财务中心岗位职责说明书.doc
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财务中心
岗位职责说明书
版本/修订：
A/0
发布日期：
2010-12-01
生效日期：
2010-12-01
文件编号:
WI—001
受控状态：
批准：
审核：
编制：
第16页共16页
目录
第一章财务中心组织机构………………………………………………3
第二章财务中心岗位职责说明书……………………………………………4
财务中心副总经理……………………………………………………4
一、财务部经理………………………………………………………5
二、成本部经理………………………………………………………6
三、总帐会计…………………………………………………………7
四、往来会计…………………………………………………………8
五、费用会计…………………………………………………………9
六、工资会计…………………………………………………………10
七、出纳………………………………………………………………11
八、资产会计…………………………………………………………12
九、计划成本员………………………………………………………13
十、实际成本员………………………………………………………14
第三章财务中心工作流程………………………………………………15
第四章财务中心规章制度………………………………………………16
第一章财务中心组织机构
出纳员
财务中心副总经理
财务部经理
工资会计
费用会计
往来会计
总帐会计
计划成本员
实际成本员
资产会计
成本部经理
岗位编制
员工
主要功能事务概述
财务中心副总经理
财务部经理
总帐会计
1
供应商、客户应收应付对帐单处理；人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查；人员工资单的审查；现金结算兑现与支票审查
往来会计
6
供应商、客户应收应付对帐单处理（录入、开单、对帐）；
费用会计
1
公司人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算
工资会计
2
公司人员工资单的审查与核算
出纳
1
公司现金结算兑现与支票审查及核算
成本部经理
资产会计
1
公司资产（生产设备、设施，办公设备、设施，厂房、办公楼、宿舍、公共场所设施等）管理
实际成本员
2
对实际发生的产品制造的人工成本、设备折旧成本、材料成本、电力资源成本、管理成本、运输成本的核算
计划成本员
3
对发生的产品制造的人工成本、设备折旧成本、材料成本、电力资源成本、管理成本、运输成本的预算
管理员设置说明：
财务中心副总经理1人；财务部经理部1人；成本部经理1人
第二章财务中心岗位职责说明书
财务中心副总经理
部门名称
财务中心
直接上级
总经理
职位名称
副总经理
下属部门
财务部/成本部
下属职位
经理部
主要工作内容和职责
1、全面负责财务中心的工作，向总经理汇报工作。
经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务拓展活动，努力完成公司下达的经济指标和工作任务。
2、负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查公司经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总经理审批公司各部门的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。
3、编制财务计划，做好预决算工作，监督检查公司的财务收支情况，对总经理负责。
4、负责公司内部财政工作的控制、协调和平衡，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，对各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理监督和检查，对账目做到日清月结。
5、负责银行短期贷款过程的管理工作，密切与银行信贷部门联系，保证按期归还银行贷款的本息。
6、定期向公司董事会及总经理汇报公司财务状况，提出改进意见和建议。
7、经总经理授权，代表总经理处理专项任务或财政、税务、工商、金融等有关管理、业务部门联络、沟通和协调。
工作标准
1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；计划/成本信息及时准确核算；
2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；及时处理与税务、金融机构相关业务；
3、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；工资制度完善、
4、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；保守公司秘密不泄露；
5、公司人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算
6、员工培训100%，员工考核准确及时有效。
工作权限
1、财务管理制度的制定权和监督检查权；
2、对下属员工有考核奖惩权、任免建议权；
3、对财务支出（报销）的审核权；
4、向公司领导提出财务管理建议的权力；
5、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
35岁以上
技能
高级会计师资格
其他
同行业经验8年以上，同类职务5年以上经验
一、财务部
部门名称
财务中心
直接上级
财务中心副总经理
职位名称
经理
下属部门
/
下属职位
总帐会计/往来会计/费用会计/工资会计/出纳
主要工作内容和职责
1、对供应商、客户应收应付对帐单处理；人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查；人员工资单的审查；现金结算兑现与支票审查；公司人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算；供应商、客户应收应付对帐单处理；公司人员工资单的审查与核算；公司现金结算兑现与支票审查及核算；
1、负责公司财务管理制度的制定并负责落实；
2、负责公司年度及月度资金使用计划和付款计划的制定。
3、根据公司经营计划，组织公司年度财务综合计划和控制标准的编制。
4、组织编制财务报表，分析公司经营成果，定期进行财务专题分析，并编制财务分析报告，准确、及时地向公司领导提供相关的经济和财务信息，并提出建议及措施。
5、负责内部审计及专项调查工作，参与各项成本指标的考核。
6、督导建立健全公司固定资产管理帐目，组织固定资产、库存及其他资产的盘点、抽查工作。
7、负责税务筹划，负责与税务及金融机构的协调工作，保持良好的关系。
8、组织编制公司和部门的财务预算，并对执行情况进行监督检查。
9、按公司规定，审核公司财务支出及报销的原始凭据，实施财务监督。
10、负责对本部门员工的业务培训与考核。
工作标准
1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；
2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；
3、及时处理与税务、金融机构相关业务；
4、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；
