会计专业实习答案.docx

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会计专业实习答案

会计综合实习报告

（注：

本报告是由《网中网会计综合实习平台》

3、实习结果数据

3.１、记账凭证

记账凭证

20１1年12月1日

字第１

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

核销预借差旅费

库存现金

490．０0

√

核销预借差旅费

管理费用

差旅费

2010。

00

√

核销预借差旅费

其他应收款

陈新

2５00。

00

√

合计

２５００.00

25０0.00

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年1２月1日

字第２

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售混合器

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

117000。

00

√

销售混合器

主营业务收入

混合器

１000０0．００

√

销售混合器

应交税费

应交增值税（销项税额）

17000.０0

√

合计

１１7000.０0

1170０0。

0０

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZＤ

记账凭证

２0１１年12月1日

字第3

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

提现

库存现金

5０00。

00

√

提现

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

5000。

00

√

合计

50０0．00

50０0。

00

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2011年12月２日

字第4

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到前欠货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

234000.00

√

收到前欠货款

应收账款

北京东方电子有限公司

234000。

00

√

合计

2340０0．０0

234０00。

０0

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳:

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

2011年12月2日

字第5

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

业务招待费

2100．00

√

报销市内交通费和业务招待费

管理费用

市内交通费

350.00

√

报销市内交通费和业务招待费

库存现金

２450。

００

√

合计

２450．０0

2４50.0０

财务主管:

记账：

张英英ＪＺ

出纳：

审核:

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2０１１年12月3日

字第6

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

1＃芯片

４１８0０.00

√

采购材料并验收入库

原材料

２＃芯片

3９6０0。

00

√

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

1313６．９９

√

采购材料并验收入库

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

94536．99

√

合计

9４53６。

９9

94536.9９

财务主管：

记账：

张英英ＪZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

201１年12月３日

字第7

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付材料款汇款手续费

财务费用

手续费

1０.50

√

支付材料款汇款手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

10.5０

√

合计

１０.50

1０.50

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年1２月3日

字第８

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

报销管理费用

应付职工薪酬

职工教育经费

825。

00

√

报销管理费用

库存现金

82５．0０

√

合计

82５。

0０

８25。

0０

财务主管:

记账:

张英英JＺ

出纳:

审核：

张英英SＨ

制单:

张英英ＺD

记账凭证

201１年12月４日

字第9

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付广告费

销售费用

广告宣传费

300０0。

00

√

支付广告费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

３００0０。

00

√

合计

300０0.00

３０000.０0

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

２011年１2月5日

字第10

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

缴纳上月各项税费

应交税费

应交营业税

１２50。

0０

缴纳上月各项税费

应交税费

应交城市维护建设税

８641.54

缴纳上月各项税费

应交税费

应交教育费附加

3703．52

缴纳上月各项税费

应交税费

应交地方教育费附加

246９.0１

缴纳上月各项税费

应交税费

应交增值税（已交税金）

１２2200。

50

缴纳上月各项税费

应交税费

应交印花税

７72。

60

√

缴纳上月各项税费

应交税费

应交个人所得税

4５8。

21

√

缴纳上月各项税费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

13949５.３8

√

合计

139495.3８

139４９5．3８

财务主管：

记账:

张英英ＪZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单：

张英英ＺD

记账凭证

2011年1２月5日

字第1１

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

购入股票

交易性金融资产

成本

105０0０．００

√

购入股票

投资收益

-22０.00

√

购入股票

其他货币资金

存出投资款

105２20.００

√

合计

105000.00

1０5000.00

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

201１年1２月5日

字第１２

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

申请办理银行汇票

其他货币资金

银行汇票存款

140０0０．０0

√

申请办理银行汇票

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

1400０0．０0

√

合计

140000.00

14０000.0０

财务主管：

记账：

张英英JZ

出纳:

审核:

张英英SH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月5日

字第1３

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办理银行汇票手续费

财务费用

手续费

3．50

√

支付办理银行汇票手续费

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

３.50

√

合计

3。

50

3。

5０

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单:

