委托加工管理办法.docx

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委托加工管理办法

ABC股份有限公司

委托加工管理办法

第一章总则

第一条为规范ABC股份股份有限公司（以下简称“公司”）委托加工流程，加强委外物资管理，防范委外业务风险，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况特制定本办法。

第二条本办法所称委外加工，是指公司把内部业务的一部分承包给外部专门机构。

第二章部门职责与分工

第三条部门职责：

（一）事业部-制造部

1、编制委外加工需求申请；

2、和采购部一起对委外供应商进行资质审核，必要时一起进行现场考察；

3、与采购部一起和供应商谈判，签订委外加工合同；

4、与委外供应商确认进度情况；

5、复核结算对账单。

（二）采购部

1、对委外供应商组织资质审核，必要时进行现场考察；

2、对委外供应商进行合理选择；

3、与供应商谈判，签订委外加工合同；

4、将《供应商报废扣款通知单》交委外供应商进行确认；

5、通知委外供应商开具发票，填写付款单交财务部进行账务处理与付款。

（三）品质部

1、和采购部一起对委外供应商进行资质审核，必要时一起进行现场考察；

2、与采购部一起和供应商谈判，签订委外加工合同；

3、对委外加工件质量进行控制；

4、对报废的委外加工件进行核算，统计报废数量及报废金额；

（四）财务部

1、财务部负责核对发票；

2、定期与采购部核对委外加工款项往来。

第三章委托加工的申请

第四条事业部-制造部计划主管应当根据公司实际生产情况，编制委外加工需求申请，内容包括委外加工的内容、对委外加工的要求、建议的委外供应商等。

第五条如果原合同中对分包做了事先约定的，公司进行委外加工业务时，应符合原合同的规定；不符合合同规定的应事先与客户进行协商沟通。

第六条委外加工申请由生产主管领导审批或授权审批，重点复核委外加工的合理性。

审批通过实施委外加工。

第四章委外供应商的确定

第七条采购部对建议的或自行寻找的委外供应商进行资质审核，必要时组织制造、品质等人员进行现场考察，出具考察报告，经采购部主管领导同意后向各加工厂家发出询价通知，明确委外加工要求，合理损耗等总体要求。

第八条采购部根据厂家的品质、交期、基准价等择优确定委外供应商。

委外供应商选择表需报采购部经理、主管领导进行审批。

经审批确认的委外供应商纳入公司合格供方名单进行管理。

第九条确定供应商后，采购部组织制造、品质部人员与确定的委外供应商进行谈判，签订委外加工协议。

委外加工协议中应明确委外加工的项目、加工要求、损耗标准、检验方式等内容。

第五章委托加工的实施

第十条制造部计划员在进行委外加工时，填制委外加工通知单，经计划主管审批后发给委外供应商。

第十一条发料时由发料工序负责人填写外发加工单，注明加工项目、加工厂家、本厂编号、计划单号、加工数量等内容，签字后交计划主管审批，通过后由委外供应商签字确认，完成领料。

外发加工单一式四份，供应商一联、制造部一联、采购部一联、财务部一联。

第十二条对于初次合作或是新产品在实施批量加工前应由委外供应商提供加工样品，由公司品质部进行检验，合格后方可正式实施。

第十三条业务申请部门按照合同约定的外包内容对委外业务提供商的规模、能力、效果等进行跟踪，及时发现和督促委外业务提供商按时间节点保质、保量完成加工要求。

对于委外业务提供商不能按照合同进行履约或质量不能满足公司要求的，应及时向采购部及公司领导汇报，必要时重新进行选择。

第十四条品质部应在业务阶段性节点对委外业务供应商的业务情况进行评价，编制《外协××进料检验记录表》，报采购部及财务部，作为公司与委外业务提供商结算的依据。

对于评价不合格的委外业务提供商，公司应停止支付相应节点为的服务费，必要时通过洽谈或法律途径追回已付款项。

第十五条委外供应商将加工完的外协件到货后，品质部检验员清点数量，在送货单上签字、及时交制造部计划主管。

品质部按公司相关检验标准对外协件进行品质检验，合格后在《工艺流程作业单》上签字，将外协件交后道工序进行作业。

检验出的不合格品应由品质部通知供应商及制造部计划主管，由计划主管跟进交期。

第十六条每批次加工完成后，品质部根据委外加工单、委外加工协议、质量检验结果等对委外加工报废材料进行统计，计算损失金额，编制《供应商报废扣款通知单》，品质部经理确认后由采购部采购员交委外供应商确认，作为对账结算的依据。

第六章委外加工的付款

第十七条财务部应根据采购合同、经审核的供应商对账单、发票等相关单据凭证等相关内容，审核无误后方可付款。

第十八条财务部应当严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。

发现虚假发票时，应查明原因，及时报告处理。

第十九条采购部应加强预付账款的管理，财务部提供信息，对于期限在3个月以上或金额在10万元及以上的预付款项应定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、对方违约风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时提请采购管理部门采取措施。

第二十条事业部-制造部计划主管登记委托加工台账，并与供应商核对每个单号、每种型号外协件的规格、数量等内容。

采购根据计划主管核对无误的对账单复核数量、金额等内容，同时，根据确认后的《供应商报废扣款通知单》在对账单上注明扣款金额。

经复核后的供应商对账单由分管领导签字审批后交委外供应商进行确认。

第二十一条采购部应当定期与委外业务供应商对账并将对账结果和确认结果及时反馈至财务部。

对账发现差异的，财务部应督促采购部查明原因并妥善处理。

第二十二条财务部应当定期与采购部核对应付账款、预付账款等往来款项。

第七章附则

第二十三条本办法由采购部负责编制与解释。

第二十四条本办法经总经理办公会审议通过后实施。