融资担保业务操作手册.docx
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融资担保业务操作手册
融资担保业务操作手册
第一章目标客户基本条件
第二章项目受理与沟通
第三章项目调查及报告撰写
第四章项目审查与审批
第五章签署担保及相关协议、落实反担保
第六章担保业务收费、债权人核保
第七章保后管理
第八章担保责任解除
第一章目标客户基本条件
1、生产经营符合国家及所属地区产业政策和环保政策。
2、经营者有三年以上本行业从业经验、无不良信用记录。
3、申请担保贷款的用途真实、合法，金额适当（已有贷款+拟新增贷款）/净资产原则上不高于70%）。
4、企业正常生产、经营一年以上，有较好的经营业绩，预期的销售收入和利润足以支付到期本息，第一还款来源充足。
5、企业及主要管理人员未陷入重大的民事、经济纠纷。
6、年销售收入1000万元以上，资产负债率低于70%，净资产300万元以上。
7、产权清晰，主业突出，不盲目扩张，资产优良，发展前景良好。
8、能够提供有意义的反担保措施。
限制进入行业：
（1）娱乐行业：
酒吧、迪吧、夜总会、KTV、浴场等；
（2）两高一低行业（高耗能、高污染、低水平重复建设）和产能过剩行业中竞争力较弱的企业（具体以国家和地方政策公布为准）。
第二章项目受理与沟通
一、项目受理
客户经理受理业务申请后，及时上报至市场部经理，市场部经理根据实际情况调配项目，安排项目负责人、B角及初次沟通时间。
二、项目沟通目的
1、初步了解客户的实力与担保的可行性，决定是否介入；
2、了解客户对担保费率、操作时间、手续简繁程度等不同方面的关注度，确定介入后的操作重点；
3、对客户的反担保资源做简单了解，介绍认可的反担保措施要求；
4、通过客户的口述与保前调查结果的对比，判断客户的诚信度。
三、公司参与人员：
项目负责人、市场部经理。
四、客户参与人员
原则上法定代表人需参与，法定代表人因故不能参加时，客户的主要管理人员或财务负责人须参与。
五、客户须携带资料
营业执照副本复印件、上年度及近期财务报表、财务报表附注。
六、项目沟通要点
1、企业基本情况；
2、申请担保的金额、期限、用途、履约计划、探讨反担保方案；
3、现有资产、负债，去年及当期的收入及利润情况；
4、客户的经营、管理及行业情况；
5、关联企业情况；
六、沟通后事项
项目责任人负责填写《项目沟通记录》，与市场部经理共同确定是否介入该项目。
如否决，尽快回复客户。
如决定介入，根据沟通情况、企业提供资料及其他情况，拟定保前调查提纲。
七、如有下列情况之一可直接否决
1、所属行业不符合国家或地方产业政策和环保政策；
2、工商注册资料（营业执照、机构代码证、税务登记证）不完备，营业执照或公司章程列示的经营年限已到期；
3、经营必备证件不完备（如民办学校的办学许可证等）；
4、正常生产经营不满一年；
5、企业或主要管理人员陷入重大的民事、经济纠纷；
6、资产负债率超过75%；
7、借款用途不合法或不明确；
8、有逾期贷款等不良信用记录；
9、企业正处在重大的股权变更过程中；
10、不能够提供反担保措施或反担保措施无法落实。
第三章项目调查及报告撰写
一、拟订调查提纲
调查提纲由项目负责人及B角于实地调查前共同完成后交由市场部经理审查。
调查提纲的拟定主要依据被担保对象提供的初始资料和相关信息，围绕调查对象的行业特点、生产经营模式和主要财务指标制定，以达到了解与核实的目的。
二、调查要点：
1、听：
即与企业关键人员的访谈，以A角为主，B角为辅。
访谈对象
财务管理人员、主要负责人或业务及技术主管、企业法人或实际控制人、其他人员（必要时进行），其中必须进行与法定代表人的访谈。
关键人员的访谈尽量分别进行。
访谈重点
企业的经营模式、经营历史、发展前景和行业状况；主营产品的技术特点、生产制造和品质保证；公司的管理架构、人力资源和企业文化；上下游客户合作情况；企业主要管理团队的人格特征和治理结构。
访谈目的
（1）通过不同对象对同一问题的回答，分析判断企业情况的真实性；
（2）感受企业对调查工作的配合程度，初步判断企业的还款意愿；
