要求的必要功能。
价值工程涉及到价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。
V=F/C其中，V为价值，F为功能（性能或用途），C为成本（全部费用）三、PPP建设项投资管理的核心是什么？
1、投资管理≠投资目标确认投资目标控制2、投资管理=质量、投资、进度和安全综合协调平衡——找出最佳平衡点不进行质量、投资、进度和安全的综合协调平衡管理，就无法进行有效的建设项投资管理，也就无法实现项目投资管理的目标。
3、投资管理的目标=质量、投资、进度和安全最佳平衡质量、投资、进度和安全四大目标，相互关联又相互制约，相互对立又相互统一。
加大安全投入，会造成进度减缓、投资增加，但质量会得到提高；加大质量投入，会造成进度的减慢、费用的增加，也会减少安全事故的发生；加快进度，会造成质量的下降、安全性的降低、投资费用的增加；控制投资费用，会造成安全性的降低、质量的下降、进度的减慢。
单独地去控制某一方面，得不到项目建设的最佳结果，只有综合协调平衡——找出最佳平衡点，四者才能成为一个有机的整体，从而达到项目建设的目标。
四、PPP建设项投资管理的目标是什么？
1、PPP建设项投资管理目标≠政府方的投资管理目标≠社会资本方的投资管理目标。
2、PPP建设项投资管理目标≠投资估算总投资设计概算总投资工程总预算≠建筑安装工程费设备及工器具购置费工程建设其他费用预备费建设期利息3、PPP建设项投资管理目标=实现业主方的项目投资目标=质量、投资、进度和安全最佳平衡4、业主方=建设项目生产过程的总组织者=建设项目实施过程的总集成者一个PPP建设项目，往往由多个承担不同建设任务和管理任务的参建单位共同实施。
各参建单位工作性质、工作任务和利益出发点不同，项目管理的角度与重点也各不相同。
业主方的项目管理，是建设项目管理的核心。
勘察、设计、施工、监理等参建方的建设项目管理，都必须服从并服务于业主方的建设项目管理。
五、PPP建设项目投资目标确定的重要环节在哪里？
1、最重要的阶段在建设项目决策阶段和工程设计阶段。
项目决策的正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到PPP建设项投资费用的高低及投资效果的好坏。
项目决策的正确性是PPP建设项投资合理性的前提，项目决策的内容是决定PPP建设项投资的基础，项目决策的深度影响投资估算的精确度。
2、设计的深度，直接影响投资目标确定的精度。
设计阶段的费用只占工程全部费用不到1%，但在项目决策正确的前提下，它对PPP建设项投资影响程度高达75%以上。
3、三个阶段四个环节，即建设项目决策阶段（项目建议书阶段、可行性研究阶段）估算投资额中的工程费用，工程设计阶段概算中的工程费用和施工图预算（业主方预算）。
六、如何理解PPP建设项目估算、建设项目概算、建设项目预算、工程项目结算和建设项目决算？
1、投资管理的阶段性成果=建设项目估算建设项目概算建设项目预算工程项目结算前一程序的结果是后一程序结果形成的直接依据。
只有在完成规定的编审，才能形成阶段性成果。
预算只有经过估算、概算编审后，才能最终形成；结算只有经过估算、概算和预算编审后，才能正式办理。
2、投资管理的最终结果=建设项目决算决算只有经过估算、概算、预算和结算，才能最终定型。
3、最重要的特征之一——双方共同认可未经共同认可的行为，系过程行为，不是结果行为，一方认可，另一方并不一定认可，都有可能发生改变。
4、最重要的特征之二——完整的闭合系统编审程序之外的行为，不是系统本身的内存需要，而是其他方面的管理需要。
七、财政投资评审是PPP建设项目投资成果或结果形成的过程行为吗？
不是。
1、财政投资评审=建设项目投资成果或结果形成之外的附加行政监管《财政投资评审管理暂行规定》（财建〔2001〕591号）第二条规定：
“财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效”；第五条规定：
财政投资评审的方式：
（一）项目预（概）算和竣工决（结）算的评价与审查。
包括：
对项目建设全过程进行跟踪评审和对项目预（概）算及竣工决（结）算进行单项评审。
八、PPP项目是政府投资项目吗？
不一定！
