员工福利及退休规划试题doc.docx
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员工福利及退休规划试题doc
员工福利及退休规划试题
1.所谓老人经济问题三要素包括：
（1）养老金
（2）医疗
（3）储蓄
（4）住房
A.
（1）
（2）（3）
B.⑴⑵⑷
C.⑵⑶（4）
D.⑴⑶⑷
答案：
B
解析：
老人经济三要素包括养老金、医疗、住房，因而选B。
2.下列对老人退休生活初期、中期、晚期消费支出特征描述最为准确的是:
A.低消费、健康支出、高消费
B.高消费、稳定消费、低消费
C.高消费、健康支岀、低消费
D.高消费、稳定消费、健康支出
答案：
D
解析：
老人退休生活初期为高消费阶段，中期为稳定消费阶段，晚期健康支出为主。
3.下列对退休规划诠释最为准确的是：
A.实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为
B.为养老进行储蓄并使资产价值最大化的一系列投资活动
C.控制当前消费以最大可能的提高老年生活质量的规划行为
D.退休规划主体在临界退休时对老年生活进行合理安排的计划与行为
答案:
A
解析：
退休规划并不是临界退休时才进行的理财行为，而且也不仅仅是资产价值最大化的投资行为，也不是控制当前消费以提高老年生活质量的“节俭”计划，而是为了合理筹划退休生活、实现财务独立的一系列理财计划和行为
4.既得养老金的来源包括：
（1）国家基本养老金
（2）个人储蓄计划
（3）企业养老金
（4）其它国家基本社会保障项目
A.⑴⑵⑶
B.⑴⑵⑷
C.
（1）
（2）（3）（4）
D.
（1）（3）（4）
答案：
C
解析：
其它基本社会保障项目如医疗保险账户余额以及公积金帐户余额均可视为既得养老金
5.养老金总需求即个人（包括被供养家庭成员）的终身养老金需求总额在退休时点的现值，下列哪项是影响养老金总需求的要素？
（1）个人预期余命
（2）退休期间的预期通货膨胀率
（3）资产的投资回报率
（4）既得养老金
A.⑴⑵⑶（4）
B.⑴⑵（3）
C.⑴⑶⑷
D.⑴⑵（4）
答案：
B
解析：
既得养老金属于养老金供给方面。
6.王先生现在刚满50岁，一家两口人，当前支出、未来预计费用上涨率以及预计退休后和现在各项费用的比率如下表所示，王先生60岁退休，请估算退休第一年的支出。
支出项目
目前年支出
退休后和现在支出的比例
费用上涨率
饮食
16,000
80%
5%
衣着
10,000
60%
2%
医疗
2,000
120%
5%
其它
4,000
90%
4%
A.37,402.04
B.47,431.58
C.22,639.97
D.11,841.95
答案：
A
解析：
首先，用目前年支出*退休后和现在支出的比例求出退休后的各项支出的现值，再根据费用上涨率求得十年后王先生退休时的各项终值之和。
7.张先生今年60岁，刚刚办理退休手续，符合领取国家基本养老金的条件。
经过估算，其第一年的生活成本为24,000元，假设预期余命20年。
现既得养老金（均忽略年增长额）如下表所示：
既得权益种类金额
一次性企业年余
30,000
一次性团体养老保险
25,000
医疗保险个人账户余额
2,000
养老储蓄理财账户余额
30,000
请估算其养老金赤字总额。
A.54,000
B.131,500
C.32,400
D.81,000
答案：
D
解析：
由于忽略年增长额，因此计算总需求：
24,000*20=480,000o得总既得养老金=1,300*12*20+30,000+25,000+2,000+30,000=399,000。
所以，赤字二总需求一既得养老金=480,000-399,000=81,000
&张先生今年四十岁，经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，发现存在一定养老金赤字，理财师可以提出的消除养老金赤字的理财建议有：
（1）选择更为激进的投资策略
（2）减少当期消费，增加储蓄
（3）提前退休
（4）延迟退休
A.⑴⑵
B.⑴⑵（4）
C.⑴⑶
D.⑵⑶（4）
答案：
B
解析：
出现养老金赤字，可以通过减少当期消费、增加储蓄、延迟退休、提高资产投资回报率以及降低未来生活目标来消除赤字。
9.下列哪些不属于既得权益的特征
A.预期兑现
B.存在风险
C.属当期支付
D.具有法律或合同依据
答案：
C
解析：
应属延期支付项目
10.2007年，小王刚刚参加工作，小王年工资为36,000元，年工资增长率3%,已知贴现率2%,求未来十年小王的人力资本（按期末计）。
A.412700
B.368926
C.576640
D.294190
答案：
B
解析：
本题考察学生对人力资本概念的理解和计算公式的把握。
小王的人力资本是期末增长型年金求现值。
计算公式如下：
C=36,000,r=2%,g=3%,T=10
11.理财师的“看穿”能力的内涵不包括以下哪项?
