施工单位现场经费管理办法Word文档格式.docx

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（四）财务部：

对其他项目项目部经费支出负责。

第四条具体管理规定

（一）职工薪酬

（1）职工薪酬支出：

项目部本部人员工资严格按公司有关薪酬制度规定办理和列支。

职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

（2）项目部人员考勤由办公室根据项目部人员出勤情况统一记录，经过经理审批后，财务部门计算和发放工资。

无人事命令、无工资待遇介绍信、无考勤记录或考勤记录没有经过经理审批的，财务部门拒绝计算和发放工资。

（3）工资附加费用：

工资附加费用是指按照国家相关规定，根据职工工资标准计提的，用于职工福利、养老、医疗及文化生活等相关费用。

具体包括职工福利费、失业保险金、住房公积金、工会经费、职工教育经费，以工资支出总额为基数，按规定比例计提，由于项目部属于临时性机构，计提费用项目部财务部门以现款的形式汇往职工个人基金帐户管理单位。

（4）项目部各类人员的薪酬方案、员工福利安排、奖金分配方案，以及内部工程承包方案的确定和考核兑现等，经项目经理和书记会签后，方可实施。

（5）财务部门建立职工收入管理台帐，每年度公布一次职工收入情况，便于及时、准确计提工资附加费用。

（二）办公费用

办公费用主要包括文具纸张费、书报资料费、印刷费、邮电费、宣传费、水电费和其他办公费。

各部门每月5日前将当月需用办公用品计划报办公室，由办公室统计报项目经理审批，审批后由办公室按审批核准的数量统一购买。

办公费严格控制在集团公司审批的计划范围内。

（1）文具纸张费是指项目部行政管理办公用文具、纸张、稿纸、表格、复印机、传真机用纸等费用。

文具纸张由办公室统一采购，各部门领用须登记。

（2）书报资料费指项目部按规定标准订阅的各种报刊、杂志和用于业务学习、工作所需工具书、业务书籍费用，包括自编书籍、资料的编辑费用。

报纸及专业杂志年度由办公室统一订购，订阅标准按10元/月.人执行。

确需购买专业书籍由部门提出书面申请，经过经理批准后方可购买，报销时建帐登记。

（3）印刷费指项目部办公用文件、空白表格及自印书籍资料的印刷费用。

各部门复印、打印、扫描所需文件到打字复印室（综合办）办理。

在外发生的印刷费用须由办公室签认核实，经过经理批准后到财务部门办理报销手续。

（4）邮电费指项目部发生的邮寄、电话、电报和通信线路维修、网络维修、租线等费用。

项目部固定电话由办公室统一掌握和控制，通信线路、网络维修由各部门报办公室，由办公室负责找相关人员维修。

项目部所有员工手机话费实行报销补贴制度，个人包干标准由项目部领导班子成员开会一致讨论决定。

具体实施办法为：

综合办负责每月收集电话费发票，同时根据每人的电话费标准制作电话费补贴清单统一经领导批示后交于财务部，财务部按照办公室公布的包干标准直接支付给职工个人。

（5）宣传费指项目部用于宣传报道包括企业形象宣传、标语、标识以及媒体宣传费用、职工政治学习所需图书、用品、学习资料及按规定支付的稿酬费用等。

宣传费由项目部办公室统一控制使用，办公室根据公司批准的计划提出控制标准。

（6）水电费指项目部办公室、职工集体宿舍用水、电、照明用材料及供暖部门收取的取暖费用。

水电费由项目部办公室根据实际发生统一办理。

（7）其他办公费指项目部管理用照相胶卷、录像带、录音带、刻录光盘、刻章、办证等费用。

其他办公费由办公室按照公司有关规定控制使用。

（三）低值易耗品

低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。

低值易耗品从其价值标准来看，指单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的用具物品。

由各部门到办公室统一领用本部门低值易耗品，领用的低值易耗品由各部门负责人到办公室登记卡片，保管人、领用人签认后办公室方可发放。

领用的低值易耗品因使用损坏或消耗的，使用人到办公室填写低值易耗品报废单经过办公室审核、项目经理批准后到财务部门办理报废手续，人为原因造成的损坏，由使用人负责赔偿。

