信用社业务知识问答信贷专业125.docx

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信用社业务知识问答信贷专业125

信贷专业业务知识问答（125题）

1.信贷的基本概念是什么？

信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的货币借贷行为。

广义的信贷是指金融机构存款、贷款、结算的总称。

狭义的信贷一般指银行或信用社的贷款。

2.信贷资金的概念是什么？

信贷资金是指金融机构通过吸纳股金、吸收存款、发行债券、股票、拆入资金、经营积累等用来发放贷款的资金叫信贷资金。

3.信贷业务的概念是什么？

信贷业务是指银行或信用社对客户提供的各类信用的总称，其种类分为贷款、承兑、贴现、保函等业务。

4.贷款的概念是什么？

贷款是指以还本付息为条件的货币借贷行为。

5.贷款种类按期限如何划分？

贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

6.什么是短期贷款？

短期贷款，是指贷款期限在1年以下（含1年）的贷款。

7.什么是中期贷款？

答：

中期贷款，是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

8.什么是长期贷款？

长期贷款，是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。

9.贷款种类按信用社承担的经济责任如何划分？

分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

10.自营贷款的概念是什么？

按《贷款通则》规定，贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

11.委托贷款的概念是什么？

由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。

12.特定贷款的概念是什么？

指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有商业银行发放的贷款。

13.贷款种类按方式如何划分？

贷款按方式分为信用贷款、担保贷款。

14.什么是信用贷款？

是指以客户的信誉发放的贷款。

现阶段农村信用社只准许对持有《农户小额信用贷款证》的农户发放小额信用贷款，除此以外禁止发放信用贷款（省联社另有规定的除外）。

15.贷款担保的概念是什么？

贷款担保是指为降低贷款损失的风险，提高贷款偿还的可能性，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保证。

信用社与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，信用社可以通过执行担保来收回贷款本息。

16.保证的概念是什么？

保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

保证方式主要包括两种，即一般保证和连带责任保证。

17.抵押的概念是什么？

抵押是指债务人或者第三人不转移对所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。

债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

18.质押的概念是什么？

质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。

质押可分为动产质押和权利质押。

19.担保贷款可分为哪几种贷款？

保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

20.什么是保证贷款？

是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。

各级经营机构只发放保证人承担连带责任的保证贷款。

办理保证贷款，应当对保证人的保证资格、资信状况及其还款记录进行审查，并签订保证合同。

21.什么是抵押贷款？

是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。

要根据不同的抵押物和其评估价值来合理确定贷款抵押比例。

贷款额要根据企业信誉情况和抵押物情况加以确定，抵押率原则上不超过50%，最高不超过70%。

22.什么是质押贷款？

是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。

动产质押的贷款额要控制在其评估价值的60%以内。

权利质押要根据权利凭证的票面利息及贷款利息来合理确定贷款比例，贷款额原则上要控制在质押凭证面值80%以下，最高不超过90%。

23.贷款种类按用途如何划分？

贷款按照用途分为：

农户贷款、农业经济组织贷款、农村工商业贷款和其他贷款。

24.什么是农户小额信用贷款？

是指基层信用社（含农村合作银行分支机构，下同）基于农户信誉，在核定的信用额度和期限内向农户发放的不需提供担保的贷款。

25.什么是农户联保贷款？

指农户依照《辽宁省农村信用社农户联保贷款管理暂行办法办法》组成联保小组，基层信用社对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。

26.什么是生源地国家助学贷款？

是指由农村信用社对考入辽宁省省属或市属全日制普通高校（含高职高专）的辽宁省籍贫困家庭学生的家长或法定监护人发放的、由财政给予贴息并对农村信用社给予风险补偿的贷款。

27.什么是贴现业务？

指持票人为了取得资金将未到期的商业汇票，转让给信用社的票据行为，是信用社向持票人融通资金的一种方式。

票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不超过6个月。

28.什么是银行承兑汇票贴现业务？

是指已在贴现经办机构开立结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向贴现经办机构背书转让，贴现经办机构扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。

贴现经办机构是指为持票人办理银行承兑汇票贴现业务的县级联社（含农村合作银行）票据融资中心。

29.什么是银行承兑汇票转贴现业务？

是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现银行承兑汇票以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。

