社会保险基金管理与监督历年试题汇总.docx

社会保险基金管理与监督历年试题汇总.docx

《社会保险基金管理与监督历年试题汇总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《社会保险基金管理与监督历年试题汇总.docx（18页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

社会保险基金管理与监督历年试题汇总

社会保险基金管理与监督

名词解释（3'*5）

1、养老保险：

是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。

（08.04/P3）

2、医疗保险：

是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。

（09.04/P3）

3、失业保险：

是当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。

（08.07/P4）

4、养老保险基金：

是指在政府立法确定的范围内，依法征缴的用于支付劳动者退休养老待遇的专项基金，它主要由基本养老基金、企业年金基金和个人养老保险基金三个层次的基金构成。

（07.04/P34）

5、生育保险基金：

妇女劳动者在因生育子女而暂时丧失劳动能力时，从社会和国家得到保健服务和物质帮助所需要的资金。

（07.07/P35）

6、公积金基金：

是按照法律法规规定，由用人单位和职工缴存，记入个人账户，产权归个人所有的基金。

（09.07/P38）

7、社会保险基金筹集：

是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为。

（06.04/P39）

8、现收现付模式：

是传统的社会保障筹资方式，其基本原则是近期横向收付平衡，在事先确定当年或近几年内某项社会保障措施实施所需要支付的费用的预算后，按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额。

（07.04/08.04/P78）

9、完全积累模式：

其筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配制度。

首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。

（06.04/08.07/P79）

10、部分积累模式：

是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。

根据分阶段收支平衡的原则确定征收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，在人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期，在老龄化高峰到来之后，进入储备基金的消耗期。

（07.07/09.04/09.07/P80）

11、公费医疗：

是对国家机关、事业单位工作人员实行的免费治疗和预防疾病的一种福利制度。

（06.04/P110）

12、劳保医疗：

是我国对实行劳动保险的企业职工及其家属规定的伤病免费医疗及预防疾病医疗的保险制度。

（08.04/09.07/P110）

13、差别费率制：

按照各行业和企业的工伤事故风险和损失水平，对某一行业或单个企业确定不同的费率水平，各行业和企业分别按照各自的费率标准缴纳保险费。

（09.04/P120）

14、浮动费率制：

在差别费率制的基础上，每年对各行业及企业的安全生产状况和工伤保险费用支出情况进行比较分析，由政府主管部门对其费率水平进行相应的调整，一般以3~5年为一个评估周期。

（08.07/P121）

15、待遇确定型：

根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。

（07.07/P142）

16、缴费确定型：

是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。

（07.04/P143）

17、“老人”：

建立新制度（1997年国务院颁发的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》）以前退休的城镇从业人员。

（09.04/P143）

18、“中人”：

建立新制度以前已经参加工作但不到退休年龄的城镇从业人员。

（08.07/P143）

19、“新人”：

建立新制度以后参加工作的城镇从业人员。

（08.04/P143）

20、社会保险基金财务管理：

是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、运营、分配、支付及其财务进行管理的总称。

（06.04//P192）

21、社会保险基金预算：

是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所做出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。

（07.07/09.07P209）

22、社会保险基金财政专户：

是为了加强对社会保险基金的收支管理，保证资金专款专用，财政部门在银行设立的专门存储社会保险基金的计息专户，是实施社会保险基金收支两条线的专用账户。

（07.04/P212）

23、社会保险基金统计：

是指搜集、整理、分析和提供关于社会保险活动统计资料的活动，是关于人是社会保险统计活动中客观现象总体数量特征和数量关系的工作。

（07.04/P218）

24、全国社会保障基金：

是指全国社会保障基金理事会负责管理的、由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金，及其投资收益形成的、由中央政府集中的社会保障基金。

（07.07/09.04/09.07/P228）

25、替代率风险：

主要指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险。

（08.04/P229）

26、集中垄断运营模式：

即由政府系统或政府授权的供应机构集中运营社会保障基金。

（美国、新加坡）（08.07/P232）

分散竞争运营模式：

通常由政府根据法律规范的资格条件确定多家符合条件的私营机构来运营社会保障基金，允许各机构之间开展竞争。

（智利、香港）

27、企业年金：

在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，旨在为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。

