工程施工合同索赔案例分析5篇.docx
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工程施工合同索赔案例分析5篇
【案例一】埃及建设部项目工期延误及其费用索赔。
中建公司承建的埃及住宅十月六日城3000套工程，萨拉特城4000套工程和
萨达特城2000套工程，萨达特城二区工程3000套和玛利娜旅游村工程等，总建筑面积100余万吊，总工程合同价为124898640埃磅。
在实施合同过程中，由于业主拖欠工程进度款，这是因为按合同规定对钢筋、水泥、木材、玻璃应由业主负责供应的指标迟迟不到位、工程变更频繁、地基承载力需作土质处理、砂暴等恶劣自然气候及非公司的过失等其他各种因素，造成合同工期在幅度延误和巨大的成本外额外开支，使公司蒙受重大经济损失。
据此，中建公司邀请英国高级律师于1992年元月向埃及建设部提出索赔报告。
1.工期延误一览表（见表4）
表4
序号
项目名称
延期天数（天）
1
十月六日城3000套住宅工程
802
2
萨达特城4000套住宅工程
879
3
萨达特城2000套住宅工程
618
4
萨达特城二区工程
1118
5
玛利娜旅游村工程
439
2.索赔项目和费用构成（见表5）
表5
序号
项目名称
索赔费用（埃磅）
1
人员来往机票费
2738230
2
保函延期费
3099397
3
劳动证、居住证办理延期费
193483
4
拖欠工程款利息
2931159
5
防火、防盗保险费
300944
6
人工费上涨
6746575
7
行政管理费增加
9382284
8
材料费上涨
4270218
9
埃磅贬值
2449158
10
机械设备折旧
2278941
费用损失索赔总额
34390589
3•索赔费用计算
⑴人员往来机票费。
因工期延误，为完成工程余额，5个项目共新来人员总数341人。
北京至开罗往返机票为8030埃磅，该项索赔总金额为2738230埃磅。
其计算公式为：
人数X往返机票费二机票费索赔金额。
⑵保函延期费。
包括履约保函保证金利息损失、履约保函和机械保函的延期损失和机械保函延期上交税收费用损失。
履约保函为合同额的5%中建公司向中
国人民银行提供履约保函额度的25%£息抵押金，利息为18%下面分别进行计算:
1履约保函保证金利息损失计算式为：
履约保函额X无息抵押金（%X年息（%X延期（年）=履约保函保证金损失索赔金额
2履约保函和机械保函延期费用损失计算式为：
已发生的实际费用（埃磅）部分+（美元）部分+预计将发生的部分
3机械设备保函延期时上交的海关税损失计算式为：
机械设备保函费X海关税率（%X延期次数（次/年）
⑶劳动证、居住证办理延期费用。
埃及政府规定，新办理劳动证、居住证的费用标准为：
1劳动证：
新办费用为209埃磅，延期费用为106埃磅。
2居住证：
新办费用为42埃磅，延期费用为42埃磅。
3各项目因工程延误，办理新来工作人员的劳动证、居住证费用损失的计算式为：
新办证人数X〔新办理劳动证费用+（延期费用X延期次数）+（新办理居
住证费用X次数）〕=劳动证、居住证办理延期费用
⑷拖欠工程款利息、合同期内的维修金利息，按合同完成工期结束时实际完
成工程营业额的5%勺维修金额及工程延长天数计算。
延期后工程维修金利息按剩余工程营业额的5%勺维修金额及延长期（工期延
长天数的一半）计算。
维修金推迟支付利息索赔计算公式为：
合同规定完工结束时剩余工程营业额X5%（维修金）X18%（年利率）X延长期（年）=维修金推迟支付利息
合同完工期内维修利息索赔计算式为：
合同期结束时已完工程营业额X5%X18%（年利率）X延长期（年）
拖欠工程进度款利息，按业主认可的工程进度款额及实际天数计算。
此项索赔额总计为2931159埃磅。
⑸防火、防盗保险费损失。
埃及政府规定，每年必须对工程进行防火、防盗
保险。
工期延长，防火、防盗保险次数就要相应地增加，给中建公司造成了损失,此项索赔金额总计为300944埃磅。
⑹人工费上涨，各项项目剩余工程所需日数如表6所示。
表6
项目名称
所需工日
索赔金额（埃磅）
十月六日城3000套
134138
444120
萨达特城4000套
387719
1283706
萨达特城2000套
122608
32201