转贴现包括转贴现买入业务和转贴现卖出业务。

30.承兑的概念是什么？

承兑是指承兑人（联社）应承兑申请人的要求，对其签发的汇票依据《票据法》的规定和联社的相关条件，承诺在该商业汇票到期日无条件支付汇票金额的票据行为。

联社承兑期限不得超过6个月。

31.风险和贷款风险的概念是什么？

风险是指产生损失的可能性。

贷款风险是指贷款本息产生损失的可能性。

因此，我们经常把贷款本息损失可能性较大的贷款称为风险贷款。

32.贷款风险的种类是如何划分的？

按贷款风险形成的原因可分为客户风险（间接风险）和贷款决策风险（直接风险）。

按贷款风险度的大小划分高风险、中风险、低风险。

33.客户风险形成的主要原因是什么？

一是来源于自然因素的不确定性（自然风险）；二是社会变动的不确定性（政治风险）；三是客户自身经营的不确定性（经营风险）。

34.贷款的“三性”原则是什么，相互间有什么关系？

“三性”原则是安全性、流动性、效益性。

安全性是前提，流动性是保证，效益性是目的。

安全性与流动性呈正相关关系，与效益性呈负相关关系；流动性与效益性呈负相关关系。

35.贷款风险分类按期限如何划分？

分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，其中：

逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。

36.贷款按风险如何分类？

分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中：

次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款为不良贷款。

37.正常类贷款的核心定义是什么？

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

38.关注类贷款的核心定义是什么？

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。

39.次级类贷款的核心定义是什么？

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

40.可疑类贷款的核心定义是什么？

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

41.损失类贷款的核心定义是什么？

在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

42.正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款的主要表现特征是什么？

正常贷款表现特征：

一切正常；关注贷款表现特征：

潜在缺陷；次级贷款表现特征：

明显缺陷；可疑贷款表现特征：

损失较大；损失贷款表现特征：

基本损失。

43.什么是第一还款来源？

所谓第一还款来源，是指借款人以主营业务或正常经营活动产生的现金流直接归还贷款的款项。

所谓第二还款来源，是指当借款人无法用主营业务或正常经营活动所产生的现金流来归还贷款时，信用社处置抵押物、质押物或对担保人进行追索所得到的款项。

44.什么是抵债资产？

指借款人不能依约归还债务时，以债务人、担保人的抵押物、质物及其他资产抵偿所欠债权人的债务本息而形成的待处理资产。

45.信用社经营管理机构如何界定？

经营机构是指直接办理和经营信贷业务的县级联社（含合作银行，下同）、基层信用社。

其中各县级联社为经营信贷业务责任主体，主任（行长）对所经营的信贷业务负全面责任。

基层信用社主任（负责人）在各自受权范围内对经营的信贷业务负全面责任。

管理机构为省、市联社及市办事处。

46.什么是信贷业务权限管理制度？

根据各机构经营管理水平、风险控制能力、业务发展需要和当地经济金融市场状况，实行差别权限核定（授权）。

省联社分别核定市联社、县级联社信贷业务权限，对市办事处信贷业务实行授权。

县级联社结合基层信用社实际情况在省联社核定权限内对基层信用社信贷业务实行有限授权。

县级联社对农户小额信用贷款在省联社核定权限内对基层信用社实行授权。

基层信用社在县级联社授权额度内可对信贷员实行授权。

办理信贷业务要按权限进行操作，严禁化整为零拆笔发放贷款，禁止越权、超权发放贷款。

47.什么是核准（咨询）、审批、备案制度？

信用社办理信贷业务实行核准、审批、备案制度。

各市联社、办事处对于超过省联社核定权限（授权）的信贷业务，要在咨询通过后报省联社咨询;县级联社对于超过省联社核定权限的信贷业务，要在审批通过后报市联社、办事处咨询；基层信用社对超过县级联社授权的信贷业务，要在审批通过后报县级联社审批。

对于在本级核定或受权权限内的信贷业务按规定需报上一级备案的，要在审批通过后报上一级备案。

对于经上一级审查未予核准（咨询）、审批的信贷业务各级机构不得办理。

48.什么是特事特办制度？

对同业竞争激烈的优质客户，确需简化手续和程序，以及现有制度没有规定或需突破现有政策制度规定的信贷业务，实行特事特办制度。

特事特办业务核准（咨询）机构为省联社。

49.什么是审贷分离制度？

信用社办理信贷业务实行审贷分离制度（不含信贷员受权额度内的农户贷款），将调查、审查、审批（核准）、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，实现其相互制约和支持。