1、政府投资项目=政府付费和以政府付费为主的项目从回报机制上分，PPP项目有三种：
政府付费、使用者付费和政府补助。
2、企业投资项目=不需政府付费和政府付费比例在50%以下的项目《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）明确指出：
“允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域。
逐步理顺公共产品价格，通过注入资本金、贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励和引导社会资本以独资、合资、合作、联营、项目融资等方式，参与经营性的公益事业、基础设施项目建设。
”九、政府投资项目与企业投资项目在行政管理上有有哪些不同？
1、政府投资项目：
实行行政审批制。
所谓行政审批制就是建设项目及其中的重要环节没有获得政府相关职能部门的批准，就不能实施下一道程序。
2、企业投资项目：
实行核准制和备案制。
所谓核准制就是已经纳入国务院投资主管部门确定的《政府核准的投资项目目录》中的建设项目，必须经投资主管部门核准后才能实施。
没有经过核准，则不能实施。
所谓备案制，就是企业投资的对于《政府核准的投资项目目录》以外的项目，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。
《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）明确指出：
“彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法。
对于企业不使用政府投资建没的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。
”3、核准与审批的最大区别：
核准仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益、公共安全角度进行核准。
十、PPP项目中，企业投资项目的责任主体是谁？
1、PPP项目投资管理的责任主体=特殊目的项目公司。
《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）明确指出：
“按照谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险的原则，落实企业投资自主权。
”这一规定有三层涵义：
一是谁出钱投资建设，谁决定建设项目如何建，产生的收益以及风险，均由投资人和决策人自行承担；二是建设项目投资、决策、收益、承担风险是企业投资自主权的集中表现，其他部门或单位无权进行干预或干涉；三是建设项目的性质由投资额占建设项目总投资的比例进行确定，不是以谁主导或提出和按项目所担负的功能及用途等划分建设项目的性质。
十一、政府方在PPP项目中如何合理确定监管重点？
1、重要领域的监管政府方在PPP项目中应根据项目投资回报方式确定监管重点。
如城市燃气、电力、垃圾处理、污水处理、养老社区等PPP项目。
2、重要环节的监管=资产形成过程运营管理过程监管投资回报全部依赖于既定产品或服务单价下的运营费，且价格调整公式中的调价因子也仅与CPI（居民消费价格指数）、社会平均利润率等宏观因素相关。
3、提供的产品或服务的监管=提供产品数量和质量的监管。
投资回报完全来自于自身经营的领域，产品或服务的价格已经事先确定或约定的流程，资产数量和质量与产品或服务的付费没有直接关联，即消费则付费，不消费则不付费。
这类项目投资管理的重点在于投资目标的确定与产品或服务的单价和收费年限长短的确定是否匹配、投资目标是否按合同约定全面完成。
十二、PPP项目投资管理的总目标是投资估算总额吗？
经批复的可研报告中的投资估算总额是PPP项目质量、进度、投资、安全目标最佳平衡点的货币表现形式。
工程建设必须解决三个问题，一是建设什么，二是怎么建以及按什么标准和规模建，，三是建成后是什么。
1、建设什么？
属于业主以及规划设计问题，需要立项、可研审批部门、规划设计审批部门、建设单位、设计人员共同来解决;2、怎么建？