萨达特城二区
976532
3935151
玛利娜旅游村
289725
761397
此项索赔金额总计为：
6746575埃磅。
具体计算分三部分情况：
1十月六日城3000套和萨达特城4000套，在延期内完成工程比例为：
第一年50%第二年30%第三年20%
2萨达特城2000套和玛利娜旅游村在延期内完成工程比例：
第一年60%第二年40%
3萨达特城二区在工程延期内完成工程比例：
第一年40%第二年30%第三年20%第四年10%
则人工费上涨计算为
n
A=QxDx艺（C%xB%
i=1
式中A——人工费上涨费（埃磅）；
Q――某项目剩余工程量所需工日数（工日）；
D――每天人工工资平均数（埃磅）；
C――第i年完成剩余工程量比例（%;
B――第年给人工增加基本工资比例（%;
B%=B-1%^（1+B-1%xB%式中i=1,2,3…,n
例如萨城二区人工费在延期内上涨为：
976522x12X〔（40%X15%+（30%X32.25%）+（20%<52.08%）+（10%X74.90%）〕=39355151（埃磅）
⑺行政管理费增加额外费用。
此项索赔总额9382284埃磅，其中现场管理费
为经理部管理，占合同总价的5%受工程延期影响的公司管理费占3%计算式为
“该项工程合同额X（3%+5%X延长天数占合同天数的百分比=行政管理费增加的额外费用”。
⑻材料费上涨。
由于工期延长，埃及市场材料价格逐年上涨，给公司带来额
外损失。
钢筋、水泥、木材及玻璃等平均上涨率为18.6%，按合同规定予以调价。
此项索赔费用总金额为4270418埃磅。
除上述四种材料外，材料费上涨计算式为：
n
A=HxT%xG%x2（C%xE%
i=1
式中A——非四材材料费上涨费（埃磅）；
H——合同工期结束时剩余工程营业额（埃磅）；
T――材料费占合同价比例（%;
G――非四材占材料费比例（%;
C――第i年完成剩余工程量比例（%;E――非四材材料费平均每年上涨率（%;
E%=B-1%^（1+E-1%xEi%式中i=1,2,3…,n
⑼埃磅贬值。
因埃及市场动荡，埃磅不断下滑，如萨达特城4000套合同贬
值率达28.53%,工期延长后，完成工程增加额外费用。
按合同规定，支付美元部分为合同总价的20%其计算式为：
合同完工期结束时工程价x美元比例（%x贬值率（%二埃磅贬值损失索赔金额
⑽机械设备折旧。
由于工期延长，机械设备折旧增加了额外费用，年折旧率为20%机械设备费占合同总价的4%其计算式为：
工程合同总价X机械设备费占合同总价比例（%X年折旧率
X（延长天数十年日历天数）二机械设备折旧损失金额
此项索赔总金额为278941埃磅。
4•索赔结论
埃及建设部确认上述报告后，中埃双方反复进行了多次讨论，最终在有埃及国务委员会法律部及中建公司等领导的高层会议上，埃方表示原则同意赔偿非承建商引起的工期延误而产生的额外费用损失，其计算总原则应按合同工期结束时每月完成剩余工程量的0.6%计价，同时还同意减少萨达特城二区工程的部分工程量。
按此计算各项索赔金额如下：
十月六日城3000套，196030埃磅；萨达特城
4000套，869015埃磅；萨达特城2000套，206150埃磅；萨达特城二区，3758584埃磅；玛利娜旅游村，206942埃磅；减少萨达特城二区合同量折700万埃磅，（按投入比为4计，需投资2800万埃磅，减去700万埃磅后，萨达特城二区工程，2100万埃磅）。
赔付总金额26236721埃磅。
上述赔付金额占承建商（中建公司）要求索赔金额的76.29%,占五个项目合
同总价的21.01%。
【案例二】工程量增加引起的索赔。
某国水坝工程，为均质土坝，下游设滤水坝体，土方填筑为876130用，砂砾
石滤料为78650mt中标合同价为7369920美元，工期18个月。
施工后，开始工程师先后发出14个变更指令，其中有两个指令涉及工程量的大幅度增加，而且土料和砂砾料的运输距离亦有所增加，承包商提出了工期索赔和经济索赔，要求延长工期4个月，同时向业主要求经济补偿431789美元，具体计算见表7。
表7
索赔项目
增加工程量
单价
款数
1.坝体土方
3
40205m
（原为83615001）
运距由750m增至1500m
4.75美元/mf
191188美元