A.测算能力
B.规划能力
C.沟通能力
D.执行能力答案：
C
解析：
沟通能力不属于看穿能力
12.薪酬是按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度，它的主要特征有（）o
（1）股权计划属于薪酬中当期收入的内容
（2）薪酬符合全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障
（3）薪酬包括当期收入和延期收入
（4）薪酬是劳动报酬的货币形式
A.
（1）
（2）
B.
（1）（4）
C.
（2）（3）
D.
（2）（4）
答案：
C
解析：
薪酬是对要素和贡献的全面补偿，包括劳动贡献补偿和基本生活保障，其形式表现位当期支付的工资和延期支付的福利。
13.福利包含社会保障和单位福利，其特征为（）o
（1）保障基本生活需要和提高员工生活质量
（2）以当期支付为主
（3）是劳动报酬的货币形式
（4）以公平分配原则为主
A.⑴⑵
B.
（1）（4）
C.
（2）（3）
D.
（2）（4）
答案：
B
解析：
福利的目的是为保障员工基本生活需要和提高生活质量，主要以延期收入为主，包含实物形式和货币形式，社会保障福利是以公平分配原则为基础。
14.当期收入是按照单位当前承诺获得的收入，通常是指一年内获得的收入，其特征为
（）o
（1）工资补偿主要是对雇员贡献的补偿
（2）当期兑现，属于即时权益
（3）补偿方式多样性，如支付养老金和股权计划
（4）具有抵御社会风险和保障基本生活安全的功能
A.
（1）
（2）
B.
（1）（4）
C.
（2）（3）
D.
（2）（4）
答案：
A
解析：
薪酬计划中包含当期收入和延期收入。
当期收入属于即时权益，主要以工资补偿为表现形式。
而延期收入具有补偿多样性和抵御社会风险，保障基本生活安全的功能。
15.Jack所在的公司为他提供了401K计划，计划规定：
只要Jack每年将工资的4%存入
该计划的帐户中，公司承诺补贴数额等于Jack缴费资金的50%到Jack的帐户中。
假定Jack的年收入是15万美元，个人平均所得税率是20%,工资中用于401K缴费的部分是免征所得税。
如果Jack参加401K计划，则其每年其税后可支配收入为（）,
每年401K计划的收入为（），。
A.
112,800、
9,000
B.
120,000.
115,200
C.
115,200、
9,000
D.
150,000、
9,000
答案：
C
解析：
延期支付可以享受税收抵免或者递延税收的收益。
本例综合考虑了延期支付享受税收抵免和雇主联合供款的情形。
加入401k
不加入401k
税前收入
150,000
150,000
401k缴费
6000
0
应纳税收入
144,000
150,000
所得税
28800
30000
可支配收入
115,200
120,000
401k总计
9000
0
16.张先生所在单位已经参加了社会保险计划，他在2008年3月份工资单如下：
基础工资
3,000元，职务补贴500,年功津贴300,月奖金500,交通补助200（可在税前扣除）。
假设张先生该月的个人缴费基数为4,000元，单位代扣代缴的社保费包括养老保险8%、
医疗保险2%和房公积金5%o税前扣除2,000元，个人所得税率为10%,速算扣除数为25。
请问王先生本月实发工资额应为（）,其中养老保险代扣额为（）o
A.3755、320
B.4500、200
C.4347、320
D.3900、200
答案：
A
解析：
本题考察社会保险缴费和实发工资额的计算。
社会保险缴费是按照上年度工资推算的缴费基数，结合缴费率水平进行确定；社会保险缴费和交通补助可在税前列支；工资总额中除去社会保险缴费和所得税的剩余为当月实发工资额。
工资总额：
3000+500+300+500+200=4500元
三险一金缴费：
4000*15%=600元
个人所得稅：
（4500-200-600-2000）*10%-25=145元
实发工资：
4500-600-145=3755元
养老保险代扣额：
4000*8%=320元
17.社会保险的资金筹集是为社会保障计划运行筹集的专门资金，包括（）。
⑴
基金运营收入
⑵
个人薪酬扣除
⑶
社会捐赠
⑷
企业缴葫
⑸
财政支付
A.