属于业主问题，属于投资决策与工程技术经济决策问题，涉及决策、投资、质量、安全和进度等多个方面，则需要有一个明确的投资总目标，使各方的行动都统一到这一总目标下去具体实施，并受这一投资总目标的控制。
从PPP项目实施的实际上说，项目执行=项目融资建筑服务招标（方案设计、初步设计、施工图设计、施工、监理和维护管理等）工程项目施工及竣工验收运营维护，其主体是社会资本方，是对政府方决策内容的具体实施；政府方的主要工作是项目决策和项目执行前的筹备以及执行过程与结果的监督管理。
投资估算既是质量、进度、投资、安全综合决策的结果，也是社会资本方执行的重要依据性文件之一。
投资管理是贯穿PPP项目的主线，无论是前期决策阶段还是勘察设计、招标投标、施工、竣工结（决）算等各个执行阶段，都离不开投资投资管理，都需要在投资管理总目标的指引下去实施和完成PPP项目全寿命周期的各项具体工作。
因此，PPP项目估算投资总额是PPP项目投资控制的最高总额。
原则上不允许PPP项目突破投资管理总目标。
如果需要突破这一总限额设定的红线，需要履行严格的审批手续。
3、建成后是什么？
需要建设单位、施工单位、监理单位、设计单位共同来保证。
PPP项目实施方案（4篇全）篇一：
ppp项目实施的基本流程
（一）编制实施方案和资格预审文件主要工作：
按照财政部要求编制项目实施方案，进行物有所值评价和财政承受能力论证，编制资格预审文件。
1.编制资料清单；2.向政府相关部门调研访谈，详细了解项目情况；3.编制项目实施方案，内容主要包括：
（1）项目概况
（2）风险分配基本框架（3）项目运作方式（4）交易结构（5）合同体系（6）监管架构（7）采购方式选择4.进行物有所值评价；5.进行财政承受能力论证；
（1）编制财务模型，进行财务测算
（2）重点进行财政支出测算和承受能力评估（3）形成财政承受能力论证结论6.向相关政府部门汇报实施方案，并进行修改完善；7.形成项目实施方案报批稿；8.项目实施方案获批后，编制资格预审文件和资格预审公告；9.协助发布资格预审公告；10.协助项目实施机构成立评审小组；11.协助组织项目资格预审和评审工作。
（二）实施招标程序主要工作：
编制招标文件，进行招商推介，解答投资人有关问题，吸引投资人关注和参与投标。
1.制定招标阶段的具体工作计划；2.主持起草招标文件，招标文件主要包括：
（1）投标人须知
（2）项目协议，（3）合资合同（如政府部门或其指定机构参股项目公司的）（4）技术参考资料3.与政府有关部门讨论招标文件；4.修改招标文件并完成终稿；5.起草招标公告并协助项目实施机构在相关媒体发布招标公告，组织发售招标文件；6.协助项目实施机构接待潜在投标人进行现场踏勘及尽职调查；7.参加标前会议；8.编制标前会议备忘录，并向所有潜在投标人发送；9.回答和澄清潜在投标人的提问，并以招标文件补充文件的形式通知所有潜在投标人；10.继续研究招标文件并使文件符合法律规范和行业惯例，如发现重大疏漏或对项目实施机构不利的条款，及时以招标文件补充文件的形式进行修正；11.将招标文件的任何变化及时通知潜在投标人；12.与有关政府部门保持联系，协调解决招标阶段出现的各种问题；13.制定开标计划和开标安排，制定开标阶段的各种有用文件；14.协助布置开标现场并派工作人员参加开标仪式。
（三）评标及谈判阶段主要工作：
制定评标标准，协助进行谈判，并就协议关键条款进行解释和修改，形成最终项目协议。
1.制定评标和澄清谈判的计划；2.制定评标标准、评标方法和澄清谈判策略；3.协助评审小组对全部投标文件进行澄清、摘录、比较和评估，计算各投标人的分值，并起草评审报告；4.协助组建采购结果确认谈判工作组；5.参加采购结果确认谈判工作组与候选社会资本就项目合同进行的谈判；6.在每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果修改协议文本；7.形成协议文本定稿；8.协助进行中标公示；9.发出中标通知书；10.根据需要参与政府与投资人协议签署仪式。
篇二：
ppp项目实施方案审批1、缺少保险合同由于ppp项目通常资金规模大、生命周期长，因此需要项目公司项目对投资、建设、运营等不同阶段的不同风险分别进行投保。
2、基本经济技术指标
（1）缺少建设内容建设内容应包括：
