广东省国税局电话报税系统纳税人手册分析.docx

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广东省国税局电话报税系统纳税人手册分析

广东省国家税务局

电话报税系统

纳税人使用手册

方欣科技有限公司

目录

第1章简介3

1.1概述3

1.2功能简介3

第2章电话报税系统语音流程总图4

第3章电话报税系统功能详解5

3.0登录5

3.1申报6

3.1.1增值税申报6

3.1.2企业所得税申报8

3.2查询9

3.2.1查询申报纳税情况9

3.2.2查询欠缴税款情况11

3.3修改密码11

3.4清缴税款12

3.4.1清缴增值税税款12

3.4.2清缴消费税税款13

3.4.3清缴企业所得税税款14

第1章简介

1.1概述

电话报税是《中华人民共和国税收征收管理法》中规定的数据电文报税方式中的一种，是运用通信网络和计算机技术，以电子信息传递来替代纳税人传统的手工申报的一种纳税申报方式。

它通过计算机与电信、金融等部门联网，使“电话申报”和“电子缴纳”同时完成。

纳税人拨通报税专用电话，按照电话语音提示，使用电话键正确输入申报数据并确认，税务部门计算机即可通过电话报税系统自动接收、记录和分析纳税人申报的数据信息，同时通过网络从纳税人帐户上划缴税款，并将申报、扣缴税款的情况转化为电话语音信号告知纳税人。

1.2功能简介

电话报税系统实行全天24小时服务，具有申报、查询、修改密码、清缴税款、听取通知等功能。

使用电话报税系统，纳税人足不出户即可申报纳税，不受上下班时间限制，节约了纳税人的时间、人力和物力，大大方便了纳税人。

纳税人只要拨打纳税服务热线固定电话号码，进入国税电话报税系统，按照语音提示进行操作，即可完成申报和缴纳税款等操作。

另外，对于部分开通呼出功能的地市，纳税人还可以接收到国税局主动发出的催报催缴提醒或其它通知。

第2章电话报税系统语音流程总图

第3章电话报税系统功能详解

3.1登录

1、纳税人拔打电话报税热线号码之后，将听到系统提示：

“（国）欢迎使用广东省国家税务局电话申报系统，普通话请按1。

（粤）广东话请按2”。

若纳税人按2则表示选择广东话作为应答语种，按其他键均表示选中普通话。

2、如果此时国税局有面向全局的通知，则纳税人将听到这些全局通知。

国税局可能根据通知的特性来决定是否允许按键打断这些通知。

如果不允许纳税人按键打断，则纳税人必需要等到通知播放结束才能执行下一步。

3、系统提示“请输入纳税人编码，并以＃号键结束”。

纳税人输入纳税人编码，并按#号键后，执行下一步。

4、系统提示“请输入密码，并以#号键结束”。

纳税人输入自己的密码，并按#号键后，系统进行用户身份验证。

若身份验证未通过，则系统提示相应的错误信息，并返回步骤3；若三次身份验证都未通过，则系统将在提示相应的错误信息后挂机；若通过身份验证，则执行下一步。

5、如果此时国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将听到这些本局通知。

6、最后，系统将播放主菜单的语音：

“申报请按1，查询请按2，修改密码请按3，清缴税款请按4”。

系统将根据纳税人的选择，执行相应的功能。

相应的功能执行结束后，系统将再次播放这个主菜单语音，供纳税人选择其它功能的操作。

3.2申报

1、纳税人选择1进入申报功能之后，将听到系统提示：

“申报增值税请按1，申报企业所得税请按3，返回上一层菜单请按*号键”。

纳税人可选择相应的按键来选择申报的税种，若按*号键则返回上一层的主菜单。

3.2.1增值税申报

1、纳税人选择1，进入增值税申报功能，系统将判断纳税人是否有多个品目，如果超过一个品目，则系统提示：

“你的税种鉴定税目太多，不能进行电话申报”。

2、如果无多个品目，则系统提示：

“如果您本月有销售使用过的应税固定资产、免税货物及劳务、出口免税货物，请不要使用电话申报，需上门申报。

”。

3、系统先判断纳税人是否为双定申报，如果是双定申报，则系统提示：

“您属于双定户申报”，并播放当期的各个税目的名称、定额、税额等信息，如：

“你核定的xxx品目，定额xx元，税额xx元；”；系统再提示“申报xx品目，征收率百分之xx，请输入应征增值税货物及劳务不含税销售额，*号健代表小数点，#号健为确认”，纳税人录入数据，系统会都会提示：