（3）确定后续工作需要审查核实的重点；
（4）了解客户的行业情况、管理情况。
2、看：
对象
办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库、反担保物、反担保企业、提供个人连带保证的个人居住地。
目的：
（1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值；
（2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配；
（3）感知企业和个人的经济实力和企业的持续经营能力；
主要内容
（1）了解企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施；
（2）机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额；
（3）生产和经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无安全隐患；
（4）从业人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足经营要求；
（5）企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全；
（6）企业生产经营所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产和经营等。
该过程要有相应的照片作为档案留底。
3、查
审查对象
（1）财务重点科目：
货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应收票据、固定资产、在建工程、应付账款、其他应付款、短期借款和长期借款、主营业务收入、主营业务成本、费用、利润及其他资产负债占比超过10%的科目；
（2）企业的重要资料、项目资料、合同审查；
（3）负债及或有负债审查。
（4）银行对账单、法人或主要财务人员的业务相关卡折记录；
（5）水电费缴纳及纳税单据等。
（6）借款客户实际控制人的家庭主要资产与负债。
审查目的
排除资产及业绩虚增、负债虚减状况，确定报表中重点科目数据的真实性。
审查方法
（1）表帐相对、帐帐相对；
（2）重要科目数据必须帐证相对、帐实相对；
（3）审查重要资料原件。
审查要求
（1）财务报表中重要科目的审查为普查而非抽查，科目明细的每一项的审查必须抽查3份以上会计凭证；
（2）账簿中大额或异常资金需进一步查看原始凭证，复印凭证附件；
（3）企业重要资料的审查必须看到原件。
4、验：
通过各种方法得到的数据要进行交叉与逻辑检验，检验结果原则上不能差别太大，对收入及利润的检验结果原则上误差在5%左右，如果检验结果相差太大就要高度关注，重新评估。
三、调查工作底稿的要求
调查工作须有全过程工作底稿，以让审查人员了解调查人员的调查方法及过程，工作底稿的记录须清晰、条理清楚。
四、调查报告撰写要求
1、调查工作完成后，调查人员及时向市场部经理上报调查结果，市场部经理审查调查资料，决定是否有必要撰写调查报告、是否需要补充调查。
认为项目具有可操作性，调查人员须立即整理和进一步充实企业信息。
对实地调查收集的资料进行分类整理，按全面、真实、具体的要求写出规范的调查报告，提出项目处理意见。
调查报告的内容既要反映企业的全貌，又能突出重点，要求语言简练、逻辑清晰、注重事实。
2、调查报告原则上应在实地调查结束后3个工作日内完成，经市场部经理审阅同意后，提交公司保审会评审。
遇有特殊情况而未能及时完成的，项目责任人应及时向市场部经理报告。
市场部经理参与调查的，要向总经理报告。
五、发现下列情况之一的，调查环节可否决：
1、主观不配合，刻意隐瞒事实，资产负债或收入、利润明显虚假；
2、生产经营明显不正常；
3、法定代表人或主要高管有嗜赌、吸毒等不良行为或犯罪记录；
4、法定代表人或主要高管担任过法定代表人、董事或高级管理人员所在公司有过破产、逃废银行债务等行为的；
5、借款用途不合法或不明确；
6、企业正处在重大的股权变更过程中；