⑴⑵（3）
B.
⑴⑵⑷（5）
C.
⑵⑶（4）
D.
⑶⑷⑸
答案：
B
解析：
（3）社会捐赠不属于社会保险的资金筹集。
18.我国的社会保险的主要内容包括（）。
（1）养老保险、医疗保险
（2）医疗保险、贫困救济
（3）失业保险、工伤保险、生育保险
（4）失业保险、最低生活保障
A.
（2）（4）
B.
（2）（3）
C.
（1）（4）
D.
（1）（3）
答案：
D
解析：
（2）贫困救济不属于社会保险；（4）最低生活保障也不属于社会保险
19.国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
答案：
B
解析：
政策规定
20.参保人缴费建立公共基金或个人账户，国家可以给予资助，向符合资格条件的受益人（参
保人）提供保险待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
答案：
A
解析：
政策规定
21.国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
答案：
C
解析：
政策规定
22.由国家筹集资金，向那些为国家和社会公共利益而奉献（牺牲、伤残）的人进行经济补偿
的制度安排是（）。
A.社会保险
B.社会救济
C.社会福利
D.社会优抚
答案：
D
解析：
政策规定
23.现行基本养老保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（），职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%,5%
B.20%,8%
C.6%,2%
D.2%,1%
答案：
B
解析：
政策规定
24.现行基本医疗保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（）左右；职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%,5%
B.20%,8%
C.6%,2%
D.2%,1%
答案：
C
解析：
政策规定
25.现行失业保险缴费规定是企业缴费一般不超过企业工资总额的（）；职工个人缴费为本人缴费工资的（）。
A.12%,5%
B.20%,8%
C.6%,2%
D.2%,1%
答案：
D
解析：
政策规定
26.F先生的工作单位在1995年参加社会养老保险计划，请问从2006年1月1日开始，计入他个人账户的养老金费率是（）
A.个人缴纳本人缴费工资的8%
B.个人缴纳本人缴费工资的8%,再加上企业划入的3%
C.企业缴纳本人缴费工资的8%
D.个人缴纳本人缴费工资的11%
答案：
A
解析：
政策规定
27.D先生2007年6月在某企业开始工作，并参加了社会养老保险计划。
2018年5月底D
先生辞职，决定自己创业，从此再没有缴纳过养老保险费。
2042年D先生年满60岁时，他将可以领取的是（）
A.按照38号文件养老金计发公式领取基本养老金
B.按照26号文件养老金计发公式领取基本养老金
C.一次性领取回个人账户储存额，每月开始领取基础养老金
D.一次性领取回个人账户储存额，基本养老保险关系被终止答案：
D
解析：
累计缴费不满15年，不能领取基础养老金，个人账户一次性提取，终止养老保险关系
28.根据【国发（2005）38号】文件规定，基本养老金支付水平的影响因素是（）。
（1）本人指数化月平均缴费工资
（2）退休年龄
（3）当地上年度职工月平均工资
（4）企业年金的给付水平
（5）个人账户积累
A.⑴⑵⑸
B.
