环境局关于加强内部控制工作实施方案Word格式文档下载.docx

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　　在城乡建设规划与管理、新闻宣传、政务公开、公文处理、档案管理、保密、安全保卫等日常工作中，建立、完善和执行相关规定。

　　三、工作目标

　　1.推进内部控制制度体系建设。

　　深入梳理预算编制、预算执行、城乡建设规划与管理等业务重点领域和主要流程，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风险，按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。

　　2.推进内部控制执行体系建设。

　　建立公平有效的内部控制考评机制。

科学确定考核评价的重点和标准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，设定合理的分值，将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公正的考核评价指标体系;

建立严格的检查问责机制。

　　3.加强内部控制信息化建设。

按照统一规划、分步实施、逐步完善的原则，建设覆盖业务系统的内部控制监督管理工作平台，逐步将内部控制制度、操作规程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入业务生产系统、专项业务系统和办公自动化系统。

建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对资金运行全过程等主要业务的内部控制有效性进行监督，对内部控制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现内部控制的信息化、程序化和常态化。

　　四、方法步骤按照省、市、县财政要求，清涧县环境保护局要于12月底前完成内部控制制度的建立和实施工作。

　　成立内部控制组织管理架构加强组织领导，建立内部控制组织管理架构，成立内控委员会、明确内控委领导和委员构成，明确内控委下设的办公室、内控办成员的职责分工;

建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。

　　加强学习、宣传和培训领导班子要带头认真学习制度，带头严格执行制度，带头自觉维护制度，要牢固树立内部控制理念，加大宣传教育力度。

　　推进各项制度建设工作局属各单位、各股室要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进行梳理，局属各单位、各股室要进一步梳理岗位职责和业务流程，做好基础准备工作。

由内控办负责制订《清涧县环境保护局内部控制工作的实施方案》、《清涧县环境保护局内部控制领导小组议事规则》、《清涧县环境保护局关于成立内部控制工作机构的通知》，由办公室制订《清涧县环境保护局内部控制基本制度》等制度。

分别由相关股室牵头组织制订《法律风险内部控制办法》等八个专项内部控制办法，并由股室负责人把关，报主管领导审签，上报内控委研究决定并发布。

具体分工：

　　《法律风险内部控制办法》由内控办牵头制订;

　　《政策制定风险内部控制办法》由内控办制订;

　　《预算编制风险内部控制办法》由财务组牵头制订;

　　《预算执行风险内部控制办法》由财务组牵头制订;

　　《公共关系风险内部控制办法》由办公室牵头制订;

　　《机关运转风险内部控制办法》由办公室牵头制订;

　　《信息系统管理风险内部控制办法》由办公室牵头制订;

　　《岗位利益冲突风险内部控制办法》由办公室牵头制订。

　　督导检查、验收总结工作根据推进内部控制的方法步骤，由内控办抽调专人对各个阶段的工作进行督导检查和通报，并将结果纳入年终考核。

内控委将对制订的操作规程进行审核验收。

　　建立内部控制执行体系长效机制由局办公室牵头，组织建立内控考评体系，与现有年度工作考核有机结合，建立公平有效的内部控制考评机制，报内控委商定后下发执行。

由内控办组织，通过工作实践进一步明确、细化各级内控管理机构的责任，督促局属各单位、各股室坚持不懈抓好内部控制制度实施，对出现的风险及时整改、留案备查，对存在的问题进行问责。

由内控办牵头，内外结合，建立内控有效性验证机制，内控办利用对外监督检查、外部审计的结果和财政内部监督的检查评价结果，发现和验证局属各单位、各股室内控存在的问题，与问题整改相结合，促进内部控制制度进一步完善。

局属各单位、各股室在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时，要将有关情况报市内控办，并进一步完善内部控制制度，报内控委审定同意后，将此项工作形成制度执行。

　　五、工作要求

　　1.充分认识加强内部控制的重要性和必要性，增强开展内控工作的自觉性。

加强内部控制建设，是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任，贯彻《准则》和《条例》的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监督机制、减少自由裁量权、限制公共权力滥用、有效避免政策制定和城乡规划与管理过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面具有重要意义。

县环境保护局要牢固树立内控理念，尽快实现由要我内控到我要内控的理念转变，将内控意识贯彻于日常工作中，有效防控住建业务及管理中的各类风险，提高工作效率。

　　2.加强组织领导，落实责任，顺利推进内部控制工作。

局属各单位、各股室主要负责人是内部控制工作的第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。

局属各单位、各股室，结合实际业务，参照我局《实施方案》，按步骤要求加快各项制度的建立，顺利推进内控工作，并将有关制度上报局内控办。

局属各单位、各股室要无条件服从内控办和牵头股室的工作安排，按一个基本制度和专项控制方法要求，积极谋划自身内控工作，科学合理制订方案。

　　要组织专人负责内部控制工作，工作要认真、仔细和负责，按时保质完成各自工作任务。

　　3.加强统筹协调，合力推进内控工作。

构建环保系统内部控制框架体系是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，是县环境保护局各部门的共同责任。

我局将结合编制十三五规划，科学筹划内部控制建设工作，根据当地实际，积极进行差别化探索和创新，支持先行先试，形成完善的内部控制体系，实现内控工作的规范化和制度化。

县环境保护局将适时组织调研、座谈，在全系统范围内交流好经验、推广好做法，全面提高环保各部门的内部管理水平。

内控办、局各科室、办公室要在内控委的领导下，加强组织协调，积极沟通配合，按一个基本制度和专项办法的要求，将每一个细节落实到单位、股室和人，确保内部控制工作的完整、科学和有效。