第四章审查、审批
一、审查审批要点
1、合规性审查。
主要包括项目是否符合受理条件，是否符合国家和地区的产业发展政策，实地考察过程中是否坚持了A、B角制度，是否对企业主要信息资料进行了抽查核实，是否进行了相关的外围咨询调查，调查报告揭示的内容是否符合有关制度的规定等方面。
2、资料的真实性、合法性、完整性审查。
对企业提交的相关资料进行认真的审查复核，对其资料的真实性、合法性、完整性作出适当的判断。
3、复核项目风险度，评价反担保的适当性。
审查人员对项目风险度进行复核，评价其是否符合企业的实际情况，能否真实反映担保项目的风险程度。
在此基础上，应对调查报告中提出的综合反担保措施方案进行评估和评价。
4、主要风险及重要信息提示。
审查人员在全面审核的基础上，应对调查报告未能揭示或未能充分揭示的可能影响担保安全的主要风险及重要信息进行提示。
5、证据的充分性、结论的客观性、方案的可行性，对担保方案的整体意见。
在对调查报告及资料全面审查复核的基础上，审查人员应区别不同情况发表明确的主审意见：
（1）同意拟订方案，提请评审；
（2）建议调整方案，提请评审；
（3）建议补充资料或进一步调查；
（4）提请否决。
二、对于续保的客户，如果主营业务未发生改变，经营正常，续保额度在500万元及以下，依次经公司保审会成员审批即可。
其余项目须经公司保审会评审。
第五章与客户签署担保及相关协议、落实反担保
一、项目经保审会评审通过后，项目责任人负责向债权人出具担保意向函。
项目经债权人审批通过后，项目责任人负责按照公司保审会评审要求与客户签署担保及相关协议、落实反担保。
二、反担保设置的原则与方式
1、主要原则
应以企业的核心资产为重点，根据企业的具体情况设计灵活多样、组合打包方案。
力求抓住核心控制因素，取消可有可无、相互兼容、其存在可能还会影响到其他反担保措施的实现或在司法实践中无法得到支持的反担保（担保）措施，改变“抓的企业反担保（担保）物越多越安全”的反担保（担保）措施设置理念。
2、反担保物的选择
（1）、法律上无暇疵。
（2）、易于触动受保人利益。
（3）、易于执行。
（4）、易于变现。
（5）、不易贬值。
（6）、易于评估和监控。
3、常见反担保措施
（1）抵押物
包括房产、土地使用权、关键机器设备、交通运输工具、能封存的原材料、在产品、半成品、产成品等。
（2）质押物
包括动产、知识产权、收益权、有价证券、存单、提单、仓单和票据等。
（3）第三方保证
包括企业和自然人。
4、担保物的审查
（1）、审查担保物的权属（权利证书）。
（2）、审查担保人与权利证书载明的权利主体是否一致。
（3）、审查担保物的价值。
（4）、审查担保物是否已经设立其他担保。
（5）、审查担保物物理上的价值减损、灭失风险。
二、各类反担保措施落实要点
（一）、房地产抵押
1、主要对象
已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合房管所受理抵押条件的房地产。
2、其他房产
不符合房管所受理抵押的房地产：
集资房、福利房、按揭房，未缴纳全部价款的土地，主要通过质押原件的方式加以约束。
3、查验重点
核对房地产证原件，必要时可到房管所核查登记情况。
4、房地产抵押操作登记程序
借款人与主债权人签订借款合同→借款人与我公司签订担保合同→抵押人与我公司签订抵押合同→房管所办理抵押登记→他项权证存放于我公司综合部保管。
5、注意事项
（1）、房地产权利人有共有人的，共有人须一并签署抵押合同或提供经公证的授权。
权利人已婚的，其配偶须签署抵押声明。
（2）、房产出租的，须查验出租合同，了解出租期限及条款，不得有妨碍抵押权实现及房产变现的条款，签订长期租赁协议的尤应注意。
（二）、设备抵押
1、主要对象
国内购置的设备、进口并已完税的设备、海关监管但已过监管期并解除监管的设备（上述设备均需符合当地抵押部门受理要求）。
2、其他设备
不可受理抵押的设备，如进口保税设备、租赁设备等。
3、查验重点
设备发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。