“您输入的数据为xx，确认请按#号键，重新输入请按*号键”，使纳税人可以确认自己输入的数据是否正确。

如果不是双定申报则执行一下步。

4、系统提示纳税人输入申报数据。

提示语音为：

“申报XX品目，征收率为百分之XX,请输入应征增值税货物及劳务不含税销售额，*号健代表小数点，#号健为确认”，并提示纳税人输入应征增值税货物及劳务不含税销售额。

在纳税人输入一个数据后，系统会都会提示：

“您输入的数据为xx，确认请按#号键，重新输入请按*号键”，使纳税人可以确认自己输入的数据是否正确。

5、纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：

“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。

提示语音为：

“申报xx品目，征收率xxx，您输入的应征增值税货物及劳务不含税销售额xx元”。

最后，系统提示：

“确认请按#号键，重新输入请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到步骤3.1.1-3；若按#号键，则执行下一步。

6、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若逾期申报，系统提示：

“您已经逾期申报xx天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。

您当期的应征税额xx元，减免税额xx元，预缴税额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”。

◆若未逾期申报，系统提示：

“您当期的应征税额xx元，减免税额xx元，预缴税额xx元，实际应缴纳金额xx元”。

最后，系统提示：

“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到步骤3.1-1；若按#号键，则执行下一步。

7、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若申报金额未达起征点，系统提示：

“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额0元，申报流水号xx（此句会重复播放一遍）”。

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，但申报成功，申报流水号xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后执行下一步。

8、系统提示尚未申报的税种，如：

“您还有企业所得税尚未申报”。

然后返回步骤3.1-1。

若已经没有待申报的税种，则直接返回3.0-6。

3.2.2企业所得税申报

1、纳税人选择3，进入企业所得税申报流程。

◆若逾期申报，系统提示：

“您已经逾期申报xx天，按照税法规定您必须到主管税务机关接受处罚。

”则返回到步骤3.1

◆若未逾期进入下一步。

2、系统根据不同的核定方式进行不同语音提示（电话报税系统只接受核定征收方式的所得税申报）

◆若是定额征收，系统提示“核定税额xx”，然后执行下一步。

◆若是定率征收，再根据核定类型分别处理。

若是按收入核定应税所得率，则系统提示：

“税务机关核定的应税所得率xx”，并提示纳税人输入“本年累计收入总额、不征税收入、免税收入”；若是按成本费用核定应税所得率，则系统提示：

“税务机关核定的应税所得率xx”，纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：

“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。

并根据核定类型进行提示，若是按收入核定应税所得率，则提示：

“税务机关核定的应税所得率xx，本年累计收入总额xx，本年累计不征税收入xx，本年累计免税收入xx”；若是按成本费用核定应税所得率，则提示：

“税务机关核定的应税所得率xx，本年累计成本费用总额xx，减免xx”；最后，系统提示：

“确认请按#号键，重新输入请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到提示输入申报数据的地方；若按#号键，则执行下一步。

3、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若未逾期申报，系统提示：

“您当期的应征税额xx元，预缴税额xx元，实际应缴纳金额xx元”。

最后，系统提示：

“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。

若纳税人按*号键，则返回到步骤3.1-1；若按#号键，则执行下一步。

4、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，但申报成功，申报流水号xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后执行下一步。

5、系统提示尚未申报的税种，如：

“您还有增值税尚未申报”。

然后返回步骤3.1-1。

若已经没有待申报的税种，则直接返回3.0-6。

3.3查询

1、纳税人选择3，进入查询模块。

系统提示“查询申报纳税情况请按1，查询欠缴税款情况请按2，返回请按*号键”，

纳税人可选择相应的按键来选择查询的内容，若按*号键则返回上一层的主菜单。

3.3.1查询申报纳税情况

1、纳税人选择1，进入查询申报纳税情况功能。

系统提示：

“查询增值税请按1，查询消费税请按2，查询所得税请按3，返回上一层菜单请按*号键”。

纳税人可选择相应的按键来选择查询的税种，若按*号键则返回步骤3.2-1。

3.3.1.1增值税查询

1、纳税人选择1，进入查询增值税申报纳税情况功能。

系统提示：

“请输入六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为2000-2050，按月申报时，月份范围为01-12；按季申报时，季度序号范围为01-04）。

2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。

◆若纳税户当期未申报，则系统提示：

“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。

◆若纳税户当期已申报，则系统提示：

“您在YYYY年MM月（或Q季度）的销售额xx元，税额xx元”。

如果税款已缴纳，则系统提示：

“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。

最后，系统返回步骤3.2-1。

3.3.1.2消费税查询

1、纳税人选择2，进入查询消费税申报纳税情况功能。

系统提示：

“请输入六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为2000-2050，按月申报时，月份范围为01-12；按季申报时，季度序号范围为01-04）。