（1）（3）（4）
C.⑴⑵⑶⑸
D.⑴⑵⑶⑷（5）
答案：
C
解析：
根据养老金计发公式选C；企业年金是职工补充养老保险金，独立于基本养老保险金之外。
29.某企业员工小张，其所在企业为职工缴纳“四险一金”，2008年他的月工资收入为&600元，其2007年月平均工资为7100,2007年当地职工月平均工资为2,200元。
则2008年，小张每月个人缴纳的养老保险费是（）o
A.800
B.568
C.528
D.176
答案：
C
解析：
由于费基最高只能为本市职工月平均工资的300%,2200X3=6600,因此小张缴纳养老保险费的费基是6600元而不是7100元；6600X8%=528
30.刘女士于2007年8月在某市参加工作，其所在单位按照国家规定为其缴纳基本养老保
险。
按照规定，她将于2037年8月年满55岁在该市退休。
退休时其个人账户积累总额为255,000元，本人指数化月平均缴费工资为4800元/月，该市2036年职工平均工资为3900元/月。
她退休后每月所领取到的基本养老金是（）元。
A.1305
B.1500
C.2805
D.2940
答案：
C
解析：
根据公式,
（4800±3900）x30%+™-=2805
31.根据国发（1998）44号文件,城镇职工基本医疗保险的覆盖范围是（）。
（1）城镇企业职工
（2）城镇机关单位公务员
（3）城镇事业单位职工
（4）城镇居民
A.⑴⑵（4）
B.⑴⑶⑷
C.⑵⑶⑷
D.
（1）
（2）（3）
答案:
D
解析：
参看44号文件原文，要将养老保险、医疗保险和住房公积金对比记忆
项目
覆盖面
统筹层次
管理办法
文件名
缴费基数
（个人）
缴费基数（企业）
费率
基本养老保险
城镇企业员工及自雇人（机关事业待定）
省级
个人账户与社会统筹结合
38号文
个人工资总额
命业T洛总额
8%；不超
过20%
基本医疗保险
城镇职工（含机关事业）、自雇人
地市
级
个人账户与社会统筹结合
44号文
个人工资总额
令业T洛
总额
2%；不超
过6%
住房公积金
城镇职工
无统
筹
只设个人账户
住房公积金管理条例》
个人工资总额
1：
1配比
5%・12%
32.根据国发（1998）44号文件,城镇职工基本医疗保险的统筹层次是（）。
A.省级
B.地市级
C.县或县级市
D.全国
答案：
B
解析：
政策规定
33.影响社会统筹基金分担基本医疗保险参保人的住院医疗费用的因素有（）o
（1）社会统筹基金支付的起付线和封顶线
（2）是否在两个定点（定点药店和定点医院）和三个目录（药品、检查设备、诊疗目录）之内
（3）是否具有城市户口和工作单位
（4）个人分担比例
A.
（1）
⑵
⑶
B.
（1）
⑵
⑷
C.
⑴
⑶
⑷
D.
⑵
⑶
⑷
答案:
B
解析：
政策规定
34.张女士做了肾移植手术。
在三级甲类定点医院进行手术并住院康复，其住院费用如下:
在三个目录内的总费用为20万元，目录以外发生的医疗费用5万元。
张女士参加了城镇职工基本医疗保险计划，当地采取了“板块式”医疗保险方案，在三级甲类定点医院的住院费用可以由社会统筹基金按照80%的比例分担。
该地区上年度职工月社会平均工资为1500元/月。
如果张女士没有参加补充医疗保险，考虑起付线张女士住院费用的个人分担比例为（）o
A.71.2%
B.76.96%
C.36%
D.31%
答案:
A
解析：
第一步：
封顶线：
1500X12X4=72000（元）
第二步：
三级甲类医院住院的分担比例为80%
第三步：
起付线以下个人负担：
1500X12X10%=1800（元）
第四步：
国家基本医疗保险可报销费用：
2000000-1800=198200（元）
第五步：
报销费用：
198200X80%=158560（元），超过封顶线，因此张女士只能报销72000元。
第六步：
个人负担比例为：
（250000-72000）4-250000=71.2%
社会统筹基金分担比例：
72000/250000=28.8%
35.“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的，可以为老年人提供稳定的现金流。
2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的（）为抵押，同时我们知道倒按揭是以房屋的（）为抵押。
A.使用权，产权
B.使用权，使用权
C.产权，使用权
D.产权，产权
答案：
A
解析：
“以房养老”方式是以拥有房屋的产权或所有权为基础的，可以为老年人提供稳定的现金流。
2007年北京出现的“养老房屋银行”是以房屋的使用权为抵押，通过房屋出租收入获得现金流补充养老需要，而倒按揭是通过房屋产权抵押而获得现金流。
36.下面关于单位福利和退休规划的表述正确的是（）。
（1）单位福利中养老金项目不构成职工退休规划的内容
（2）单位福利多样性增加了退休规划的难度
（3）单位福利收益不确定性给退休规划提供了筹划空间
（4）单位福利风险属性促成职工对退休规划的需求
（5）为职工提供退休规划理财服务也可以是一项单位福利
A.