站前（桥梁、涵洞、路基、隧道、站场）和站后（车辆、通信、信号、供电、空调通风、防灾报警、设备监控、自动售检票等系统，以及车辆段、停车场中的机电设备）工程。
（2）建设标准应根据《新建吴忠至中卫城际铁路可行性研究报告》和《新建吴忠至中卫城际铁路初步设计》，确定时速为250公里双线客运专线。
（3）缺少客流量预测根据《可研报告》的客流量预测结果，初期客流量是多少，近期客流量是多少，远期是多少。
3、社会投标人主体资格
（1）主体资格投标人如果为联合体,需要明确联合体的数量，而且联合体各方应签订共同投标协议，需明确牵头人及各自分工。
（2）经验业绩需明确投标人近几年完成多少个类似项目的投资、建设铁路业绩（3）资质需明确具有有效的安全生产证，并在人员、设备、资金等方面具备相应能力。
4、需考虑投资经营者的选择方式篇三：
ppp项目实施的基本流程
（一）编制实施方案和资格预审文件主要工作：
按照财政部要求编制项目实施方案，进行物有所值评价和财政承受能力论证，编制资格预审文件。
1.编制资料清单；2.向政府相关部门调研访谈，详细了解项目情况；3.编制项目实施方案，内容主要包括：
（1）项目概况
（2）风险分配基本框架（3）项目运作方式（4）交易结构（5）合同体系（6）监管架构（7）采购方式选择4.进行物有所值评价；5.进行财政承受能力论证；
（1）编制财务模型，进行财务测算
（2）重点进行财政支出测算和承受能力评估（3）形成财政承受能力论证结论6.向相关政府部门汇报实施方案，并进行修改完善；7.形成项目实施方案报批稿；8.项目实施方案获批后，编制资格预审文件和资格预审公告；9.协助发布资格预审公告；10.协助项目实施机构成立评审小组；11.协助组织项目资格预审和评审工作。
（二）实施招标程序主要工作：
编制招标文件，进行招商推介，解答投资人有关问题，吸引投资人关注和参与投标。
1.制定招标阶段的具体工作计划；2.主持起草招标文件，招标文件主要包括：
（1）投标人须知
（2）项目协议，（3）合资合同（如政府部门或其指定机构参股项目公司的）（4）技术参考资料3.与政府有关部门讨论招标文件；4.修改招标文件并完成终稿；5.起草招标公告并协助项目实施机构在相关媒体发布招标公告，组织发售招标文件；6.协助项目实施机构接待潜在投标人进行现场踏勘及尽职调查；7.参加标前会议；8.编制标前会议备忘录，并向所有潜在投标人发送；9.回答和澄清潜在投标人的提问，并以招标文件补充文件的形式通知所有潜在投标人；10.继续研究招标文件并使文件符合法律规范和行业惯例，如发现重大疏漏或对项目实施机构不利的条款，及时以招标文件补充文件的形式进行修正；11.将招标文件的任何变化及时通知潜在投标人；12.与有关政府部门保持联系，协调解决招标阶段出现的各种问题；13.制定开标计划和开标安排，制定开标阶段的各种有用文件；14.协助布置开标现场并派工作人员参加开标仪式。
.（三）评标及谈判阶段主要工作：
制定评标标准，协助进行谈判，并就协议关键条款进行解释和修改，形成最终项目协议。
1.制定评标和澄清谈判的计划；2.制定评标标准、评标方法和澄清谈判策略；3.协助评审小组对全部投标文件进行澄清、摘录、比较和评估，计算各投标人的分值，并起草评审报告；4.协助组建采购结果确认谈判工作组；5.参加采购结果确认谈判工作组与候选社会资本就项目合同进行的谈判；6.在每一轮谈判结束时编制谈判备忘录，并根据谈判结果修改协议文本；7.形成协议文本定稿；8.协助进行中标公示；9.发出中标通知书；10.根据需要参与政府与投资人协议签署仪式。
篇四：
ppp项目实施流程一、项目识别
（一）、项目发起1、政府发起：
财政部门向各行业主管部门征集适宜开展合作的项目2、社会发起：
社会资本以书面推荐的方式向财政部门提出潜在的合作项目
（二）、项目筛选1、确定备选项目2、项目发起方提交资料：
新建及改扩建项目：
项目基本资料、投资情况、产出说明、可行性研究报告、初步实施方案等存量项目：
存量项目的历史资料、项目基本资料、投资情况、产出说明、初步实施方案等3、制作项目简介（三）、物有所值评价1、定性评价：
能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等2、定量评价：
能否降低项目全生命周期成本（四）、财政可承受能力评估确保政府每年的付费、可行性缺口补贴等财政支出不得超过当年的财政一般性支出的10%二、项目准备