2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。

◆若纳税户当期未申报，则系统提示：

“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。

◆若纳税户当期已申报，则系统提示：

“您在YYYY年MM月（或第Q季度）的销售额xx元，税额xx元”。

如果税款已缴纳，则系统提示：

“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。

最后，系统返回步骤3.2-1。

3.3.1.3企业所得税查询

1、纳税人选择3，进入查询企业所得税申报纳税情况功能。

系统提示：

“请输入六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月份或季度”，（年份有效范围为2000-2050，按月申报时，月份范围为01-12；按季申报时，季度序号范围为01-04）。

2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。

◆若纳税户当期未申报，则系统提示：

“您所查询的YYYY年MM月（或第Q季度）的增值税尚未申报”。

◆若纳税户当期已申报，则系统提示：

“您在YYYY年MM月（或第Q季度）的销售额xx元，税额xx元”。

如果税款已缴纳，则系统提示：

“该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。

最后，系统返回步骤3.2-1。

3.3.2查询欠缴税款情况

1、纳税人选择2，进入查询欠缴税款情况功能。

系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。

若没有欠缴税款，则系统提示：

“您目前没有欠缴税款”；若有欠缴税款，则系统提示：

“您的欠缴税款情况如下：

欠缴税款总额xx元；其中xx税，xx元...”。

最后，系统返回步骤3.2-1。

3.4修改密码

1、纳税人选择3进入修改密码功能之后，将听到系统提示：

“请输入密码，并以#号键结束”。

纳税人输入新的密码（有效范围为6-10位），并按#号键后，执行下一步。

2、系统提示：

“请再次输入新密码，并以#号键结束”。

纳税人再次输入自己的密码（有效范围为6-10位），并按#号键后，系统执行密码修改操作。

若密码修改不成功，则系统提示相应的错误信息，并返回主菜单。

若密码修改成功，则系统提示：

“密码修改成功”，然后返回主菜单。

3.5清缴税款

1、纳税人选择4进入清缴税款功能之后，将听到系统提示：

“清缴增值税税款请按1，清缴消费税税款请按2，清缴企业所得税税款请按3，返回上一层菜单请按*号键”。

纳税人可选择相应的按键来清缴相应税种的欠缴税款，若按*号键则返回上一层的主菜单。

注：

本电话报税系统只允许纳税人清缴本期欠缴税款（仅限于电话申报、网上申报和短信申报所形成的欠缴税款）。

3.5.1清缴增值税税款

1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。

若当期没有欠缴税款，则系统提示：

“您当期的增值税没有欠缴税款”，并返回步骤3.4-1；否则执行下一步。

2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：

“您已逾期缴款xx天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的增值税欠缴税款金额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”；若尚未超过缴款期，则系统提示：

“您当期的增值税欠缴税款金额xx元”。

然后执行下一步。

3、系统提示：

“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户按*号键，则返回步骤3.4-1，否则执行一下步。

4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示：

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“缴款成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后返回步骤3.4-1。

3.5.2清缴消费税税款

1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。

若当期没有欠缴税款，则系统提示：

“您当期的消费税没有欠缴税款”，并返回步骤3.4-1；否则执行下一步。

2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：

“您已逾期缴款xx天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的消费税欠缴税款金额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”；若尚未超过缴款期，则系统提示：

“您当期的消费税欠缴税款金额xx元”。

然后执行下一步。

3、系统提示：

“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户按*号键，则返回步骤3.4-1，否则执行一下步。

4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示：

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“缴款成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后返回步骤3.4-1。

3.5.3清缴企业所得税税款

1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。

若当期没有欠缴税款，则系统提示：

“您当期的企业所得税没有欠缴税款”，并返回步骤3.4-1；否则执行下一步。

2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：

“您已逾期缴款xx天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的企业所得税欠缴税款金额xx元，滞纳金xx元，实际应缴纳金额xx元”；若尚未超过缴款期，则系统提示：

“您当期的企业所得税欠缴税款金额xx元”。

然后执行下一步。

3、系统提示：

“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户按*号键，则返回步骤3.4-1，否则执行一下步。

4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示：

◆若缴款不成功，系统提示：

“由于xx原因未能扣款，请稍候再使用本功能进行缴款操作”。

◆若缴款成功，系统提示：

“缴款成功，实际缴纳金额xx元，完税电子凭证号xx（此句会重复播放一遍）”。

然后返回步骤3.4-1。