（四）电算及办公耗材费用

电算费用指项目部配置计算机支付的计算机配件购置、日常费用及正常维修、传真机、打印机、复印机耗材等费用。

办公耗材由办公室按照各部门上报计划，报项目经理批准，根据公司有关规定严格控制标准。

（五）差旅费

差旅费是指项目部职工因工作需要出差所发生的各项费用。

包括住宿费、城际交通费、交通工具补助费、或是补助费组成。

根据地图标记，员工因公至距项目部50公里及以上且不能返回为出差。

（1）住宿费用

在集团公司内部单位的招待所、宾馆住宿的，120元/人天，在集团公司以外的招待所、宾馆住宿的，140元/人天。

（2）城际交通费

乘坐火车的，项目部领导可以乘坐火车软卧；

其它人员夜间连续乘车六个小时及以上的，可乘坐火车硬席卧铺；

不符合上述条件的乘坐火车硬座。

项目部领导可乘坐飞机经济舱位；

其他人员须经项目经理和书记批准方可乘坐飞机经济舱位。

（六）车辆维修费、油料费

（1）项目部车辆维修前由驾驶人员提出申请，经过办公室同意、在指定维修点进行维修。

车辆维修点由办公室、机械部门确定，报销维修费时办公室要进行登记，建立《车辆维修保养记录》台帐。

（2）项目部车辆使用油料原则上在指定加油站加油，机械部门负责油料凭证的管理和发放，月末由财务部门统一结算，机械部门根据每台车100Km油耗标准建立登记台帐，考核每台车油料消耗，超耗部分由驾驶人员承担。

（3）办公室每月对小车行车公里数抄录，每季度按0.10元/公里计算核发行车安全奖。

（七）劳动保护费

劳动保护费指项目部按照国家、公司有关规定，发放给项目部职工的劳动保护用品、保健用品及女工卫生费。

劳动保护费用由安质部提出控制标准，报项目经理批准，物资部负责劳保用品的采购和发放。

（八）业务招待费：

（1）业务招待费是指项目部在开展生产、经营、管理活动中发生的所有业务招待费。

对外业务招待费用的使用和控制由办公室统筹安排和计划，并根据各业务部门实际使用情况建立登记台帐，财务部根据项目部经费预算实行总量控制。

（2）各部门确需发生业务招待的，必须报请项目部分管领导同意后方可办理，严禁先斩后奏。

业务招待费实行党政会签制度，各部门报销业务招待费必须经过分管领导签字，项目项目部经理和书记审批后，财务部门方可办理报销事宜。

（3）项目部日常招待用烟由办公室统一购买，各部门因工作需要须领用香烟的，须在办公室登记领用品名、数量及用途。

一次领用一条以上（含一条）需报项目经理批准。

（九）科研与开发经费

科研与开发经费根据集团批准的科研项目以及科研经费计划，由工程部统一控制和使用，财务部每年向集团公司核销一次。

（八）试验检测费

工程部按照年度责任成本预算指标控制使用，超过责任成本预算的支出，财务部拒绝办理。

特殊情况下，由工程部提出申请，计划合同部增补责任成本预算，经过项目经理批准后，财务部方可办理。

（十）租赁费

租赁费指项目部为了正常开展管理工作而租赁的房屋、设备（不含各分部、材料厂、梁场）等发生的费用。

在租赁房屋、设备时，由办公室上报项目部经理和书记批准，会同合同部、财务部与出租单位（个人）签订合同、协议，办公室负责人凭合同协议及项目部经理和书记批示到财务部办理相关事宜，合同、协议原件留财务部保管。

（十一）其他费用

其他费用指上述支出以外的费用。

如：

党团组织活动补助、清洁生活用品用具费等。

其它费用具体根据公司相关规定由各部门报项目部领导批准方可到财务部办理相关手续。

第三章报销程序及规定

第五条为加强项目部的费用控制，理顺部门工作关系，现特对项目部的费用报销审批程序、报销有关规定及财务与其他部门间工作协调关系，作出规定。

第六条项目部各项费用应加强预算控制，严格执行计划申请手续，做到费用有标准、报销有依据。

第七条报销手续

（一）各项费用需经所在部门负责人签认、部门负责人的报销统一由项目部领导签批后方可报销；

对大额费用及对外经营招待所发生的费用，必须经党政主要领导会签后，财务部门方可方可办理报销手续。

党政主要领导发生的费用由双方签字后报销。

大宗物资应按照公司有关规定实行招标采购，其合同和报销凭据必须经主要领导会签后，财务部门方可付款。

（二）报销人填制好费用报销单，部门领导、有关经费限额审批人签字后，到财务部门办理报销手续，汽车费用必须先到办公室登记并由办公室主任签署意见后报领导签批。

（三）报销时间为每周一、三全天、周五上午半天（法定节假日除外）。

第八条报销具体规定

（一）外来发票（收据），内容要清楚，填写要完整，符合《中华人民共和国票据法》有关规定。

须有接受单位名称、开票日期，填制单位的财务专用章（或发票专用章），开票人姓名，经济业务的内容，商品的品种名称、数量、单价、金额。

发票内容不够填写时须提供加盖同发票公章相同的商品清单。

发票不得涂改，发票总计金额与数量和单价的乘积相符或与分项金额的合计金额相符，发票（收据）的大小写金额必须相符，否则视为废票，不得作为报销凭证。

发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章；

收据必须是省级财务部门统一印制的并印有财务监制章的“行政事业性收费统一收据”。

用项目部内部自制的报销凭证，要有报销部门名称，报销日期、金额、原始凭证票据张数。

领款人、验收人、部门负责人、有关经费限额或特批人签字。

（二）报销单据的整理，报销应统一使用财务部门提供的报销单据粘贴表，原始凭证根据经费性质按用途分类，按单据粘贴表所列注意事项粘贴，粘贴方法为，从右向左，从上往下，从大到小。