张英英ZD

记账凭证

20１1年12月6日

字第14

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付办公费等

管理费用

办公费

2536。

0０

√

支付办公费等

管理费用

物料消耗

１650.00

√

支付办公费等

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

4１86。

00

√

合计

41８6.０0

4１８6。

00

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZD

记账凭证

２01１年12月6日

字第15

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

预付货款

预付账款

北京朝阳工具有限公司

5０00。

0０

√

预付货款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

50０0.00

√

合计

500０.00

5000。

00

财务主管：

记账：

张英英JＺ

出纳:

审核：

张英英SＨ

制单：

张英英ＺD

记账凭证

２011年12月6日

字第1６

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付审计费用

管理费用

审计费

16308.６0

支付审计费用

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

16308。

6０

√

合计

1６３08。

60

1６308。

60

财务主管：

记账:

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单：

张英英ZD

记账凭证

20１1年12月7日

字第１７

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

商业承兑汇票到期收款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

175500．00

√

商业承兑汇票到期收款

应收票据

北京三花实业有限公司

１７5５００。

0０

√

合计

175５００.00

１75500.00

财务主管:

记账:

张英英JZ

出纳：

审核:

张英英SH

制单：

张英英ZＤ

记账凭证

201１年１2月8日

字第18

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

线路板

１50００.00

采购材料并验收入库

原材料

高频器

１0000０.00

采购材料并验收入库

应交税费

应交增值税（进项税额）

19５50。

00

采购材料并验收入库

其他货币资金

银行汇票存款

134550．00

√

合计

１34550．00

134550。

０0

财务主管:

记账：

张英英JＺ

出纳：

审核:

张英英ＳH

制单：

张英英ＺD

记账凭证

201１年12月8日

字第19

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

收到银行汇票多余款

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

５450。

０0

√

收到银行汇票多余款

其他货币资金

银行汇票存款

5４５０。

00

√

合计

545０．００

５450。

0０

财务主管：

记账:

张英英ＪＺ

出纳:

审核：

张英英SH

制单:

张英英ZＤ

记账凭证

2011年12月８日

字第2０

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

购买福利品

应付职工薪酬

非货币性福利

２0４75.00

购买福利品

银行存款

中国农业银行北京工体路支行（人民币户）

20４7５.00

√

合计

2０4７5。

０0

2047５.0０

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳：

审核：

张英英ＳH

制单：

张英英ZD

记账凭证

2011年12月９日

字第2１

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

支付工程款

在建工程

一车间扩建工程

1400０0.0０

√

支付工程款

银行存款

中国建设银行北京朝阳支行

140000．00

√

合计

140０00.00

140000．00

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳:

审核:

张英英ＳH

制单:

张英英ZD

记账凭证

2０11年12月9日

字第２2

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售接收机,混合器

应收账款

北京智能科技有限公司

608４00．00

√

销售接收机，混合器

主营业务收入

混合器

2000０0。

00

销售接收机，混合器

主营业务收入

接收机

320000．00

销售接收机，混合器

应交税费

应交增值税（销项税额）

8８400．0０

合计

６08400.０0

6084００．０0

财务主管:

记账：

张英英JZ

出纳:

审核:

张英英SH

制单：

张英英ＺD

记账凭证

２０1１年1２月１0日

字第２3

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

销售接收机,收到银行承兑汇票

应收票据

上海东方百货有限公司

2808００。

０0

√

销售接收机，收到银行承兑汇票

主营业务收入

接收机

24０00０。

0０

销售接收机，收到银行承兑汇票

应交税费

应交增值税（销项税额）

４08０0。

00

合计

280８00.0０

２8０800.00

财务主管：

记账：

JＺ

出纳：

审核：

张英英SＨ

制单：

张英英ZD

记账凭证

２0１1年12月10日

字第2４

摘要

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

记账符号

采购材料并验收入库

原材料

钢材

1０0０0。

00

采购材料并验收入库

原材料

电焊条

4500