应收账款管理制度修订.docx

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应收账款管理制度修订

浙江省东阳市龙景雷迪森庄园

应收账款管理制度

为了规范度酒店应收账款管理、提高资金周转率、杜绝坏账的发生，确保应收账款及时收回，特制定本制度：

一、凡是需要在酒店各营业点签单消费的单位，必须与酒店签订《信用申请书》（见附表）。

二、签单消费单位必须提供有效营业执照复印件,加盖单位公章。

三、财务部负责人和销售部负责人共同确定该单位签单挂账是否授信,同意授信应提请酒店总经理审批（超出额度范围的必须报董事长审批）。

授信额度：

（一）、本地区注册资本在300万元以上的企业、市（县）委、市（县）政府等月消费签单额度累计不超过10万元。

（二）、本地区注册资本在100-300万元的企业、市（县）委、市（县）政府下属机构、金融机构的分理处、政府下属常设事业单位等月消费签单额累计不超过5万元。

（三）、本地区注册资本在50-100万元的企业、家产在50-100万元的个人等月消费签单额度累计不超过2万元。

（四）、确认该单位可签单后，该单位应提供有效签单挂账人员名单，并将各有效签单人员的签名笔迹按照固定格式交酒店财务部备案，电脑房及时将该有效签名模式维护到酒店管理系统相应挂账单位中去，没有被单位授权的人员一律不得签单消费。

（五）、单位在酒店签单消费时，收银员须仔细核对签名笔迹，按协议规定的价格给予挂账

（六）、当收到签单单位终止或变更有效签单挂账人员的书面通知后，财务部应在酒店管理软件应收管理模块中及时终止或变更签名笔迹，签名笔迹汇总表每月月底由审计部更新后送至相关部门，如：

房务部、餐饮部、康乐部、收银。

（七）、酒店签单消费的授信周期为一个月，在每月20日前须收回上月所有的签单消费金额。

若出现一个月的消费超过授信额度的,财务部应及时了解单位的财务状况，查明是否属于恶意消费，若是需及时终止该单位的签单权，特殊情况由总经理批准后方可继续签单。

凡消费款超过3个月未收回的应及时报告总经理。

授信时间因营销需要延长的，须总经理批准后执行。

四、临时挂账:

（一）、各销售员签字担保临时挂账额每月不得超过5000元，如超出挂账额度的需销售部总监签字担保，当月担保挂账当月必须结清，否则从当月工资中予以扣除。

（二）、临时挂账的团队、会议、婚宴消费，必须由酒店总经理审批该会议的签单额度,由营销员或相关人员全程跟踪回款,具体操作流程：

1、婚宴:

当经办人和客户确定该婚宴后，需预缴不低于五千元场地定金，待婚宴发生之日前一周内需经办人与婚宴负责人签订有效的消费协议，并支付相应保底桌数的全款。

2、团队、宴会、会议：

经办人与客户确认消费后，需签订相应有效的消费协议，签订有效协议后五日内需预缴不低于预计消费额百分之三十的预付款。

3、原则上婚宴、会议、团队消费、宴会当天结束之日需将剩余款项结清楚。

4、如需临时挂账需在消费协议中约定清楚，此类临时挂账一般为7天内必须结清楚，但最长不能超过十五天。

如在十五天未能结算清楚，需经办人书面上报总经理，上报的报告中至少需注明清楚客户的消费金额、具体解决方案等。

5、以上临时挂账的消费额，须在挂账发生日起十五天内结清，最长不得超过1个月,否则从批准人或担保人的工资中扣除。

五、酒店销售员实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个营销员除了要完成自身的销售任务外，须确保应收账款的及时、安全回笼。

六、财务部应当依照每个销售员和定期签单的公共业务分别整理账单,定期制作《应收账款控制表》送至营销部。

七、营销部接到《应收账款控制表》后，督促营销员及时催款。

营销员应依照合同规定，迅速落实相关的催款措施。

如果发现账单中有他人的应收账款，应当及时通知财务部更正，对于一时难以收取的账款，销售员须与付款单位办理签字确认手续，以维护酒店的合法权益。

八、财务审计每月10日前将客户上月消费账单及相应发票书面签收给相应销售员，销售员将账单、发票签收给客户，并将客户签收回执及时交由财务审计处。

九、销售员在催收款项时须按照财务部的要求，由付款单位转账汇入酒店指定账号，严禁将款项转入个人账户、截留或挪用，否则一经查出将予以严惩，情节严重者将移交司法机关处理。

付款单位提供的支票须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改，否则，即使印章齐全也是一张无效的支票。

现金收款须在当天交回酒店财务部，不得托延时间及截留，否则作为挪用公款使用。

十、预付款或定金、押金冲抵应收挂账时，须与财务部核对无误后，由销售部先收回该客户联预付款、定金或押金单后填写预付款、定金、押金冲抵应收账款申请，经部门负责人、财务负责人、总经理签字同意后方可由应收会计进行冲抵。

