项目部资金使用管理制度.docx
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项目部资金使用管理制度
文件编号：
归档号：
页数：
制定部门
适用部门
发文日期
项目专项资金管理办法
项目页码
目的2
原则2
定义2
内容及职责2-3
罚则3
附则4
附件5-7
项目专项资金管理办法
1.目的
为规范项目立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制订本管理制度。
2．原则
项目专项资金管理的基本原则是：
计划管理，专款专用，精简节流，提高效益。
3．定义
本制度所称的项目，是指归属投委会管理的重大投资项目和资产经营项目。
本制度所称的项目部，是指归属投委会管理的重大投资项目经营单位。
本制度所称的项目组，是指在项目部下设立的具体负责经营子项目的工作小组。
本制度所称的承接单位，是指操作项目的平台公司或部门。
本制度所称的专项资金，是指为完成项目所发生的各项费用。
4.内容及职责
4.1项目立项阶段的资金审批
4.1.1项目来源：
集团战略规划、年度经营计划、董事会决议、集团总裁办公会决定正式开展的重大投资项目；
4.1.2项目立项需经投委会按照《投委会议事规则》和《重大项目投资管理办法》进行可行性论证，并形成《投资建议书》、《风险评估报告》，提请总裁办公会议按决策流程审批。
审计部须参加项目立项的风险评估。
4.1.3对通过立项的项目，应以《项目立项资金审批表》（见附件1）的形式形成项目专项资金设立文件。
《项目立项资金审批表》应经过投委会和财务部审核后经总裁签字批准。
4.1.4集团财务部门负责根据总裁批准的《项目立项资金审批表》及时安排调拨资金到位。
4.1.5《项目立项资金审批表》是项目部据以向财务部门要求拨付资金的依据。
4.2项目专项资金使用管理
4.2.1根据《项目立项资金审批表》中载明的项目预算资金总额、资金来源部门，由集团财务部门负责落实资金的拨付，可一次或分批划拨资金到承接单位银行帐户。
4.2.2承接单位财务部门是项目专项资金的管理部门，负责项目部专项资金使用的财务管理工作。
其职责为：
按《项目资金使用审批表》载明的金额和用途支付款项；负责对项目专项资金的簿记、监督并接受项目部和投委会查询等工作。
并在报送集团公司的资金日报表中，单独列明项目部资金的收取、使用和余额等情况。
承接单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、是否在预算范围之内、金额是否超过受权范围及票据的真实合法性进行审核。
承接单位财务部门应保证项目专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。
承接单位财务部门应次月5日前向投委会提供各项目的《项目资金月报表》。
4.2.3项目部是项目资金使用的直接责任单位，实行项目部总经理负责制，负责项目资金的计划和使用。
项目专项资金的使用实行借支和报销双控，并执行严格的预算管理。
项目部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。
预算范围内和预算金额内的费用借支，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；
预算范围内但超出预算金额的借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；
预算范围外的费用借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。
项目部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。
预算范围内和预算金额内的费用报销，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；
预算范围内但超出预算金额的费用报销，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；
预算范围外的费用报销，由项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、总裁或总裁授权人批准后，财务总监和审计部审批，由承接单位财务部门支付。
4.2.4项目部应建立《项目部资金使用台账》，详细记录资金的使用情况；项目部下设项目组的，项目组应对其负责的项目建立《项目部资金使用台账》，详细记录每笔资金的使用情况。
4.2.5项目部应根据《项目部资金使用台账》，每月填列《项目资金月报表》（见附件二），于次月5日前上报投委会。
《项目资金月报表》需列示上个月资金使用情况和截至上个月底资金累计使用情况。
4.2.6投委会对项目资金的使用情况进行稽核。
稽核方式包括：
审阅《项目资金月报表》、审阅承接单位财务部门账册等。
必要时可提请集团财务部进行专项稽查或请审计部门对项目部资金使用情况进行审计，并出具审计意见。
4.2.7项目完成、中止、终止或转移时，由项目部对该项目撰写《项目资金使用报告》，由承接单位财务部门对其进行复核后，报投委会审阅并出具意见，并由投委会提请集团审计部门出具审计意见后，提交集团财务部门进行相关账务和资金处理。
5.罚则
5.1项目部应定期自查项目资金使用情况，违反本制度的行为和个人应立即改正，如造成损失的，应及时追究当事人的责任。
如项目部总经理未定期自查，当发现违反本制度的行为和个人时，对项目部总经理严肃处理，按公司《员工奖惩制度》和《重大责任事故追究办法》追究并追究当事人的责任。
5.2任何违反本制度的行为和个人，给公司造成损失的，追究当事人的责任。
6.附则
6.1本制度由集团总裁签发之日起执行。
6.2本制度由集团投委会负责解释。
附件一
项目立项资金审批表
填报人：
填报日期：
年月日
项目名称
项目部/负责人
资金来源
立项日期
一、项目简介
二、专项资金预算（费用）
序号
项目
金额
期间/时间
开支说明
1
2
3
4
5
合计
三、资本性支出
序号
项目
金额
期间/时间
开支说明
1
2
3
4
5
合计
四、资金收支计划
时间
摘要
项目月
合计
日历月
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
期初现金余额
加：
集团拨付
自营收入
亏损补贴
其他收入
现金收入合计
减：
咨询费
工资福利
顾问费
招待费用
审计费用
交通费
其他
现金支出合计
收支相抵后现金余缺
五、审批
项目部总经理意见
投委会主任意见
集团财务总监意见
总裁意见
说明：
由申报人
本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份
附件二
项目资金月报表
年月
填报人：
填报日期：
年月日
项目
计划
实际
项目
计划
实际
上报
审定
上报
审定
一、期初余额
三、资金支出
1、工资
2、材料款
3、税金
4、水电费
二、资金来源
5、交通费
1、集团拨付
6、通讯费
7、租金
2、自营收入
8、专项工程
9、安全生产投入
3、亏损补贴
10、上缴项目
11、其他支出
4、其他收入
合计
合计
财务部审核
投委会审核
总裁审批
说明：
本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份
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