广东省国家税务局居民企业所得税月季度申报操作手册.docx

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广东省国家税务局居民企业所得税月季度申报操作手册

居民企业所得税月（季）度申报操作手册

目录

1.登录2

2.申报4

2.1.下载报表4

2.2.填写报表5

2.2.1.手工录入5

2.2.2.导入数据6

2.3.数字证书签名提交表单8

2.4.输入用户密码提交表单13

2.5.提交表单13

3.查询申报处理结果16

1.登录

（1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅:

http:

//app.gd-n-（推荐使用IE浏览器），如下图所示。

（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：

没有登录的情况下主菜单栏不会出现），

（3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。

（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。

2.申报

2.1.下载报表

企业所得税月（季）度申报分A类纳税人申报和B类纳税人申报，下载申报表时系统会自动判断纳税人应该下载的申报表种类。

（1）点击左侧菜单栏的“企业所得税月（季度）申报”链接，在出现的页面点击“我要申报”按钮，会进入到申报表下载页面，如下图所示。

（2）点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图：

（3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。

2.2.填写报表

企业所得税月（季）度申报表A类和B类均有手工录入数据；、从报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。

注意事项：

建议纳税人使用AdobeReader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（FoxitPDFReader）”、“低于10.0版本的AdobeReader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。

打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用AdobeReaderX打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器。

2.2.1.手工录入

在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用AdobeReaderX打开”（或者在打开方式中选择AdobeReader）。

在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。

2.2.2.导入数据

打开申报表后点击左上角的“导入”按钮，选择报盘文件：

（报盘文件为xml格式的文件，可以由涉税通、易财税等软件导出）

找到主表的报盘文件，点击“打开”按钮，即可导入数据。

注：

如果是A类企业，并且存在分支机构、跨地区经营的总机构纳税人，可能还需要导入附表的数据，可以再附表的左上角点击“导入”按钮选择附表的报盘文件进行导入：

2.3.数字证书签名提交表单

数字签名前需确保本机系统安装了数字证书客户端并且证书在有效期内，目前主要证书和客户端有两种，GZCA和GDCA：

一、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：

（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。

（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。

（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。

如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“

（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。

（4）检查数字证书否有过期。

双击注册好的数字证书客户端程序

，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限，如果在当前系统时间之后，说明有效，如果在当前系统时间之前，则需要对证书进行更新，更新地址：

，证书更新后三个小时生效。

二、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：

（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。

（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。

（3）检查数字证书否有过期。

上图尾部显示了证书的有效期和更新地址注意证书必须在有效期才可以使用。

三、申报表签名：

（1）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。

（2）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字，下图是测试证书，故名字不是中文的公司名字），然后点签名按钮签名。

（3）签名后需将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。

（4）输入数字证书密码，点击确定。

数字签名成功后出现如下界面，点提交按钮提交申报表。

2.4.输入用户密码提交表单

没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后，可输入登录网上办税大厅时的纳税人密码，然后提交申报表单（广州地区纳税人暂不允许使用密码提交）。

2.5.提交表单

（1）提交后如果出现版本效验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。

（2）解决方案：

点击AdobeReader菜单栏的“编辑”—>“首选项”

在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：

本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作），然后点击确定。

最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮，选择“总是信任此文档”，保存并覆盖原来的文档即可。

（3）然后再点击提交按钮，出现正在提交数据页面，如下图所示：

（4）提交成功后会出现以下提示，至此网上申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。

3.查询申报处理结果

（1）报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择才查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。

（2）处理结果有四种业务状态：

待处理、正在处理、成功、失败：

1、待处理：

报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。

2、正在处理：

系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。

3、成功：

申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。

4、失败：

可点击“失败”超链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法，如果是其他问题，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。