财务部主要工作内容及管理制度.docx

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财务部主要工作内容及管理制度

财务部主要工作内容

财务部是酒店经济核算、财务会计、电脑管理、物资管理的组织与管理的职能部门，具体职能是：

一、综合和提供信息

通过会计核算手段和财务监督，汇集综合酒店经营活动情况，资金变动状况，营业收入、成本、利润完成情况，搜集了解同行经营信息和市场动态，分析对照酒店经营情况，提出改善经营管理和提高经济效益的建议及措施。

二、预算管理

组织各部门编制酒店财政预算，并监督各部门预算执行情况，定期对执行情

况进行分析、检查。

三、经济核算

按照会计制度和权责发生制原则,及时完成酒店的资产负债、所有者权益、收入、成本、利润的核算。

做好记帐、算帐、报帐工作。

四、财务管理

严格遵守财经纪律，严肃执行国家的财政政策和法规制度。

搞好酒店的现金

管理、资金管理、财产物资管理、成本费用管理、收入利润管理、档案管理。

五、电脑管理

加强电脑管理，负责电脑的使用及维修和电脑操作人员的培训。

保证系统正

常运作。

负责酒店管理信息系统的开发及实施，充分发挥电脑在管理中的作用。

六、员工管理

负责本部门员工的政治思想教育和业务培训工作，不断提高财会队伍政治素

质和业务水平，为提供优质的服务创造条件。

所属部门：

财务部岗位：

财务部经理

直接上级：

总经理、副总经理级别：

部级经理

直接下级：

会计主管（员）、收银主管、出纳员、仓库保管员、网管员-------------------------------------------------------------------------

岗位职责：

全面负责酒店的财务管理工作，包括组织全酒店的经济核算、控制财务收支、编制和审核会计报表、编制财务预算、进行财务分析、负责财务人员的培训，对本部门工作的好差负有直接责任。