　　一、指导思想

　　通过实施月审月促监督法，强化对财政所履行财政管理职责、预算、财务、资产管理、内部控制等情况的日常监督检查，及时查找并督促整改乡镇财政管理中存在的问题，发挥财政监督的预警、纠偏、评价、监管职能，推动乡镇财政管理更加规范、科学、高效。

　　二、监督检查的范围和重点乡镇财政资金监督检查的范围：

各级政府安排和分配用于乡镇以下的各种财政资金，以及部分乡镇组织的集体经济收入等，全部纳入乡镇财政监管范围。

包括：

对人员和家庭的补助性资金，支农惠农的项目建设资金;

乡镇财政本级安排资金，上级财政部门、主管部门下达到乡镇的资金。

　　监督检查的重点：

各乡镇财政所在财政收支、业务审批、制度建设和日常管理等工作中，执行有关法律、法规、规章和内部管理制度及履行财政监管职责情况。

　　三、监督检查的组织实施召开动员会议。

10月11日召开财政所全体人员参加的会议，安排布置乡镇财政监督有关事项。

会议内容：

1、传达学习《关于开展乡镇财政月审月促监督工作实施方案》，《关于印发XX县财政局财政内部监督暂行办法的通知》，《关于印发XX县乡镇财政监督检查办法的通知》。

　　2、学习乡镇财政监督八项要领和财政监督检查办法，安排本乡镇财政监督检查工作组织实施办法步骤。

　　提报工作方案。

根据中央、省、市、和县局印发的文件和通知精神，结合本乡镇实际，制定本乡镇财政内部监督工作实施方案，并按时报县财政局审批。

　　具体组织实施。

自10月份开始，对2021年1月以来我镇政府、计生委、民政所的会计账务开展检查。

具体时间安排如下：

10月份重点检查2021年1-6月份各单位的会计账务;

11月份重点检查2021年7-10月份各单位的会计账务;

12月份重点检查2021年11-12月份各单位的会计账务。

检查时认真编制财政检查工作底稿，做到内容完整，格式规范，情况摘要部分的陈述客观真实、条理清楚、重点突出。

并按县局要求时间及时将监督检查情况报送县财政监督办公室。

　　四、建立日常督查机制乡镇实施月审月促监督工作后，财政所财政监督员分工负责，组

　　织实施日常监督检查工作。

每月5日-15日为财政所财政监督检查工作日，定时对上月各单位的会计账务进行监督检查。

每月20日前，将上月的内部监督检查情况报送县财政监督办公室，接受县财政监督办公室的再监督。

对在监督检查中发现的财务管理中存在的问题，及时整改，建立动态预警监控，完善有关制度，规范财政管理，保障财政健康运行。

环境局关于加强内部控制工作实施方案为全面推进我场内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，特制定本方案。

　　一、内部控制建设范围林场各科室应当按照党的十八届四中全会关于强化内部控制的精神和《行政事业单位内部控制规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。

　　二、内部控制建设组织机构保障为确保林场内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，经林场研究决定，设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

　　内控建设领导小组组长由林场场长担任，是林场内控体系建设的第一责任人。

内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

　　组织机构

　　1、内控建设领导小组组长：

副组长：

成员：

主要职责：

负责本次内控建设的范围;

　　负责明确本次内控建设的总体目标;

　　负责确定本次内控建设的整体部署;

　　负责本次内控建设的其他内容。

　　2、内控建设执行小组组长：

负责内控建设成员的职责分工;

　　负责确定本次内控建设的具体时间安排;

　　负责组织林场内部资源的协调，并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调;

　　负责审核本次内控建设费用预算;

　　负责本次内控建设的其它实施。

内控建设项目小组办公室设在办公室，是在内控建设小组领导下，具体实施内控建设工作，确保实施阶段工作组的舒畅运行。

　　内部控制建设工作程序

　　1.现状调研与风险评估按照内控规范要求，对单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进行现状调研，查找风险点，并进行风险评估。

　　2.内控方案的设计单位层面的内控方案，包括组织结构和职责分配的调整、决策程序和议事决策制度的完善、岗位设置的清理和岗位责任书的制定和签订、财务核算体系的优化、单位文化的塑造优化，以及信息技术的改进等。

　　业务层面的内控方案，在以下两个方面进行内部控制的优化:

一方面要在关键控制点上，明确审批和报备要求;

另一方面，对审批和报备所需要的要件、资料进行明确。

　　3.内控方案的实施及内控制度的建立将方案提交单位领导班子集体研究;

要细化方案的实施计划，明确实施时限，将实施工作落到实处;

要注意利用信息系统，做到内控方案设计和信息系统功能的相互衔接，将不相容岗位相互分离、授权审批、流程控制等方法固化于信息系统中，实现自动控制。

　　在单位内控方案及初步实施基础上，继续补充完善，进一步规范化、系统化、流程化、信息化，形成本单位的内部控制制度体系。

　　内部控制建设工作内容

　　1.单位层面的内部控制建设内容单位层面的内部控制为业务层面内部控制提供环境基础。

单位层面内部控制涉及决策议事机制、岗位责任制、人力资源政策、单位文化、财务体系和信息技术运用等方面。

　　2.业务层面的内部控制建设内容单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制。

　　三、时间安排2021年8月底前完成内部控制的建立和实施工作，并将内部控制制度纸质材料及电子文本及时归档备查。

　　四、工作要求提高认识。

各科室要充分认识全面推进单位内部控制建设的重要意义，提高思想认识，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实增强全面推进单位内部控制建设的责任感和使命感。

　　加强领导。

各科室要高度重视内部控制建设工作，切实加强对内部控制建设的组织领导，明确工作分工，健全工作机制，落实专人负责，确保圆满完成内部控制建设任务。

　　确保质量。

各单位要针对内部管理薄弱环节和风险隐患，按照相关要求，认真抓好内部控制建设工作，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性，确保制度健全、执行有力、监督到位。