必要时需查验发票真伪。
4、设备抵押登记操作程序
核对设备发票→签订合同→工商局办理抵押登记→办理保险→提交设备抵押登记证及保险单原件存放担保机构保管。
5、注意事项
（1）、注意查验设备权属是否存在问题，包括租赁、共有、未付全款等问题。
（2）、注意查验设备是否已被抵押、查封等情况。
（3）、设置设备供应方回购要求的，注意签订回购协议。
（4）、需设置转让预授权的设备，在抵押前作好公证，便于日后需处置设备时，可由机构通过代理人直接处理。
（三）、个人保证
1、个人保证范围
企业股东、企业主要经营者、企业产品技术拥有者或第三方个人。
2、查验重点
核对保证人与身份证明，复印身份证明。
核对保证人婚姻状况，复印婚姻证明。
查验保证人财产清单，核对及复印财产证明材料。
3、财产清单范围
房地产（包括按揭的房地产、未办理房地产证的房地产、分期付款的土地。
本市和市外、境内和境外的房地产。
自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业股权、其他资产。
4、注意事项
（1）、财产清单中的财产有共有人，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明。
（2）、保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。
（3）保证人须在反担保保证合同上签名或按手印。
（四）、企业保证
1、保证企业类型
借款企业或股东、主要经营者的关联企业，经营业绩良好、符合保证条件的企业。
2、查验重点
保证企业与借款企业的关联性（包括企业之间和股东之间），保证企业的基本条件。
3、注意事项
保证须得到保证企业董事（股东）会的同意并出具董事（股东）会决议。
（五）、股权质押
1、质押股权的范围
借款企业或主要股东在其他企业的股权。
要求被质押股权的企业股权相对分散，有特许经营权企业的股权、业绩较好的上市公司的股权等。
2、查验重点
核对企业注资和股东投资的真实性。
了解投资企业资产、负债和经营状况，分析投资收益和股权变现可行性。
3、注意事项
（1）、股权质押须提供董事会（股东）决议。
（2）、除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构。
（3）、须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业），办理质押登记。
（六）、退税款质押及账户监管
1、退税款适用范围
借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。
2、查验重点
了解企业历史退税情况。
核准企业提供的出口应退未退税款额的真实性。
3、退税款质押及账户监管操作程序。
企业提供出口应退未退税款凭证→签订合同及监管协议书→到银行办理质押及账户监管手续→企业提交出口退税登记手册放担保机构保管。
4、注意事项
（1）、企业退税账户最好开在贷款银行，以便监管，该账户必须是唯一的出口退税账户。
（2）、退税账户应实行担保机构与企业双印鉴管理，账户中款项的划出须企业提出申请，担保机构出具书面同意函方可办理。
（3）、退税账户中现金与企业应退未退税款超出质押额的部分，可同意企业划出使用。
（4）、企业的出口退税登记证原件应放担保机构保管。
（七）、有价证券质押
1、质押有价证券的范围
货币现金存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。
2、查验重点
查验有价证券的真实性。
3、有价证券质押操作程序
签订质押合同及质押登记申请书→到银行办理质押手续→将票证存放担保机构保管。
4、注意事项
（1）、货币现金存单的币种一般仅限人民币、港币、美元。
（2）、企业债券和商业承兑汇票会有一定的承兑风险，要考虑出票人的情况才可受理。
（八）、应收账款质押及账户监管
1、质押的应收款范围
单笔金额较大、付款条件合理、付款人为较有资信的大企业。
2、不可接受的应收款
合同尾款。
付款条件苛刻的合同款。
没有合同的应收款。
3、查验重点