工作内容：

1.根据国家有关财经政策、法规和酒店服务质量标准，建立、健全酒店财务会计制度，建立会计核算系统，督促检查日常会计核算工作。

2.组织各种会计报表、统计报表的编制，呈报工作。

3.负责组织编制酒店经营计划及预算，并监督其实施、执行情况，每月进行财务分析并向上级报告。

4.复核记帐凭证、原始凭证、列支科目是否正确有交效。

5.控制成本，建立必要的管理制度，审核各部门设备、物资采购计划。

负责审核酒店能源消耗等各项开支。

审批采购单。

6.负责审核应付款并建立应付款制度，保证资金合理、合法、安全。

7.负责各部门的各项直接或间接费用的分摊控制和费用分配，并随时通知各部门的费用支出情况。

8.负责酒店的价格管理工作，审核并控制酒店产品价格，督促前台收款和收入审计工作，制止违反价格规定行为。

9.组织、制定酒店应收款的管理制度，加强应收款催收工作，加速资金回笼。

10.控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。

11.在上级领导下，进行资金的筹措和使用的调度工作，做好各项资金的计划平衡，管理资金的运用，保证业务正常开展。

12.负责各种合同、协议的审核。

保存财务方面的文件资料、合同和协议。

13.督促下属按时上交各种税费及报表。

14.负责完善酒店采购、收货、仓储的物资管理与控制制度，建立适合酒店的物资流程，保证物尽其用，控制库存，提高利用率。

15.负责与财税、金融、保险等部门的联系，随时掌握最新的财务动向。

16.负责监督酒店财务政策和财务程序的正确执行，对任何偏离酒店财务制度并使酒店财产遭受损失的任何行为调查，并予纠正处理，同时上报。

17.根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作进行补充、修改。

18.正确、合理地调配、培训，使用本部员工，使员工愉快有效地工作。

19.负责下属人员的评估、奖罚、晋升工作。

20.主持本部每周工作例会，参加酒店会议，向下属传达酒店工作要点，并组织实施。

每月向上级汇报工作。

21.负责本部防火防盗工作，做好安全教育。

22.向总经理汇报工作，完成总经理交给的其他任务。

所属部门：

财务部岗位：

会计主管

直接上级：

财务经理级别：

高级主管

直接下级；会计员、出纳员、仓管员

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岗位职责：

负责酒店总帐、收入等的会计核算及管理，协助财务部经理工作。

工作内容：

1.负责审核记帐凭证、原始凭证、列支科目是否正确、有效，有关手续是否完备，经审核无误予以确认、入帐，做到帐帐相符。

2.协助部门经理编制各类财务报表及财务分析，保证数据准确、及时，情况真实。

3.每月检查银行余额调节表未达帐情况，发现问题及时查找原因予以纠正。

4.负责酒店营业收入的审计工作，审核前台抵减收入的各种凭证，及时与收银主管、夜审、营销部保持沟通，保证收入及时准确地进帐。

5.负责每天审核、控制并处理前台转来的客户和旅行社的挂帐费用清单。

6.根据酒店政策，对住店客人的消费限额进行核查，负责督办住店客人在酒店消费金额中超过酒店规定信贷限额部份的款项。

7.负责协议单位、旅行社在酒店的消费管理，做好计算、发单催款工作，定期做好帐龄分析。

8.负责预付定金的管理工作。

9.负责与信用卡公司联系，并做好信用卡收款等帐务处理，按规定扣除信用卡手续费。

10.负责酒店消费协议，旅行社协议的保管。

11.负责会计档案等酒店经营资料的保存与管理。

12.负责酒店物资仓库的日常管理，督促仓库的安全、卫生管理工作。

保证向业务等部门提供良好的服务。

13.主动与相关岗位和部门联系，协调解决工作中存在的问题。

14.审核款待及费用优惠、减免是否按程序操作，汇总酒店内部款待。

15.主动完成上级交办的工作。

会计主管工作流程:

1.负责对所属员工的出勤考核，每天上班后检查办公室人员和后台人员的仪容仪表、卫生情况；

2.检查会计员和出纳员所做的工作是否符合有关法规和财务管理制度；

3.查阅各种营业日报表，检查每个员工日常工作和布置工作的完成情况；

4.按旬负责总账的平衡及各种月末对外财务报告。

5.收集、汇总和整理财务资料，为财务分析提供完整、详细的资料。

6.检查营业款的收交情况和挂帐情况，如有不正常现象，及时采取措施，防止呆帐发生；

7.财务经理外出或其他事由暂离工作岗位时，根据财务经理委托主持财务部的日常工作

8.下班前检查后台员工的工作完成情况和卫生、安全情况，并给予记录作为员工工作情况考核的依据。

所属部门：

财务部岗位：

会计员

直接上级：

会计主管级别：

职员

直接下级：

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岗位职责：

负责酒店固定资产、成本、费用等的会计核算工作，监督各种物料、食品、饮料的入库、领用及存放。

工作内容：

1.负责酒店固定资产的管理与核算，组织各部门做好固定资产的建档、登记、盘存工作。

2.审核每日收货单及发票，并上报财务部经理审批，按规定计帐或转出纳处付款。

3.审核每日提货单，根据各部门的每日提货数量，按酒店规定的统一核算口经编制记帐凭证，记入各部门费用中。

4.审核大堂酒吧食品、饮料的领用及消耗，编制记帐凭证并记帐。

5.每月未到现场，按酒店规定盘存物料、饮料、食品库存。

计算消耗，编制食品、饮料成本核算、物品及工程物资消耗表。

6.审核各部物资消耗计划及管家部客用品盘存表，配合仓库做好物资补仓申请，尽量利用库存以减低成本。

7.负责对物料仓库保管员的业务指导，规范酒店物资管理。

8.负责酒店的工资核算工作，审核人力资源部转来的工资表及有关资料。

9.根据已审核无误的工资表汇总，计提有关费用，扣缴个人所得税，编制记帐凭证，并记帐。

10.负责酒店的发票及票据管理工作。

11.根据上级指示，负责酒店保险业务，按照酒店保险政策，做好续保、承付保费及索赔等工作。

12.服从分配，完成上级临时交办的工作。

资产核算工作流程

1.固定资产按财务制度规定进行分类、编号。

2.低值易耗品按领用部门进行分类登记。

3.固定资产、低值易耗品的购入，要办理固定资产、低值易耗品验收单。

载明领用部门、使用保管责任人。

并按固定资产、低值易耗品的去向，在各部门的固定资产、低值易耗品清单上进行记录，按月核对一次。

4.物品报损单”，说明物品名称、数量、报损原因，经部门经理、财务经理、总经理批准后，从部门物品清单中删除，以保持清单与实物一致。

5.每年年底对酒店全部资产进行总清查。

清查组成员为各部门资产负责人及财务部相关人员。

对清查中发现的帐实不一致，要列清单，查明原因，该赔的赔，该报损的报损。

6.负责对固定资产的计提及帐务处理。

7.负责对低值易耗品的摊销处理。

8.负责对餐具等玻瓷器皿、布草及客赔等报损物品的管理。

月末，各部门应将本部门的“酒店用品损耗报告单”进行汇总，和餐具、布草的月末盘存表的减少数应一致。

资产核算员将各部门报损汇总，作报损处理。

同时，计算损耗率、与历史对比等，为财务分析提供依据。

9.因水灾、火灾、地震及台风等突发事件引起资产受损，应在第一时间进行现场封锁并拍照。

损坏的物品不能移走，等保险公司检查完毕后，才能清理现场。

成本核算工作流程

1.每天对仓库上报的收、发、存电脑报告进行核实；

2.每月末各仓库的存货金额与财务帐的存货金额核对相符，如有不符应查明原因，如是漏记、错记应给予更正，如是其他原因或原因不明应上报经理，经批准做出处理后，调整账户；

3.打印每个仓库的进、出、存数量汇总表，然后对各仓库、商场的存货进行抽查、盘点，抽查的数量不少于物品总量的15%，如有不符，应查明原因及时更正或报告上级主管；

4.打印各部门消耗品的领用明细表交物品、资产管理员；

5.根据《出库单》《商品销货单》《厨房原材料验收单》《厨房原材料盘存表》《酒水进、销、存日报表》《营业收入日报表》《直拨材料验收单》，定期计算《餐饮成本表》《客房物耗成本表》《商场销货成本表》《员工食堂用餐成本分析》等，每月10日、20日、30日报各经营部门经理和财务经理，总经理；

6.每一旬对餐饮部的食品、饮料、香烟、客房物耗成本、商场销货成本、酒店水、电，燃料成本进行分析，找出成本升降的原因，并提出改进意见，为部门进行财务分析提供真实、可靠的数字和资料；

7.审核各部门上报的员工餐券发放表，负责发放、收交、售出、管理员工食堂餐券，按月编制餐券收、发、售、存情况表，编制食堂经营月报表，报财务经理和餐饮部经理；

8.每天打印出各酒吧领出的酒水、饮料、香烟等明细表，报日审员核对，如发现销售量和结存量不一致，应找出原因，并及时上报财务经理做出处理；

9.参与制定菜肴制作规格，作标准成本记录。

10.提供食品成本的资料信息，参与餐饮部菜价的定价工作；

11.餐饮菜单要定期审核，特别对销售量大的菜肴，在价格变动前要审核。

12.餐饮部菜肴价格变动要事先办理“工作联系单”，通知财务部。

成本核算与其他竞争酒店比较后，填制“价格变动表”（菜肴规格表），并要报餐饮部经理、财务经理、总经理审批。

13.负责检查厨房、餐厅、酒吧、客吧、商品部、各部门小库，及布草、棉织品、一次性耗用品、清洁用品、洗涤用品、玻瓷器皿的月末盘点情况，进行核实并据以入账；

14.每月末把各类凭证归类、整理、装订归档；

结算核算工作流程

1.定期反映应收帐、应付账的余额和结算情况，提供有关资料；（包括AR帐、应收帐、其他应收帐、应付账、其他应付账等）；

2.应收帐的所有转入费用，要完整记入系统报告中，账单、凭证完整作附件（包括授权书、担保书）。

3.保证所有的应付、应收帐务与总账一致，确保所有的结算账户适当地而且正确地被记录。

4.每月未与各部门、采购员、结账收款员核对应收、应付账目。

对超出正常结算期限和发生日期超出二个月，尚未收回的应收账款、预付款、未结清的货款、未到发票，应通知具体经办的部门或经办人，加紧结付收回或结清，对确无法收回，造成损失的应查明原因，上报上级主管及时做出处理。