（一）管理构架组建1、专门的协调机构：
负责项目评审、组织协调、监督管理2、项目实施机构：
负责项目的准备、采购、监管、移交等
（二）、实施方案编制1、项目概况：
（1）项目基本情况
（2）经济技术指标（3）项目公司股权情况2、风险分配基本框架原则上政府承担法律政策和最低需求等风险，企业承担商业风险3、项目运作方式：
bot、tot、rot、boo、委托运营、特许经营为核心4、交易结构
（1）项目投融资结构
（2）回报机制（3）相关配套安排5、合同体系：
项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原材料供应合同、产品及服务采购合同、保险合同。
5、监管构架：
（1）授权关系：
政府想项目实施机构或公司授权
（2）监管方式：
履约管理、行政监管、公众监督。
6、采购方式：
（1）公开招标
（2）邀请招标（3）竞争性谈判（最少两家）（4）竞争性磋商（5）单一来源采购（三）实施方案审核财政部门验证：
通过审核的报送政府审核，未通过审核的，应调整方案并再次申报，二审不过终止项目三、项目采购
（一）资格预审1、准备资格预审材料2、发布资格预审公告3、邀请社会资本参与
（1）三家以下社会资本通过的，调整项目方案再次进行资格预审，两次均未通过的改变采购方式。
（2）三家以上社会资本通过的，开始编制采购文件。
（三）采购文件的编制采购文件内容应包括的内容有：
采购邀请、竞争者须知、采购方式、竞争者应提供的资格资质、业绩证明。
政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件开启时间、截止时间及地点。
强制担保的保证金缴纳数额和形式、评审方法、评审标准。
政府采购政策要求项目合同草案及其他法律文本。
（三）采购流程1、发布采购公告2、资格预审及采购文件发售3、采购文件的澄清及修正4、对响应文件进行评审（四）谈判与合同签署1、成立采购结果确认谈判工作组2、合同签署前的确认谈判3、签署确认谈判备忘录4、公示采购结果和合同文本5、经公示期满后无异议的，经政府审核同意后，签署协议四、项目执行
（一）项目公司设立由社会资本依法设立项目公司，政府指定机构参股，政府的项目实施机构及财政部门监督出资
（二）融资管理社会资本或项目公司负责进行项目融资工作，项目实施机构和财政部门负责监督，防止企业债务转向政府，对未能依约完成融资的，出现重大财务风险威胁的或侵害债权人利益的，按相关文件规定及合同约定由项目公司内部进行调整或由政府介入处理。
（三）绩效监测与支付1、项目实施机构定期检测项目产出绩效指标，并编制相应的季报年报等报表，上报财政部门备案2、支付机制
（1）政府有义务按合同确定的内容支付相应的项目可行性缺口补助，各项承诺补贴或奖励性资金
（2）项目产出应按合同约定进行分红或支付利益给政府（3）项目实施机构负责监督社会基本及项目公司履行相关的合同义务.（四）中期评估1、评估主体：
项目实施机构2、评估周期：
每3-5年3、评估内容
（1）项目运行状况
（2）项目合同合规性适应性及合理性（3）已发现问题的处理，制定应对措施，报财政部门备案五、项目移交
（一）移交准备1、建立项目移交工作组2、确定移交形式
（1）运营期满移交
（2）提前终止移交3、确定补偿方式
（1）无补偿移交
（2）有补偿移交（政府审核，有约定按约定执行，否则按恢复相同经济原则执行）4、确定移交内容包括项目的资产负债、人员、文档及知识产权等5、确定移交标准设备完好率和最短可使用年限等项目相关技术经济指标
（二）性能测试1、测试主体项目移交工作组2、测试标准按测试方案、移交标准制定3、测试结果
（1）达标：
进入资产交割环节
（2）不达标：
恢复性修理、更新重置或提取维修保证金等（三）资产交割1、准备项目资产、知识产权清单及技术法律的相关文件等2、办妥法律过户及项目管理权移交的相关工作（四）绩效评价1、评价主体：
财政部门联合相关部门及机构2、评价内容：
项目产出、成本、效益、监管成效、可持续性、合作模式3、向社会公开评价结果。
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