2•砂砾石滤料
3
12500m
3
（原为78500m）
运距由1700m增至2200m
6.25美元/m5
78125美元
3.延期4个月的现场管理费
原合同额中现场管理费
731143美元，工期18个月
40619美元/月
162476美元
以上二个方面索赔总计
431789美元
表中延期4个月的现场管理费，系根据合同额739920美元推算的。
根据投标报价书，工程净直接费（人工费、材料费、机械费以及施工开办费等）以外，另外12%勺现场管理费，构成工程直接费；另列8%T程间接费，即总部管理费及利
润。
工程承包施工合同额为7369920美元
扣除总部管理费及利润
7369920X8/（100+8）=545920美元
工地现场管理费
（7369920-545920）X12/（100+12）=731143美元
每月工地现场管理费
731143-18=40619美元
在投标报价书中，上坝土方的单价为4.5美元/m，砂砾石滤料的单价为5.5美元/m。
承包商认为，这两项增加工程的数量都比较大，土料增加了原土方量的5%砂砾石料增加了约16%而且，运输距离相应增加了100%及29%承包商要求按新单价计算索赔款。
监理工程师在接到承包商的上述索赔要求后，逐项地分析核算，并根据承包
合同条款的有关规定提出以下审核意见：
⑴鉴于工程量的增加，以及一些不属于承包商责任的工期延误，经具体核定，
同意给承包商延长工期3个月。
（2）对新增土方40250m3的单价，进行了具体分析；
1新增土方开挖费用：
用im正铲挖掘装车，每小时按60斥计，每小时机械及人工费28美元，挖掘单价为28/60=0.47美元/m。
2新增土方运输费用：
用6t卡车运输，每次运4ni，每小时运送2趟，运输费用每小时25美元，运输单价为28/（4X2）=3.13美元/nt
故新增土方的挖掘、装载和运输费单价为0.47+3.13=3.60美元/nt
新增土方单价：
净直接费单价为3.60美元，再增12%®场管理费0.43美元，还要增8%总部管理费及利润0.32美元，故新增加土方单价应为3.60+0.43+0.32=4.35美兀/m。
3新增土方补偿款额：
40250X4.35=175088美元。
⑶对新增砂砾料12500帛进行单价分析：
1开挖费用：
用1m正铲挖掘装车，每小时机械及人工费28美元，装料45m，单价为28/45=0.62美元/m。
2运输费用：
每小时2趟，每次装3.2m3,单价为25/（3.2X2）=3.91美元/m。
3单价分析：
净直接费单价为4.53美元，增12%®场管理费0.54美元，增8%、部管理费及利润0.14美元，则新增加砂砾料单价应为每方4.53+0.54+0.41=5.48美兀/m。
4新增砂砾料补偿款额：
12500X5.48=68500美元。
⑷关于工期延长管理费补偿：
1现场管理费，不应依据总合同额中所包含的现场管理费的每月平均款额计算，而应按新增工程的款额计算。
土方：
新增土方补偿款175088美元，增8%总部管理费及利润175088X（8/108）=12969美元，增12%®场管理费（175088-12969）X12/112=17370美元。
砂砾料：
新增砂砾料补偿款68500美元，增8%、部管理费及利润68500X（8/108）=5074美元，增12%®场管理费（68500-5074）X12/112=6796美元。
2土方及砂砾料补偿款的现场管理费为17370+6796=24166美元。
最终，经工程师核算，业主同意，支付索赔款267754美元，其中：
坝体土方
为175088美元，砂砾石滤料为68500美元，现场管理费为24166美元。
承包商对此结果表示满意，因其索赔率占合同总价的267754美元/7369920
美元〜4%为承包商提出索赔金额的62%（267754美元/431789美元）。
【案例三】关于物价上涨引起的索赔。
某国际工程公司，承包国外的一座水电站的施工，合同额为12857000.00美
元，工期18个月。
合同条款采用FIDIC第4版“合同条款”，并有整套施工技术规程、工程清单和施工图纸。
在施工过程中，工程所在地物价上涨，在工程将近建成时，承包商要求价格调整，收回因物价上涨引起的成本增加，并收回拖期支付四个半月的利息，合同规定按利率9.5%计息。