（2）⑷（5）
B.（3）（4）
C.⑴⑶⑸
D.
（2）⑶⑷（5）
答案:
D
解析：
单位福利和退休规划均产生于抵御社会风险；前者的发展增加了后者的难度；前者的延期分配部分可构成退休规划的组成部分。
37.去年年底，赵经理因超额完成任务从公司以市价23元的80%的价格获得购买公司2万股股票的权利，而部门小于也因出色的业绩获得公司15,000元利润分享，这体现出
（）。
（1）单位福利的排他性
（2）单位福利的互济性
（3）单位福利的激励开发功能
（4）单位福利的差异性
A.⑴⑶
B.（3）（4）
C.（4）
（2）
D.
（1）
（2）
答案：
B
解析：
用福利形式奖励职工，体现激励开发功能；不同职位福利待遇不同，又体现差异性。
38.下列属于单位福利形式的有（）。
（1）职工健身房
（2）加班费
（3）职工家属医药费报销制度
（4）按月发奖金
A.⑴⑶
B.（3）（4）
C.⑷⑵
D.⑴⑵
答案：
A
解析：
加班费、月奖是工资性收入，职工健身房和家属医药费报销制度是单位福利
39.关于企业年金的说法正确的是（）。
（1）企业年金是第二支柱养老金，即补充养老金
（2）企业年金合格计划一般可获得政府税收优惠
（3）根据岗位和职务不同企业年金供款额也可能不同
（4）企业年金是记入单位大帐户集中管理的，不记个人账户
A.⑴⑶⑷
B.
（2）（3）（4）
C.⑴⑵（3）
D.⑴⑵（4）
答案：
C
解析：
（4）企业年金一般采取个人账户方式管理，记入职工个人名下
40.关于企业年金种类下列说法错误的是（）。
（1）DC计划一般是非合格计划
（2）DC计划一般不采用完全积累制
（3）DB计划可以是现收现付制的
（4）混合型计划不具有DC特征
A.⑴⑵（4）
B.⑵⑶⑷
C.
（1）
（2）（3）
D.⑴⑶⑷
答案：
A
解析：
根据企业年金的三个划分标准区分
41.陈先生当前年工资为90,000元，且没有任何资产积累，年增长率为3.5%,离60岁退休还有16年，预期余寿为退休后28年，若年均投资收益率退休前后均为年3%,陈先生的人力资本按期末计算，则从陈先生一生的消费平滑的角度看，陈先生可支撑的年持久消费额是多少？
（）。
A.56,626.67
B.58,991.41
C.58,047.22
D.57,707.67
答案：
C
解析：
第一步：
C=7500X12,g=3.5%,r=3%,T=16,求PV=1,450,129.92
第二步：
PV=1,45129.92,FV=0,i=3%,N=16+28,BGN,求PMT=-5&047.22
42.褚先生现年50岁，还有10年退休，拟给自己在60岁之后建立一个20年长期护理计划，每月支出300元，若以年为计算单位，假设年均投资收益率退休前后均为3%（均按期末计），问该计划当前的现值以及退休前每年积累额是多少？
（）
A.
5,355.89
4,671.97
6,280.60
6,097.37
53,558.91,
B.39,852.86,
C.53,558.91,
D.39,852.86,
答案：
B
解析：
第一步：
PMT=-300X12,i=3%,N=20,FV=0,求PV〔=53,558.91
第二步：
设PVi=FV=53,558.91,i=3%,N=10,PMT=0,求PV?
二39,852.86
第三步：
PV=0,FV=53,558.91,i=3%,N=10,求PMT=-4,671.97
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