（06.04/P253）

简答题（5'*5）

1、简要分析传统的社会保险制度的弊端。

（08.04/P16）

1就业和保障高度重合。

2实施范围有限，覆盖面窄，不利于多种经济成分的共同发展和多渠道就业政策的实施。

③“企业保险”降低了保障能力，妨碍了企业之间的公平竞争。

④保险层次单一。

⑤“政出多门”的管理体制，不利于社会保险事业的发展。

2、简述社会保险基金的特点。

（09.07/P29）①强制性；②基本保障性；③特定对象性；④统筹互济性。

3、社会保险基金征税制的优缺点。

（06.04/P41）优点：

税率统一对于实行公平负担、待遇平等的社会保障目标有直接促进作用。

缺点：

对于发展中的大国，尤其是像中国这样一个国家财力有限、地区发展很不平衡的国家，征税可能导致所筹资金逆向流动、保险待遇与地区经济水平不相适应的现象。

4、简述社保基金的筹集方式。

（08.07/P41）

社会保险基金的筹集方式包括征税制和征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。

对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的，强制性的强弱，并不决定于“费”与“税”的名称，而是取决于社会保险法律的规范、执法的力度和当时当地的经济发展状态。

征税方式的好处在于，税率统一对于实行公平负担、待遇平等的社会保障目标有直接促进作用，但对于发展中的大国，尤其是像中国这样一个国家财力有限、地区发展很不平衡的国家，征税可能导致所筹资金逆向流动、保险待遇与地区经济水平不相适应的现象，而征费方式却可以有一定程度的灵活性。

而最关键的在于国家对社会保险制度模式的选择，如果实行普惠制与现收现付制，则采用征税方式应当是水到渠成之事；如果实行选择制与部分积累或完全积累制，则采用征费方式显然要优于征税方式。

5、简述社会保障基金的筹资比率（09.04/P42）

社会保险项目的危险性质与风险大小、企业与劳动者的经济承受能力、政府财政的补助情况和社会经济及社会保险的发展趋势，是需要考虑的因素。

（07.07/P42）具体的费（税）率标准，通常有三种方案可供选择：

①综合费（税）率制，即不分社

会保险具体项目而采取一个综合的、统一的费（税）率，征收的社会保险资金亦是一笔统一的资金。

2综合分类费（税）率，即归纳数种社会保险项目采用一个费（税）率，而对个别项目则确定单独适用的费（税）率，征收的社会保险资金被分成两部分并分别用于其社会保险项目。

③分项目费（税）率制，即根据不同的社会保险项目分别制定费（税）率标准，各项目仅适用于自己的费（税）率，所征收的资金分别用于各个具体项目的社会保险事业。

社会保险制度建立初期，往往采用分项费（税）率制；在发达国家或社会保险项目齐全的国家或地区，则多采用综合费（税）率或综合分类费（税）率。

（07.04/P42）对于社会保险费（税）的计算，国际通行的计算社会保险费（税）的方式主要有薪资比例制和均一制两种方式。

前者是根据劳动者的薪资按比例向企业与个人征收，包括企业与劳动者同额比例费（税）率制、差别比例费（税）率制，以及对低收入者少征费、高收入者多征费的累进费（税）率制。