5.和酒店销售部一起签署挂帐协议，负责对申请转账单位的资信情况的调查，供决策者作参考；

6.负责检查酒店内各收银员对各项信贷制度的执行情况，及应收帐收款工作的完成情况，并以文字记录，根据检查情况向财务经理作汇报；

7.负责保管酒店有关长包房与挂帐客户及采购供应的协议、合同、纪要等，并对业务单位的执行情况作好书面记录，以助于结算工作；

8.如果发生以前年度的坏帐转回，应放入营业外收入，不影响当年赋税。

9.对有争议或客人拒付的项目，要如实写明原因，报财务经理、总经理处理。

10.及时反映应收款的帐龄情况，分类为：

A）当前（1---30天）B）30---60天C）60---90天

11.应确定所有的收货记录已入账，以确保应付账的完整、准确，和供应商的记录一致。

12.负责与经销商核对帐务，对付款凭证进行复核。

付款必须附有供应商发票、收货联（抽单法）。

发票的金额、数量、单价必须和验收单一致。

13.“付款申请单”必须经审批流程完整后方能付款。

14.付款要以合理的现金流量为基础安排付款。

15.根据部门工作要求，每月月底及时准确无误地报告现金流量；

16.月末《入库单》《原材料验收单》《直拨材料验收单》按各供应商分别归类，与供应商核对一次，收回供应商联（付款联），填制货款支付凭证，对没有来核对的供应商联采取抽单式管理，记账联连同已核对的货款支付凭证一起交给成本会计入账，《出库单》按领料部门归类妥善保存；

旅行社、公司客户应收帐款的管理办法

1.每天早上签到上岗后，先审核各结帐点转入的欠费清单，并与审计员对帐，之后将清单送营销部确认。

2.收到确认清单后，开具团队结算单（每团一单，一式两联），根据结算手工编制会计凭证，并登记明细帐，完毕后输入计算机存档。

3.每月10日、20日、28日与相关业务人员核对欠款明细帐单，确保欠款内容、金额的真实、准确，25日向欠款旅行社发送结算单，做到当期欠款当期收回。

4.收到旅行社汇款（若是支票要立即入帐，取得银行回单，若无法入帐，须立即退票）后，开具相同金额的发票，将发票联送汇款单位，取记帐联编制收入记帐凭证。

核对欠款明细帐，并逐笔核销。

5.每周拜访一次欠款客户，以联络感情，沟通信息，保证催收欠款的快速性和准确性。

6.每月5日，根据上月应收帐款的变化情况，编制应收款帐龄分析表（一式四联），报送总经理、分管副总、财供部经理、自己留档一份。

所属部门：

财务部岗位：

日间审核员（兼）

直接上级：

财务部经理级别：

职员

直接下级：

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工作范围：

复核夜间审核员所做的报表，跟办一切不符合规定的表单，向管理当局提供正确的营业收入报表，并编制记账凭证。

工作职责：

1.充分利用留言本与夜审作好沟通，负责向财务经理汇报工作。

2.复核夜审递交的营业收入日报表电脑初本，于早会前送财务经理。

3.定时与总出纳开启邮筒保险箱取出营业款；保管好保险箱钥匙。

4.复核餐厅等各营业点收入。

5.复核前台收入，审核房价差异，任何未授权的房价变动应上报财务经理处理。

6.检查每日的折扣、优惠等是否符合酒店要求并汇总。

7.确定所有的客人的押金已输入电脑并已入账。

8.对夜审的营业收入日报表进行调整，做出正本。

9.为了保持在同行业中的龙头地位，比较分析每日报表，与同行对比。

10.检查团队、公司、个人的信用。

11.负责餐饮账单、各类票据、餐券的消号及控制工作。

12.完成收银员长短款报告。

13.负责与各部门沟通，进行相关手续的申请或补办，确保相关表单按酒店规定流程操作。

14.月底负责对各类表单进行存档，并完成月结报告送会计部。

15.忠于职守，秉公办事，不断补充完善现行审核制度。

16.将所有错误或问题在留言本上记录，以便各领班、收银主管跟办或督促跟进。

17.做好保密工作，维护酒店及消费者利益.