50.信用社办理信贷业务的部门、岗位及其职能是什么？

省联社、市联社、市办事处、县级联社内设信贷管理部（科），基层信用社设立信贷部门或信贷岗位[即信贷员]负责辖内信贷管理工作。

省联社、市联社、市办事处信贷管理部门设审查岗位，负责审查下级机构上报咨询的信贷业务，核定下级机构信贷业务经营权限。

县级联社信贷管理部门分别设立信贷业务调查岗、信贷业务审查岗。

信贷业务调查岗承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理；信贷业务审查岗承担信贷业务的审查和整体风险的控制。

基层信用社管户信贷员即为信贷业务调查岗，主管信贷业务副主任为审查岗。

51.什么是贷审（咨）会（小组）？

信用社办理信贷业务实行信贷审查委员会（小组）制度。

省联社、市联社、办事处设立信贷业务咨询委员会（简称贷咨会，下同），县级联社设立信贷审查委员会（简称贷审会，下同），基层信用社设信贷审查小组（简称贷审小组，下同）。

贷审（咨）会（小组）是信贷业务的决策议事机构，审议需经贷审（咨）会（小组）审议的事项，对有权审批（核准）人（指各级机构行政主任或被授权人，下同）进行制约及专业支持。

其人数一般为5—9人（贷审小组为3—5人），人数为奇数。

贷审（咨）会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，三分之二以上成员同意方可通过。

52.什么是有权审批（核准）人？

贷审会审议通过的议项需经有权审批（核准）人签批方可生效。

有权审批（核准）人：

是指各级机构行政主任或被授权人。

各级机构有权审批（核准）人对贷审会（小组）审议通过的信贷事项可行使“一票否决权”，对贷审会（小组）未获通过的信贷事项（含不同意和复议），有权审批（核准）人不可行使“一票赞成权”。

但不论审议结果如何，有权审批（核准）人均有复议决定权。

53.什么是主责任人和经办责任人制度？

信用社办理信贷业务实行主责任人和经办责任人制度。

在信贷业务办理过程中，调查、审查、审批（核准）、经营管理各环节的有权决定人分别为各环节主责任人，具体经办信贷人员为经办责任人，相应承担各自责任。

各环节主责任人与经办责任人的责任承担比例为7：

3。

54.信贷业务各环节责任人如何界定？

基层信用社信贷员在受权范围内办理的信贷业务，信贷员为信贷业务各环节的责任人，对所办理的信贷业务负全部责任。

信用社在受权范围内办理的信贷业务，信贷员为调查、经营管理环节责任人,对调查、经营管理负全部责任;主管信贷的副主任为审查责任人,对审查负全部责任;主任为审批责任人,对审批负全部责任。

基层信用社报批超权限的信贷业务，基层信用社主任及县级联社信贷管理部门审查人员为审查经办责任人，县级联社信贷管理部门负责人为审查主责任人；县级联社主任（或授权副主任）为审批责任人，对审批负全部责任；基层信用社管户信贷员为办理信贷业务经营管理的经办责任人，主任（或授权副主任）为经营管理主责任人。

县级联社报批超权限信贷业务，市联社、办事处作为管理机构对核定权限内的信贷业务相应承担审查、核准责任。

信贷管理部门审查人员为审查经办责任人，信贷管理部门负责人为审查主责任人，主任（或授权副主任）为核准责任人，对核准负全部责任。

55.信贷业务各环节责任人责任如何承担？

调查责任人对报批信贷业务贷前调查的真实性负责；审查责任人对审查的信贷业务的合规、合法性及风险点的揭示负责；审批责任人作为信贷业务经营的最终决策者负经营决策责任；核准责任人作为信贷业务管理的最终决策者对核准的信贷业务负管理决策责任;经营管理责任人承担经有权人审批（核准）的信贷业务发生后管理、信贷资产保全和本息收回责任。