后者则是对劳动者实行同样的社会保险费（税）率，与受保障着的薪资多少无关。

6、简要回答我国社会保险基金管理的主要内容。

（09.07/P63）社会保险基金管理主要包括基金的筹集、支付、运营和监督等环节。

1社会保险基金的征收管理。

社会保险基金的征收管理是社会保险基金管理的首要环节。

②

③

④

7、简要回答我国社会保险费征收的程序或步骤。

（07.04/P66）

1社会保险登记；②缴纳社会保险费申报；③缴纳社会保险费；④社会保险费的存储；⑤建立社会保险缴费记录。

8、如何确定社会保险基金的支付标准。

（06.04/07.07/P69）

社会保险基金支付标准的确定主要应考虑以下因素：

①国家的经济发展水平以及国家财政、企业、职工各方面的承受能力。

②调整社会保险待遇的结构，实行多层次的社会保险。

③坚持公平与效率相结合的原则。

④建立社会保险金支付标准随生产发展和物价变动而调整的机制。

9、简要回答社会保险基金现收现付筹资模式的优点。

（08.07/P78）①管理成本低，操作相对简单。

②根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。

③强调社会保障制度的再分配功能，体现了社会共济。

④没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。

⑤可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。

缺点：

①实际上，一代人的退休费用是由下一代劳动者提供的，如果一国人口的年龄结构严重老化或者经济持续衰退，则会使在职劳动者不堪重负。

②现在各国普遍面临着人口老龄化问题，采用现收现付模式将会使一国经济的健康发展面临严重挑战。

10、简述社会保险基金筹资模式中完全积累模式的缺点。

（08.04/P79）

1制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离了社会保障制度的初衷。

2个人之间的退休待遇差别大，不能体现社会保障的互助性原则。

③储备的基金要抵制通货膨胀的影响，确保保值增值。

④基金制需要建立个人账户，要求获得大量的个人信息，管理和运营的成本高。

优点：

①退休费用由自己在工作期间积累，未来收益和投保期的缴费高度正相关，可激励劳动者努力工作。

②基金提取比例相对稳定，充分体现基金的储备功能，透明度较高。

③费率在整个实施过程中相对稳定，不会有很大的起伏波动，具有较强的抗人口老龄化能力，受人口年龄结构影响比较小。

④形成的储备基金短期内不会支用，可以为经济增长积累资金，促成资本形成，既为经济发展做贡献，又能使制度本身分享经济增长的成果。

11、简述国际社会保险基金筹资模式及发展趋势。

（09.07/P78、82）

（1）国际社会保险基金筹资模式包括：

现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式。

1现收现付模式：

是传统的社会保障筹资方式，其基本原则是近期横向收付平衡，在事先确定当年或近几年内某项社会保障措施实施所需要支付的费用的预算后，按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额。

2完全积累模式：

其筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配制度。

首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。

3部分积累模式：

是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。

根据分阶段收支平衡的原则确定征收费率，即在满足一定时期（5~10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一个变量，在人口老龄化高峰到来之前，是储备基金的积累期，在老龄化高峰到来之后，进入储备基金的消耗期。

2）发展趋势：

（07.07/08.04/08.07/09.07/P82）我国社会养老保障体制改革的目标模式，是建立基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）、个人储蓄性养老保险三个层次相结合的制度。

企业职工基本养老保险的筹集方式是部分积累模式，企业年金的筹集方式是完全积累模式。

——我国随着全球经济的一体化发展和人口老龄化加剧，现收现付模式面临着越来越多的挑战，而完全积累模式由于不具有再分配的特征，不能体现风险共担的原则，也不能成为社会保障制度的主要发展模式，人们开始考虑将两者结合起来，形成一种既有部分现收现付，又有部分完全积累的新模式，称之为部分积累模式，该模式拥有两种模式的优点，并避免了两种模式的主要缺陷，是社会保障制度未来发展的主流趋势。

而我国现阶段实行的“统帐结合”的养老保险筹资方式，就是对部分积累新模式的实践。

12、简述我国社会保险基金的主要来源。

（07.04/P83）

我国社会保险基金来自于国家、企业和个人三方面，由四部分组成：

①由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳保险费；②由参保人按其工资收入的一定百分比缴纳保险费；③政府对社会保险基金实行财政补贴；④社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠。

13、对单位、个人挪用社会保险基金的处罚规定。

（06.04/07.07/09.04/P91）任何单位、个人挪用社会保险基金的，追回被挪用的社会保险基金；有违法所得的，没收违法所得，并入社会保险基金；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，对直接负责的的主管人员

和其它直接责任人员依法给予行政处分。

14、简要回答我国城镇企业职工养老保险体系的三大支柱。

（09.04/P102）

我国社会养老保障体制改革的目标模式，是建立基本养老保险、企业补充养老保险（企业年金）、个人储蓄性养老保险三个层次相结合的制度。

1部分积累的企业职工基本养老保险。

企业职工基本养老保险是养老保险的第一根支柱，我国实行的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度。

2完全积累的企业年金。

企业年金是养老保险的第二根支柱，由国家宏观指导、企业内部决策执行。

③个人储蓄性养老保险。

职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的第三根支柱，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。