工作流程：

1.复核夜审递交的营业收入日报表电脑初本，主要审核住房率，散客、团体、会议等各类房租收入，平均房价，餐饮收入，餐饮平均消费，并签上名交收银主管审阅，然后于早会前将初本送至管理当局。

2.与总出纳一起开启邮筒式保险箱取出前日营业款进行清点工作，直到营业款全部清点好并交接无误。

3.根据综合收银总的交班报表复核餐厅及各营业点各结账方式的电脑报表数、手工报表数及账单金额数三者是否完全一致。

4.根据前台收银总的交班报表复核前台各结账方式及预付定金的电脑数与账单金额数是否完全一致。

5.复核餐厅及各营业点账单，包括账单的更改、折扣等情况，是否有授权人批准或有效凭证，如有必要让餐厅收银领班负责跟办事宜。

6.做各个营业点帐单张数及号码的汇总，如帐单有断号使用现象需注明。

7.复核款待、转AR帐等是否符合酒店相关政策，是否有授权人或当事人签字认可，如有必要与相关部门沟通进行跟办。

8.复核“款待明细表”的填制是否有误，并做好“款待分类汇总表”。

9.对各个酒吧上交的酒水进、销、存日报表数与各营业点实际的酒水收入进行核对，如有疑问及时跟办。

10.复核内/外商场销货单、大堂吧酒水单、快餐厅取菜单等，检查总数是否与报表及电脑数一致。

11.复核商务中心、洗衣、客房冰箱酒水及各类杂项收入，检查单据与报表数及电脑数是否一致。

12.复核前台的退帐（调整帐）和退款账单，注意凭证是否齐全，是否注明原因并有酒店授权人签字批准，如需补办手续及时通知各部门文员跟办以达到内部控制目的。

13.复核信用卡报表，按信用卡签购单上的金额逐笔登记，并与总出纳作好签购单及相关清机纸带的交接工作；如夜审有关于信用卡未办事项应及时做好跟办工作。

14.复核昨晚房价，检查每个房间的房价是否有误，在跟办夜审遗留事项的同时要进一步做好房租的审核工作。

15.复核各类发票的填开情况，包括金额是否有误，内容是否正确等，如有疑问及时跟办；每用完一本发票需及时统计其开票总金额。

16.做好餐饮账单、餐饮发票、旅店业发票、各营业点杂项确认单、洗衣单的消号工作，如有断号使用需及时指出，让收银领班负责查找或说明情况；如有单据确实因员工失职而引起失少，需由责任人做出相应赔偿；作废单据或发票需由领班以上注明原因且签字，并保持其完整性。

17.检查酒店自用账户的使用情况，包括复印、传真、长途电话、洗衣等内容：

复印、传真等自用帐数据由商务中心提供；长途电话自用明细账由夜审打印；洗衣自用报表由洗衣房提供。

如自用审批不符合要求需及时跟办，并填写各种明细表，最后再汇总出自用帐总数。

18.根据各收银员现金/支票/汇票的电脑报表、收银员缴款汇总表及实际缴款情况，编制“现金/支票/汇票月报表”和“收银员长短款报表”；对收银员的短款进行追收工作。

19.做好每日欢迎果篮个数及级别的统计工作。

20.为配合成本核算工作做好每日贵重菜肴销售报表，包括鱼翅、鲍鱼、燕窝、虫草等。

21.对夜审所出的“夜间稽核工作底表”（日报和月报）进行各类调整，编制“餐饮部分类日报表”（根据餐饮部具体要求）以及“营业收入日报表”，要保证数据的完整、正确和真实性。