该合同采用调价公式计算价格调整系数。
P=0.15+0.17（EL/EL））+0.14（LL/LL）+0.25（PL/PL））+0.13（CE/CE）+0.10（ST/ST0）+0.06（TI/Tlo）
中EL
-一出国人员调价时的工资；
-一出国人员报价书中的工资；
EL）
LL、
LL0—
当地人工调价时与报价书中工资；
PL、
PL）—
施工机械调价时与报价书中的费用;
CE
CE
-一水泥调价时与报价书中的价格；
ST
ST0
-一钢材调价时与报价书中的价格；
TI、
TI。
一
-一木材调价时与报价书中的价格。
经过价格调查，上式中各项成本费的比例如下:
表8
EL/EL）
LL/LL0
PL/PL0
CE/CE
ST/ST0
TI/TI0
1.12
1.10
1.09
1.06
1.14
1.08
故价格调整系数为
P=0.15+（0.17X1.12）+（0.14X1.10）+（0.25X1.09）+（0.13X1.06）
+（0.10X1.14）+（0.06X1.08）
=0.15+0.1904+0.1540+0.2725+0.1378+0.1140+0.0648=1.0835
采用下式，计算调整后的合同价P的值
P1=PoXP
式中P1――调整后的合同价；
P0原合同价；
P――上面求出的价格调整系数（1.0835）。
调整后的合同价格12857000X1.0835=13930560美元
通过价格调整，合同额增加1037560美元，即由于物价上涨的索赔款。
业主应补偿拖付利息为
1073560X（0.095/12）x4.5=38246美元
业主共支付物价上涨调整及其拖付利息为
1073560+38246=1111806美元
该工程总索赔款占合同额的1111806/12857000=8.65%。
【案例四】有关不利地质条件的索赔计算。
一、案例背景
NKDW是一个日处理15万吨水的处理厂项目，由世界银行贷款。
合同金额是200万美元，工期为29个月，合同条件以FIDIC第4版为蓝本。
合同要求在河岸边修建一个泵站，承包商在进行泵站的基础开挖时，遇到了业主的勘测资料并未指明的流沙和风化岩层，为处理这些流沙和风化岩层，相应造成了承包商工程拖期和费用增加，为此，承包商要求索赔：
⑴工期：
17天
⑵费用：
12504美元
二、索赔论证
承包商在河岸进行泵站的基础开挖时遇到了流沙，为处理流沙花了10天的时
间，处理完流沙后，又遇到风化岩层，为了爆破石方又花了1周的时间。
按照业主提供的地质勘探资料，河岸的基土应为淤泥和泥碳土，并未提及有流沙和风化岩层。
合同条件第12.2款规定，在工程施工中，承包商如果遇到了气候条件以外的外界障碍或条件，如果这些障碍和条件是一个有经验的承包商也无法预见到的，工程师应给予承包商相应的工期和费用补偿。
上述流沙和风化岩层，如果业主不在地质勘探资料中予以标明，在短短的投标期间，一个有经验的承包商也是无法预见到的。
故承包商要求索赔相应的工期，多支出的人工费、材料费、机械费、管理费及利润。
三、索赔计算
1•工期索赔计算
处理流沙：
10天
处理风化岩层：
7天
小计：
17天
由于上述事件，承包商在这17天里除了处理流沙和风化岩层外，无法进行其正常工程施工，故承包商要求补偿工期17天。
2•费用索赔计算
⑴处理流沙的费用：
人工费：
1240美元
施工机械费：
1123
美元
小计：
2363
美元
加15%勺现场管理费354
美元
2717
美元
加5%勺总部管理费136
美元
2853
美元
加3%勺利润86
美元
2939
美元
⑵处理风化岩层的费用：
人工费：
885
美元
材料费：
2389
美元
施工机械费：
1487
美元
小计：
3661
美元
加15%勺现场管理费549
美元
4210
美元
加5%勺总部管理费211
美元
4421
美元
加3%勺利润133
美元
4554
美元
⑶延期的现场管理费
管理费的提供采取按月平均分摊的方法。
合同总价中利润：
2000000X3-103=58252美元
合同总价中的总部管理费：
（2000000-58252）X5-105=92464美元
每月的现场管理费：
（2000000-58252-92464）X15-115-29=8318美元