对于具有一定经济能力的人可以通过个人储蓄性养老保险来提高自己在失去劳动能力之后的生活水平。

15、新型农村合作医疗制度实施原则。

（06.04/P115）

1自愿参加、多方筹资。

②以支定收、保障适度。

③先行试点，总结经验后再推广。

16、简要说明社会保险水平标准适度的具体表现。

（07.04/P140）

1既保障公民的基本经济生活水平，又激励劳动者的劳动积极性。

2既保证社会稳定，又促进经济发展。

3既有利于社会公平，又有利于提高效率。

4既提高公民素质，又促进社会进步。

5有利于实现社会保险制度的周期平衡，避免出现财务危机，保证社会保险制度的良性运转。

17、简要说明社会保险水平“不适度”的影响。

（07.04/P141）

社会保险水平“不适度”，对国民经济、社会和社会保险按自身都会产生负面影响。

“不适度”有两种情况：

社会保险水平过低和水平超度。

（1）水平过低反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能，不能保障公民的经济生活，不利于社会稳定与发展，同时降低了公民的劳动积极性，最终对于社会运转的效率产生不良影响。

许多发展中国家的实践证明，社会保险制度的缺位、残缺或低水平，对总体经济的发展造成了瓶颈制约，阻碍了国民经济的发展。

（2）水平超度是指社会保险支出增长过快，超过国民经济能承受的水平，从而超过了应有的适度水平。

由于社会保险的刚性增长，社会保险水平超度是较为普遍和容易发生的现象，20世纪70年代以来西方国家出现的“福利危机”就是典型的例子。

社会保险水平的超度会带来一系列不良影响，而且超度的程度越高，这种影响也越大。

具体表现在：

1社会保险支出增长过快，加上人口老龄化总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会保险制度的生存和发展。

2社会保险支付危机必然带来政府的财政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。

3社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。

4社会保险水平超度不利于激励劳动者的积极性。

过高的社会保险福利水平会造成部分人自愿失业或提前退休，坐享社会保险待遇，即所谓的“养懒人”，这既不利于提高经济效率，也损害了社会公平。

18、简要回答目前国际上医疗保险费用的支付方式。

（07.07/P146）

目前国际上的医疗费用支付方式多种多样，这些方式各有利弊。

1按项目付费方式。

它属于“后付费”类型。

这一支付方式的特点是医院收入与提供的服务项目数直接相关，这样容易刺激需求，供方会增加不必要的医疗服务项目或服务量以此从保险机构获得更多的费用偿付，由于保险机构作为服务的局外人（第三方），只能事后对医院上报的服务项目和收费账单进行审查，在控制医疗费用方面显得“软弱无力”。