如客户遗失相应客户联付款凭证，可由财务核实后，需由缴款人持身份证复印件填写相应单据遗失证明，凭有效签名方可冲抵挂账。

在冲抵挂账时，销售部与财务部须认真核实清楚后方可冲抵，严禁A客户预付款冲抵B客户应收挂账，或B客户预付款冲抵A客户挂账，否则一经查实将冻结责任人所有工资，情节严重者将立即辞退。

十一、为确保公司资金正常周转，对非属于酒店原因的的问题应收款，先由有关营销员（或担保人）负责垫付，等收回该应收账款后再予以退还。

为增强营销人员的责任，对于在签订挂账合同或催款过程中所发生的被骗，收回的票据无法兑现等情形的，也须由有关营销员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。

十二、为减少可能造成的坏账损失，财务部应督促有关销售责任人据实填报《有问题应收账款报告书》，并附送有关证据、资料等，及时上报至总经理处理。

十三、销售员的应收账款考核办法：

应收账款的业绩发放原则上以现款业务发放，业绩提成方法可由财务部根据营销员的总业绩（现款业绩加赊销业绩，但不包括挂账冲抵，股东挂账的款项）计算，发放时以“现金收款业绩”发放，待款项收回时再另行补发，从消费日起计算，超过三个月仍未回笼的应收账款不再补发业绩提成工资，并首先从业务员工资中先扣除相应应收款，待款项收回后，再退回业务员。

十四、财务部往来账核算员每月10日前要将上月应收款账单、已开具发票等情况进行盘点核对，并填写《应账款账单，发票开具核对表》，每月18日前应收账会计填写《应收账款每半月分析表》，每月10日前要将上月应收账款增减情况填写《应收账款月度分析报表》

十五、本规定自2016年9月1日起执行.

附：

《信用申请书》

信用申请书

CREDITAPPLICATIONFORM

亲爱的客户：

DearCustomer：

感谢您对浙江省东阳市龙景雷迪森庄园的支持与帮助。

酒店销售部及财务部将根据以下相关资信就贵公司的信用申请进行审核、批准。

1）

客户名称

CustomerName:

公司全称

CompanyNameinFull:

行业

TradingAs:

地址

Address:

联系人

ContactName:

电话号码传真号码

Telephone:

Fax:

账单寄送地址

BillingAddress:

2）

有关银行资料

开户行

BankName:

地址

BranchLocation:

账号

AccountNumber:

联系人

ContactName:

电话

Telephone:

3）公司确保每月20日结算在本酒店发生的所有费用，并在收到账单后10日内付清上月款

Allchargesincurredbythecompanymustbesettledbythe30thofeverymonthandthetotalinvoiceispayablewithin10daysofreceipt.

4）逾期30日内未能付清款项，酒店有权不经解释取消公司挂账权，由此给公司带来的不便，酒店不承担任何责任。

Resorthastherighttorefuseorcancelcreditfacilitiesofthecompanywithoutanyexplanationifthetotalinvoicehasnotbesettledover30days.

5）信用限额Creditlimit:

人民币RMB

6）下列人员可代表本公司在贵酒店签账（如有更改，请及时书面通知我们

Thefollowingpersonsauthorizedtosignthebillsonbehalfofourcompany.

授权签账人

Thepersonsauthorizedsignbill

姓名职务签字

NamePositionSignature

客户签字职务日期

CustomerSignaturePositionDate

单位盖章

CompanyStamp

此信用申请在酒店代表书面通知后生效,有效期与消费协议一致。

（请附加盖公章的营业执照副本复印件）

ThecompletionofthisapplicationdoesnotconstituteapprovalofcredituntiladvisedbyaResortrepresentative.

以下由酒店填写

ThefollowingfillbyResort:

推荐人日期

Recommendedby：

Date

职务

Title:

审核日期

Checkedby:

Date

财务应收

CreditReceiver

审核日期

Checkedby:

Date

市场营销部经理

Sales&MarketingManager

审核日期

Checkedby:

Date

财务总监

DirectorofFinance

批准日期

Approvalby:

Date

总经理

GeneralManager

有问题应收账款处理报告书

年月日

基本资料

客户名称

公司地址

开始签单日期

签单合同号

有问题的应收账款金额

联系电话

经过情况

（1）、发生原因□客户倒闭□拖延付款□质量不良□数量不符□客户要求延后付款□其他（）

（2）、经过情况

处理意见

经办部门

酒店财务部门

酒店业主代表

酒店总经理

董事长

应收账款半月或月度账龄分析报表

填报日期：

年月日单位：

元

序号

客户单位名称

月初余额

本月发生额

本月收款

备注

1个月以上

1-3个月

3-6个月

6个月-1年

1年以上

合计

复核：

制表：

此表一式五份：

一份送总经理、一份送业主代表、一份送财务总监、一份送销售部总监、一份催账员

应收账款账单、发票给付确认表

收到龙景雷迪森庄园年月日至年月日应收账款结账账单共计份，金额计元，开具发票共计张，金额计元，款项暂未付，请在规定的时间内将款项及进汇入到本公司如下账号：

单位名称：

开户行：

账号：

确认单位名称：

确认人：

年月日