56.什么是审贷回避制度？

各级信贷人员，包括贷审会（小组）成员审查、审批与之有关系的信贷事项时，应予回避。

不得向关系人发放信用贷款，或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。

57.发放贷款的基本流程是什么？

发放贷款要严格按照办理贷款业务的基本程序操作，即：

客户申请→受理与调查→审查→审议与审批→核准（咨询、报备）→与客户签订合同→提供信用→信贷业务发生后的管理→信用收回。

县联社和信用社都不能逆程序操作，严禁先发放贷款，后办理贷款手续，或简化贷款手续；严禁先发放贷款，后申请报批。

58.发放低风险信贷业务的流程是什么？

低风险信贷业务由经营机构直接办理，但超过规定额度需报上级审批（咨询），其流程：

客户申请→受理并调查→审查→有权人审批→报上级审批（咨询）→与客户签订合同→提供信用→信用收回。

59.办理信贷业务各环节的时间要求是什么？

从申请到受理不得超过2个工作日；一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查（含评估）原则上不超过15个工作日；审查原则上不超过5个工作日；审议、审批原则上不超过5个工作日；核准（咨询、报备）原则上不超过7个工作日。

60.《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》关于贷款投向的基本规定是什么？

坚持为“三农”和入股社员服务的宗旨，大力支持农村产业结构调整和农业产业化进程。

信贷投放的重点是农村、农业和农民。

在满足“三农”资金需求的基础上，城区及城郊经营机构可加大对符合贷款条件的中小企业及民营经济的信贷支持力度。

61.《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》对借款申请人和贷款投向有哪些限制性条款？

（1）国家和国家有关部门明令禁止的行业和限制发展的行业；

（2）与国家宏观调控相悖的项目；

（3）禁止借款人将贷款用于铺底资金或转借给关联企业作为铺底资金；

（4）禁止借款人将短期贷款用于固定资产投资；

（5）严禁向有不良记录的客户发放新增贷款（含拖欠其他金融机构贷款本息）；

（6）严禁对自有资金比例低于规定比例、自有资金不落实及资产负债比例高于规定比例的客户发放贷款；

（7）严禁向以资抵债客户、抵债资产出租（租赁）经营客户发放新增贷款；

（8）严禁向逃废信用社债务的客户发放新增贷款；

（9）严禁向县、乡（镇）政府、村委会发放贷款；

（10）若借款人已经在一家基层信用社取得贷款，其他基层信用社不得再以任何方式为其发放贷款（社团贷款除外）；（没有找到出处，，建议删除）

（11）未经有权审批部门批准，同一辖区内不得有两个或两个以上同级经营机构对同一客户发放贷款；

（12）未经有权审批部门批准，经营机构不得超越辖区提供异地贷款；

（13）除省联社批准之外，不得发放从事有价证券、期货等投资的贷款；

（15）不得对未依法取得经营房地产资格的客户经营房地产业务发放贷款；

（16）不得发放用于垫付财政性支出的贷款。

62.省联社[2006]246号文件有关贷款投向的规定有哪些？

（1）严禁发放房地产开发贷款。

（2）严格发放土地储备贷款。

（3）严格控制发放产能过剩、产需基本平衡行业及“两高”贷款。

63.农户申请贷款需具备的基本条件是什么？

（1）常年在本地居住的具有本地农业户口的农户；

（2）具有完全民事行为能力；

（3）信用观念强，资信状况好；

（4）遵纪守法，诚实正直；

（5）从事种养业或多种经营，具有清偿贷款本息的能力。

64.非农户借款申请人申请贷款需具备的基本条件是什么？

是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

（1）从事的经营活动合规、合法，符合国家产业政策和当地经济发展规划要求；

（2）有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还贷款本息；

（3）在基层信用社开立结算账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；

（4）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例；实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；

（5）除自然人以外的借款人，须持有人民银行核准发放并经过年检有效的贷款卡；

（6）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理《营业执照》年检手续。

特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；

（7）必须提供符合规定条件的担保；

（8）除自然人外的借款人，资本金比率及资产负债率要达到规定比例；

（9）申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。

65.法人客户申请办理信贷业务需提交的资料有哪些？

（1）客户申请书（原件）；

（2）客户和担保人经过年检的法人营业执照或政府的有关批文（验看原件、收受复印件）；

（3）技术监督部门颁发的组织机构代码证（验看原件、收受复印件）；

（4）客户和担保人的法定代表人有效资格证明原件和身份证证件（验看原件、收受复印件）；

（5）经办人身份证明（验看原件、收受复印件）和法人授权委托书（原件）；

（6）客户和担保人前两个年度的财务报表（经会计师事务所审核）及近期财务报表；

（7）实行公司制的企业法人办理信贷业务需提供公司章程；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书（验看原件，收受复印件）；