报销凭证的所有内容均不得涂改。

财务人员有权拒绝受理不合规、不完整的报销凭证。

用于购买物料用品的原始发票（如购买图书、材料、办公用品、低值易耗品等）内容必须真实、完整，发票必须注明物品名称、数量、单价和金额。

发票正面必须由经办人、验收人、签字，对需要点收的材料、物品，另附点收单。

对笼统的以办公用品、文教用品、宣传用品或以代号冠名的发票且无相匹配的清单的，财务部门将不予报销。

（三）经项目部领导特批的支出项目，报销时须附批准文件的正本。

（四）应由职工教育经费列支的培训费、学费、讲课津贴等一律由公司教育部门签署意见，并附教育部门签发的学习通知后到财务报销。

（五）报销会务费、会议资料费，须附会议通知，并经项目经理审批后报销。

第四章备用金的管理

第九条为了进一步规范备用金的管理和使用，根据集团公司有关备用金的管理规定，结合项目部规定特制订本规定。

第十条备用金是指付给项目部各职能部门或员工，备作零星开支、零星采购或差旅费等用途的款项。

具体包括：

第十一条备用金支出的范围和内容

（一）用于购买材料、商品、办公用品及宣传和学习资料等支出的款项。

（二）用于支付差旅费、会议费、培训费等支出的款项。

（三）汽车司机用于支付途中汽车修理费、油料费、过路过桥费等支出的款项。

（四）支付的其他与项目经营活动有关的各种零星开支。

业务招待费、咨询费、事故处理费等。

第十二条支取备用金的手续

（一）支取备用金必须说明正当的借款理由。

（二）支取备用金应按规定填写“职工借款申请书”，领导批准后，方可向财务部门申请借款，财务人员对不符合上述规定或手续不全的，有权不予办理借款。

（三）“职工借款申请书”必须由本人填写，不得由他人代写，请款日期5日内有效。

（四）预支差旅费由本人填写“职工借款申请书”时，除按规定内容填写外，还要在“支付依据”栏内写明出差地点及预计出差天数，经所在部门领导签署意见并经项目经理签批后，到财务部门办理预支款手续。

第十三条备用金具体管理规定

（一）严格审批制度，备用金的管理实行源头控制，原则上实行有权借款人制度，杜绝人人挂支的现象发生，申请借款人要承担下列责任：

证实借款理由及借款金额的真实性；

按照规定的额度掌握，避免超额借款；

部门负责人负责监督借款人按照规定使用借款并且在规定期限内向财务部门清账，项目部各部门负责人及指定专人有权挂支备用金。

（二）备用金必须按照规定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事。

不得谎报用途套取备用金。

（三）借款后，如因故推迟使用时间，应及时将借款交回财务部门，不准长期滞留在个人手中。

（四）借款人必须在办完事后十天内到财务部门结算，如有结余款应及时交回，不得拖欠，实行“一借一清”的原则，前账不清，不予再借。

借款人未在规定的时间清账的，财务部门向借款人发出通知，一周内仍不到财务部门清账的，财务部门将停止借款人在财务部门的借款权利，直到清账为止，此期间对工作带来的影响由该借款人负责，部门负责人负有连带责任，备用金余款从借款人工资扣还。

（五）对调出员工所预支的备用金，应在调转前全部结清借款，否则，财务部门不予办理工资关系转移手续。

（六）财务部每季度末对各部门借支的备用金进行清理，项目部人员出差回来或办事完毕后十天内必须到财务部办理报销手续及清理备用金事宜，对各部门借支备用金实行“前帐不清、后帐不借”制度，因此引发的责任由经办人员承担。

（七）大额、批量采购资金不实行借支备用金制度，原则上实行货到验收后付款，确实需要预付定金或预付款的，由经办人员填制《职工借款申请书》，经项目经理和书记批准后，财务部安排付款并办理清算货款手续。

第十四条财务部门是备用金管理的主责部门，要切实加强备用金的管理与核算工作。

并定期公布备用金占用情况.

第五章附则

第十六条本细则在执行过程中，将根据实际情况不断修改、补充、完善。

第十七条本细则自公布日起执行，解释权在项目部财务。