应收款合同。
企业应收款回收情况。
4、应收款质押及账户监管操作程序
核定应收款金额及付款人名单→收齐付款人同意将应收款付指定账户的函→签订账户监管协议书→办理账户监管手续。
5、注意事项
（1）、应确定监管账户为应收款的唯一回款账户。
（2）、应收款质押不作为主要的反担保措施。
第六章担保业务收费、债权人核保
一、客户签署好相关协议及落实好反担保措施的项目，在债权人核保前，根据项目的风险程度、保证额度、保证期限以及客户关系和忠诚度等情况，向申请人收取担保费及保证金。
二、担保费计算公式为：
担保费＝保证额度×保证期限（月）×（年担保费率÷12）。
不满一个季度的按一个季度计算。
三、担保费在签订《担保协议》前一次性收取。
如果客户提前履约导致我公司的担保责任被提前解除，我公司对收取的担保费超过实际担保时间的部分予以退还，但不足一个季度的不退。
四、对最高额担保实行一次性预收担保费的，客户如果没有按时足额偿还主合同中的任何一笔贷款，造成我公司承担代偿责任，所收取的担保费和保证金一律不退。
五、反担保措施落实并收取担保费后，本公司与债权人签订《保证合同》，正式承担担保责任。
六、债权人核保前，项目责任人负责填写《担保项目出保审核清单》，办理公司内部审批手续，凭此表到综合部盖我公司相关印鉴章。
第七章保后管理
一、保后管理的目的
1、强化企业按期还款意识；
2、促进担保企业改善经营管理、提高经济效益；
3、及时发现预警信号，并采取相应补救措施；
4、业务人员了解不同行业的发展规律，提高风险预测能力；
5、发现我公司自身在经营、审批、管理中存在问题，采取措施，提高业务审查水平；
6、维护并加强与客户关系，力求达到与可支持客户的长期稳定合作。
二、保后管理责任人
A角为第一责任人，B角为第二责任人，市场部经理为第三责任人。
保后管理以A角为主，B角和市场部经理根据实际情况参与保后管理。
三、保后管理的频率及方式
1、贷款发放后第一个月到受保客户进行实地检查，重点检查贷款资金是否按客户与债权人协议约定及时足额到位，检查贷款是否按客户与我公司的约定使用，是否有挪用、变相挪用、套用贷款或私自拆借贷款的情况发生；
2、受保客户按月向我公司传真财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、主要会计科目明细、报表附注）、主要结算银行的上月对账单；
3、项目责任人在项目中期须到企业进行实地检查，重点检查企业在贷款前后经营、财务等有无异常变动，须与企业的领导层及必要的相关人员进行沟通，了解其重大经营策略调整、股本及股权结构变动、组织结构变化、重要管理人员的变动、重大负债、签订新的重要业务合同、合同纠纷、债务纠纷、法律纠纷等可能影响担保合同履行的情况，重点关注企业负面信息并评价其影响。
一年期以上的担保实地检查间隔期限原则上不超过三个月，具体视客户性质确定；
4、贷款到期前一个月须到企业进行实地检查，确认企业还款意愿以及是否有足额还款能力，检查企业还款资金的筹措情况，督促企业尽快筹措还款资金；
5、实地检查后一个工作日内检查人撰写《在保项目跟踪情况报告表》，对在保项目进行风险评级，提交至市场部经理、风险管理部经理、总经理。
市场部经理、风险管理部经理根据在保项目的风险情况，对风险评级进行核定，及时向公司领导反馈情况；
6、保后管理责任人要与债权人保持联系，互通信息。
高度关注受保客户及反担保物、反担保人的变化情况，一旦发现异常，立即逐级向上汇报。
公司根据项目的风险程度，确定应对措施；
7、公司根据在保项目的实际情况决定异常项目的保后管理频率及方式，落实第一责任人，责任人须严格执行公司要求。
四、保后管理须收集及核实的资料
1、须收集的资料
月度财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、主要会计科目明细、报表附注），主要结算银行的每月对账单，新的重要业务合同，企业重大事项变更资料。
2、须核实的资料
两次实地检查间期的收入与利润，异动的会计科目。
五、保后管理的风险预警
1、财务类预警信号
（1）、产品滞销、营业收入出现大幅下滑；