2按服务单元付费方式。

特点：

医院或医生的收入与提供服务的次数直接有关。

它容易刺激医生通过增加服务次数（如分解门诊次数，分解住院单元）提供过量服务，获取多偿付费用。

3按人头付费方式。

其特点是在一定时间内，按一定服务对象人数，预先承包给约定医疗单位医疗费用。

在此期间，医院或医生能够自觉开展健康教育、体检等活动，以期最大限度地降低发病率，从而减少医疗费用开支。

4按病种付费方式。

这种方式通过统一的疾病分类定额偿付标准的制定，达到医疗资源利用标准化。

它的费用制约力度较强，在客观上促进医院注意节约，避免不必要的支出。

5总额预算付费方式。

政府或医疗保险机构与医疗服务提供方协商，确定供方一年的年度总预算，相当于为供方设立了一个封顶线。

这种支付方式将医疗消费和费用的控制主动权交给了服务提供方，医疗保险管理得以简化，成本得以下降。

19、简述社会保险基金投资运营的可能性。

（08.07/P165）

1社会保险基金的性质决定了其投资运营的可能性。

社会保险基金的最终用途是用于劳动者因生、老、病、残、失业等所致的收入损失和人身损害的专项补偿和给付。

这些收入损失风险的发生具有必然性和偶然性并存的特点，因此决定了社会保险基金具有备用性和实用性的特点。

社会保险基金在不断的提存和赔付运动的过程中，总会有一定数量的资金处于暂时闲置不用的状态，这就产生了社会保险基金的收入和支付在时间上的差异性。

社会保险基金在时间上的这种差异性，为社会保险基金的投资提供了时间上的可能性。

2社会保险基金的筹资模式决定了其投资运营的可能性。

社会保险筹资模式，可划分为现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。

在社会保险制度建立之初，各国建立的是现收现付模式的社会保障制度。

随着社会经济的发展，特别是各国人口老龄化的到来，现收现付的社会保险模式面临入不敷出的窘境。

各国纷纷进行社会保险制度的改革，完全积累和部分积累的模式更多地被采用，经过一段时期的积累，各国的社会保险基金都有了一定的规模，为其投资运营奠定了资金基础。

20、简单说明社会保险基金投资运营的必要性。

（08.04/P165）

1从基金筹集模式看。

社会保险基金的筹资模式，可划分为现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。

不同基金筹资模式的资金存续期不同，因此对基金保值增值的要求也不同：

以现收现付模式筹集基金，本期征收、本期使用，不留积累，基金的存续期短，因而几乎不受通货膨胀的影响，对基金保值增值的要求也就不高；以完全积累模式筹集的基金存续期比较长，而且在制度实施初期，积累基金数量比较大，因而这种模式筹集的基金受通货膨胀的影响最大，如果不能保证积累基金在若干年后保值，就难以达到在预测期内不调整保险费率的预定目的，所以完全积累模式筹集基金必须保证积累基金的保值增值；部分积累模式筹集基金也存在一定的保值增值问题。

可见，社会保险基金的投资运营是积累式基金筹集方式的客观要求。

2从人口老龄化看。

人口老龄化将对社会保险基金产生巨大的影响。

一方面人口老龄化进程加快，被社会所赡养的人数增加；另一方面享受社会保障待遇的期限延长。

此外，养老金、老人医疗、老人福利等支出都将大大增加，无疑更加重了社会基金的压力，缓解的主要途径就是大力促进社会保障基金的尽快增值。

3从通货膨胀看。

通货膨胀与经济增长存在正相关的关系，高的经济增长率伴随着高的通货膨胀率。

通货膨胀对社会保险基金的影响表现在两个方面：

一方面，通货膨正将造成基金本身的贬值，由于通货膨胀，社会保险基金经过长期的积累后其实际购买力下降；另一方面，通货膨胀会导致社会保险基金支出的增

加。

4从社会保障水平的刚性增长看。

随着人民生活水平的提高，人们对社会保障的要求也在不断提高，社会保障支出呈迅速上升态势，这就需要有足够且稳定的财源，才能满足未来的这种必然需要。

若不想过分增加国家、单位和个人的负担，就必须使积存的基金不断创造出新价值。

5从社会保险待遇调整原则看。

分享经济发展成果、与物价挂钩是社会保险待遇调整遵循的两项基本原则。

社会保险遵循这两个原则而调整，结果必然是增加社会保险基金支出。

如果通过国家增加财政资助或提高社会保险缴费率来解决这一问题，就必然再次增加国家财政或企业和劳动者个人的费用负担，更好的方法就是对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。

21、简述社会保险基金投资工具中的银行存款的优缺点。

（09.04/P171）

优点：

操作简单，几乎没有风险，除较长期存款外，资金流动性好。

缺点：

投资收益率低。

22、试论企业年金的投资工具。

（08.07/277）

1银行存款

2国债

3股票

4投资基金

5金融债券、公司债券

6期货、期权等金融衍生产品

7基础设施建设

23、社会保险基金监管的基本原则。

（06.04/P286）

1法制性监管和政府行政性监管并立原则；②公正性原则；③独立性原则；④坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金运营原则（安全性原则、谨慎性原则）；⑤科学性原则。

24、简要说明社会保险基金监管的重要性和必要性。

（09.07/P289）

①有利于确保基金的安全和完整

2有利于维护劳动者合法权益

3对社会保险基金实施监督是建立和完善社会保险体系的需要

4有利于社会保险基金的保值增值

25、简要回答我国社会保险基金监管的任务目标。

（07.04/08.07/P299）

①维护劳动者的合法权益；②健全社会保险基金的监