延期17天的现场管理费：
8318-30X17=4714美元
减去⑴、⑵项中包含的现场管理费：
4714-354-549=3811美元
⑷延期的总部管理费
延期的总部管理费的计算采用Eichealy公式
分摊到被延误合同中的总部管理费人=被延误合同金额/合同期内所有合同
总金额X合同期内总部管理费总额
被延误合同每天的总部管理费=B/A合同期
索赔的延期总部管理费C=BX延期天数
在本合同期的29个月内，承包商共承包了3个合同，3个合同的总金额为425万美元，3个合同的总部管理费总额为17万美元。
A=200000/4250000X170000=80000美元
B=80000/881=91美元
C=91X17=1547美元
减去⑴、⑵项中包含的总部管理费:
合计索赔费用：
1547-136-211=1200美元
12504美元
【案例五】索赔款计价方法比较
某承包商通过竞争性投标中标承建一个宾馆工程。
该工程由3个部份组成：
两座结构形式相同的大楼，坐落在宾馆花园的东西两侧；中部是庭院工程，包括花园、亭阁和游泳池。
东西大楼的中标价各为1580000美元，庭院工程的中标价
为524000美元，共计合同价3684000美元。
在工程实施过程中，出现了不少的工程变更与施工难题，主要是：
⑴西大楼最先动工，在施工中因地基出现问题而被迫修改设计，从而导致了多项工程变更，因此使工程实际成本超过计划（即标价）甚多。
可幸的是，东大楼的施工没有遭受干扰。
⑵在庭院工程施工中，由于遇到了连绵阴雨，被迫停工多日。
又因为游泳池施工和安装时，专用设备交货期延误，几度处于停工待料状态，因而使工程费增多，给承包商带来亏损。
这三部份工程的费用开支情况见表9。
（单位：
美元）表9
工程部份
中标合同价
实际费用
盈亏状况
1•西大楼
1580000
1835000
—255000
2•东大楼
1580000
1450000
+130000
3•庭院工程
524000
755000
—231000
共计
3684000
4040000
—356000
4•西大楼工程变更
155000
155000
全部工程总计
3839000
4195000
—356000
从表中可以看出：
⑴承包商在西大楼工程和庭院工程中均遭亏损。
唯在东大楼施工中有盈利，盈亏相抵，总亏损为356000美元。
⑵在西大楼施工中，由于
发生工程变更，承包商取得额外开支补偿款155000美元。
在这一合同项目施工费用实际盈亏状况下，如果采取不同的索赔款计价方法，其结果差别情况如下：
⑴如果按总费用法（TotalcoatMethod）结算，就要考虑工程项目所有的三个部份工程的总费用。
则其合同总计为3684000美元，但实际开支的总费用为4040000美元，按照总费用的理论承包商有权得到的经济补偿为356000美元。
但是，在采用总费用法时，业主肯定要提出许多的质疑，认为承包商亦应对
其亏损承担责任，不能把全部的费用超支356000美元都要求业主补偿；况且，为
了弥补承包商在西大楼施工中遇到的干扰所造成的损失，业主和工程师已经以工程变更的方式向承包商补偿了155000美元。
因此，承包商还要提出许多的证据和说明，来证明他要求的款额是合理的。
⑵如果按照修正的总费用法来计算索赔款，则不考虑3个部份工程的总费用，而仅考虑东、西两大楼工程的综合盈亏状况来索赔。
因为这二座楼的结构形式相同，工程量相同；西大楼发生工程变更，东大楼没有受到干扰影响，因而是可比的。
这样，其索赔款额应是
（1835000+1450000）—（1580000X2）=125000美元
这样的计价，由于可比性强，且款额较小，容易为业主所接受。
根据以上的两种计价的比较，采用修正的总费用法计算出来的索赔款额，仅占总成本法计算结果的35%自然容易被业主接受。
但是，对承包商来说，他所得到的索赔仅仅是西大楼的，而没有包括庭院工程施工中所承担的费用亏损（755000
—524000）=231000美元。
对于庭院工程施工所受的亏损231000美元，承包商仍有权进行索赔，只要他的计价法合理，证据齐全可靠，他们仍然可以获得庭院工程的索赔款。
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