（8）抵（质）押物产权证明（验看原件、收受复印件）及有权评估部门出具的抵押物评估报告；

（9）有权部门批准的合资、合作的合同或协议，验资证明及保险单（验看原件、收受复印件）；

（10）特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书（验看原件、收受复印件）；

（11）董事会同意借款或同意保证的决议（原件）；

（12）贸易购销合同（验看原件、收受复印件）；

（13）客户和担保单位经过年检有效的贷款卡（验看原件、收受复印件）；

（14）经营机构认为需要提供的其他文件、证明等。

以上所有复印件必须经验看人签字证明。

66.自然人客户申请信贷业务需提交的资料有哪些？

（1）客户申请书（原件）；

（2）客户个人身份有效证明（验看原件、收受复印件）；

（3）客户及家庭成员收入证明（原件）；

（4）申请人及家庭有效资产证明（原件）；

（5）客户提供的抵（质）押物产权证明（验看原件、收受复印件）；

（6）客户及其家庭18岁以上成员同意抵（质）押的证明（原件）；

（7）经营机构认为需要提供的其他证明等。

67.农户申请小额信用贷款需提交的资料有哪些？

（1）农户小额信用贷款证；

（2）户主本人的身份证；

（3）经营机构认为需要提交的其他资料。

68.农户申请联保贷款需提交的资料有哪些？

（1）借款申请书；

（2）.联保协议书；

（3）各联保户家庭财产证明（由所在地村委会开列）；

（4）各联保户身份证明；

（5）经营机构认为需要提交的其他资料。

69.农户申请一般农户贷款需提交的资料有哪些？

（1）借款申请书；

（2）借款人家庭财产证明；

（3）借款人身份证明；

（4）借款人提供的抵（质）押物产权证明；

（5）经营机构认为需要提交的其他资料。

70.贷款“三查”制度的内容是什么？

贷前调查，贷时审查，贷后检查。

71.贷前调查的主要内容是什么？

（1）对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实；

（2）调查客户资信及有关人员品行状况；

（3）对企（事）业法人、其他经济组织及其担保人的资产状况、生产经营状况和市场情况进行调查,分析信贷需求和还款方案是否可行;

（4）对客户提供的担保资料进行分析，判断客户提供的担保是否符合担保条件，并确定其担保能力。

（5）对自然人客户，应调查分析借款申请人及其家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力；提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查。

72.财务分析的方法有哪些？

比较分析法、趋势分析法、比率分析法、比重分析法、因素分析法、阐释性分析。

73.反映法人客户短期偿债能力的财务比率主要有哪些？

（1）流动比率=流动资产总额/流动负债总额,越高偿债能力越强，但过高会影响资金使用效率和筹资成本，一般认为2:

1的流动比率较好,流动比率小于1，将不具备短期偿债能力；

（2）速动比率=（流动资产总额-存货-待摊费用－预付账款）/流动负债总额，一般认为，该比率为1:

1较好；

（3）现金比率＝（速动资产－应收账款）/流动负债总额，越高偿债能力越好，但过高会丧失流转机会和投资机会。

74.反映法人客户长期偿债能力的财务比率主要有哪些？

（1）资产负债率=负债总额/资产总额，比率越小，长期偿债能力越强，其最高不能超过50%；

（2）产权比率＝负债总额/所有者权益，越低长期偿债能力越强；

（3）利息保障倍数＝息税前利润/债务利息（一般以账务费用估算），一般应大于1，比值越高，长期偿债能力越强；

（4）权益乘数＝资产总额/所有者权益，其值越小，债权人权益保障程度越高，借款人偿债能力越强。

（5）所有者权益比率＝所有者权益/资产总额，其值越大，资产负债率越小，长期偿债能力越强。

75.反映法人客户营运能力的财务比率主要有哪些？