（2）、应收账款、其他应收款、存货激增；
（3）、营业收入增加但利润减少；
（4）、债务非正常增加；
（5）、出现亏损且呈递加趋势；
（6）、与关联企业非正常转移资金；
（7）、财务管理出现了严重混乱；
（8）、支付出现危机，现金流不足以支持正常业务开展;
（9）、坏账大幅增加；
（10）、主要结算银行帐户现金流异常变化，账户变动异常；
（11）、非正常处置固定资产或生产经营性设施或其他重大资产转让（超过净资产10%）；
2、非财务类预警信号
（1）、国家出台对客户所属行业及密切相关行业不利的政策，行业或相关行业经营策略调整；
（2）、行业整体衰退，销售量呈现负增长；
（3）、行业出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。
（4）、不按借款合同使用借款；
（5）、企业主要领导人或核心人物发生变化或存在变更的潜在因素（患病、死亡或行为异常）；
（6）、企业高级管理层之间出现严重分歧；
（7）、发生重大损失的安全事故、或出台重大人事调整；
（8）、无法与申请担保企业取得联系；
（9）、拖欠银行贷款利息；
（10）、准备实施重大的投资策略或经营策略；
（11）、投资心理重，存在盲目投资的潜在风险；
（12）、无正当理由不按时报送财务报表，经多次提醒但不纠正；
（13）、拒绝接受检查或对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬的态度；
（14）、经营活动发生显着变化，主要产品或业务性质已改变；
（15）、准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等；
（16）、对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力；
（17）、客户或其主要负责人涉及重大民事或经济纠纷，受到工商、税务、海关等相关部门处罚，或媒体披露其不良行为；
（18）、违法乱纪、走私贩私、商业侵权、生产了假冒伪劣产品；
（19）、被吊销贷款证、法人营业执照、生产许可证等相关证件；
（20）、擅自处理抵（质）押物；
（21）、抵（质）押物有明显减少或有减少可能；
（22）、抵（质）押物有明显变化；
（23）、第三方信用反担保方出现经营、财务等危机。
六、在保项目的风险分类
1、正常
（一）、总体特征
被担保人有能力履行还款承诺，一直能正常还本付息，基本不存在影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，我公司代偿的可能性极小。
（二）、主要特征
对申请担保企业还本付息有充足把握。
包括：
（1）、申请担保企业财务状况良好，现金流量为正值且较为稳定，各种财务指标合理。
（2）、申请担保企业诚实守信，履约意愿强。
（3）、反担保措施、手续齐备有效。
2、关注
（一）、总体特征
尽管申请担保企业目前有能力偿还贷款本息，但是存在潜在缺陷，继续下去会影响贷款的偿还，我公司有发生代偿的潜在风险。
（二）、主要特征
（1）、国内外政策、金融、经济环境变化影响申请担保企业未来发展；
（2）、企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；
（3）、申请担保企业主要股东、关联企业或母子公司发生重大不利变化或经营策略发生变化（如进行大规模固定资产投资等），可能对贷款偿还产生不利影响；
（4）、固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，比如在建工程项目工期延长或预算发生重大变化等、未按规定用途使用贷款，担保公司与银行对贷款缺乏有效监督；
（5）、申请担保企业的销售收入、经营利润在持续下降，或出现流动性不足的征兆；
（6）、申请担保企业的一些关键财务指标出现了较大下降；
（7）、申请担保企业的经营管理出现了较严重的问题，其产品市场前景不明朗；
（8）、申请担保企业不积极与担
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