22.把跟办好的退帐（调整）单、各种自用账户单、款待明细表、餐饮部分类日报表及营业收入日报表一并交收银主管审核后再交财务部经理、总经理审批。

23.做好其他部门在酒店每日转账金额的统计工作（包括转前台数及刷信用卡数），并对他们的杂项确认单进行消单工作，以便核对并最终进行结帐工作。

24.将在审核过程中出现的问题或需移交的事项写在留言本上告之夜审。

25.在审核中如发现有什么漏洞需及时与收银主管共同商议解决的办法，从而不断补充、完善现行的审核制度。

总之在工作中要有高度责任心，秉公办事，以身作则，为员工做出好的榜样。

26.要保证账单、发票、等的备用量，如发现备量不足需及时去仓库或财务部后台领取。

27.经常检查电脑、打印机等机器设备使用情况，如有问题及时找电脑房或工程部协助维修；对办公室内各类文具、用品和表单注意节约使用，发现用量不足时及时领取，以方便夜审的工作。

28.做好保密工作，不得将酒店有关经营方面的任何数据泄露出去，以维护酒店及消费者的利益。

29.月底负责对一个月以来的所有表单进行打包存档，并完成月结报告报部门。

包括：

1）打印一系列月报表，包括夜间稽核工作底表（月报）、客房统计表、销售来源分析月报等；

2）与夜审一起根据营业收入日报表完成营业收入月报表、现金/支票/汇票月报表、信用卡月报表、转财务收月报表、款待分类汇总月报表、欢迎果篮记录表、发票金额统计月报表、餐饮部分类月报表、贵重菜肴销售月报表等；

3）分部门汇总一个月以来复印、传真、长途电话、洗衣等自用账户；

4）与各部门核对有关单据的领、用、存数量，如管家部的洗衣单、杂项确认单，商务中心的杂项确认单等。

日间收入审计工作程序

根据夜审员及各营业点的报表及单据，整理和审核后，编制营业报表及收入传票。

一、客房房租收入审计

1.审查并核对《每日收入报表》中当天房租收入与前厅报表上的房租收入是否一致。

2.审查前台帐务员所做《退（补）款单》，尤其是退款，调查是否合理，是否经过前厅帐务领班或主管批准。

3.审查前厅帐务员所开的收据是否按顺序号码，注销的收据各联是否四联都在，开出的收据是否都过帐。

4.审核夜间核数编制的《客房统计报表》中客房资料部分的数字与前厅接待编制的《前厅接待处报表》中数字是否一致。

5.审核由前厅收款转往财务部的离店客人未付款的总帐单和原始帐单的数字是否相符、资料是否齐全、无误，编制营业收入报表及收入传票。

二、附属收入

1.电话

酒店收取的长途电话费基本上分为两部分。

一部分是酒店代为电信局收的长途电话费，一部分为酒店收取的服务费收入。

在接到夜审转来的《每日收入报表》后，分为应付电话费和服务费收入两项，编制传票和《每日营业收入统计表》。

2.洗衣

制服房编制当天《洗衣控制表》并附另一联洗衣单，经夜审后转入帐务部，审计进一步审核。

根据夜审《每日收入报表》核对制服房《洗衣收入控制表》审核其营业收入是否一致。

编制当天的《收入传票》及《每日酒店营业统计表》洗衣收入部分。

制服房房务中心总台收款（现金或签单）

（收入表）输入电脑、汇总制表

夜审

制营业收入报表

财务收入审计核对

制统计表

3.客房酒吧

房务中心每天编制《客房酒吧控制表》，将各类酒水品种进行分类统计。

附另一联《客房酒吧帐单》经夜审审核后转财务部收入审计。

根据夜审编制的《每日收入报表》中客房酒吧收入与其控制表进行核对。

编当天收入传票、营业统计及报表。

4.餐饮、康体收入审计

根据其编制的《挂帐控制表》、夜审《应收款报表》及附件二方进行核对，无误，编传票及收入统计表。

5.商场收入审计

根据其编制的《收入明细表》与夜审《每日收入》二方进行核对，编传票及收入统计表。

6.酒吧收入审计

同商场收入审计。

7.信用卡审计

酒店各营业点所收到的信用卡都视同为应收款一部分。

前