5、保守公司秘密不泄露；
6、员工培训100%，员工考核准确及时有效。
工作权限
1、财务管理制度的制定权和监督检查权；
2、对下属员工有考核奖惩权、任免建议权；
3、对财务支出（报销）的审核权；
4、向公司领导提出财务管理建议的权力；
5、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
30岁以上
技能
中级会计师资格
其他
3年以质量管理工作经验
二、成本部
部门名称
财务中心
直接上级
财务中心副总经理
职位名称
经理
下属部门
/
下属职位
计划成本员/实际成本员
/资产会计
主要工作内容和职责
1、建立和完善成本核算和控制体系，制订成本管理规范、制度和业务流程；
2、根据公司管理制度在满足公司总体目标的前提下寻求成本的优化；
3、统筹目标成本制定、实施，负责项目的综合经济测算、分析；成本控制；
4、成本动态监控与评价，项目全过程的成本控制管理工作。
5、对公司各项生产成本作出预测，以利于公司对外产品的报价；
6、准确核算公司各项产品的实际成本，并由负责任对实际成本与预测成本的差异向财务经理做简单汇报；公司资产管理；
7、加强公司各项资产的安全完整性。
工作标准
1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；
2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；
3、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；
4、及时处理与税务、金融机构相关业务；
5、财务成本支出及报销监督到位，符合财务规章制度；
6、保守公司秘密不泄露；
7、员工培训100%，员工考核准确及时有效。
工作权限
1、财务管理制度的制定权和监督检查权；
2、对下属员工有考核奖惩权、任免建议权；
3、对财务成本支出（报销）的审核权；
4、向公司领导提出财务管理建议的权力；
5、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
30岁以上
技能
中级会计师资格
其他
3年以会计工作经验
三、总帐会计
部门名称
财务部
直接上级
财务部经理
职位名称
总帐会计
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、核对原单、送货单、发货清单、生产单、单价后盖章给总台传给客户
2、整理每月订单准时送交精瀚财务对账；核对器架含标识订单
3、根据传递的记账凭证直接登记各科目总账或者在编制科目汇总表的基础上登记总账；纳税申报；
4、定期与各明细账科目余额进行对账，以保证账账之间的相符；
5、定期将各明细账的余额进行核对，以发现问题并保证账账之间逻辑关系及会计关系的准确性；
6、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实地、全面地反映资金活动情况，做到手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确、按期结报，并及时向领导汇报经费动态。
7、与出纳相互配合，搞好财务管理，做到帐据相符、帐帐相符。
并按时结算公布有关经费的收支情况。
8、完成财务经理交给的其他各项复核、审核工作。
工作标准
1、单价、数量核对无误
2、会计报表的编制是否及时、准确、合理
3、复核原始凭证是否规范，手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确、按期结报
4、复核记账凭证是否规范，做到帐据相符、帐帐相符
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
28岁以上
技能
中级会计师
资格
其他
3年以会计工作经验
四、往来会计
部门名称
财务部
直接上级
财务部经理
职位名称
往来会计
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、在收到器架订单24小时内录入系统、无单价以成本核算中心出示的单价为主。
因单价无法及时获取，先按数量录入。
2、打印发货明细、过帐（查询每天发货记录表）
3、每天打印延误生产情况表（各个品牌交货日期看表格），报送部门副总。
4、每天必须按理单员送交的生产通知单，再次核对录入订单，避免系统订单和发货明细有误。
5、器架含标识产品系统录入，并打印发货明细。
6、设置公司的往来台帐，并按客户和供应商进行明细核算；定期与总账会计核对往来帐合计金额。
7、根据公司编制的记账凭证即使登记公司应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付明细账；负责审核采购部提供的报价单和采购订单；
8、按期编制公司账龄分析表，并按业务员为单位编制单项账龄分析，以加强公司应收、预付账款的催收，保证资产的安全；
9、定期编制公司的应付款排序表，提交公司管理层，以便于公司安排货款的支付；
10、负责应付款凭证的录入；供应商往来对帐单的核对；编制月份应付款计划；
11、供应商提供的发票签收和审核；应付帐款帐龄分析；负责审核仓库提供的采购入库单。
工作标准
1、订单录入不延误、过账及时、发货明细无错误；
2、因延误报送不及时造成的损失；
3、应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确、按期结报；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作经验
五、费用会计
部门名称
财务部
直接上级
财务部经理
职位名称
费用会计
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、根据公司产品类型设计公司的收入明细分类账；
2、根据公司费用性质设计公司的费用明细分类账；
3、根据编制的记账凭证登记收入、费用各明细账；
4、定期对公司各项费用的发生额进行分析，并结合公司对费用的预算提出初步分析意见提交财务经理；医药费、差旅费等报销工作，遵守及执行公司有关报销制度。
5、定期与总账会计核对收入、费用金额。
6、负责日常费用审核和帐务处理；负责年度费用预算控制及审核；
7、负责编制公司各类费用统计表及相关费用预算余额表；
工作标准
1、各费用明细准确无错误；
2、人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作
经验
六、工资会计
部门名称
财务部
直接上级
财务部经理
职位名称
工资会计
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1．审核、汇总、发放工资、奖金等。
2．负责工资分配及工会经费的提取。
3．负责各种代扣款的账务处理。
4．对工资使用情况进行分析。
5．负责登记应付职工薪酬明细账。
6．负责归档前的会计档案管理，包括：
会计账薄、会计凭证、工资表、奖金表等。
7、建立工资预算制度；
8、根据公司工资核算办法及时核算公司各部门应支付的工资，并编制工资分配表；
9、按月及时编制工资核算单，并提交管理部门审批。
10．领导交办的其他工作。
工作标准
1、各种代扣款的账务准确无错误；工资表、奖金表等准确无错误；
2、薪酬明细账帐单的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作
经验
七、出纳
部门名称
财务部
直接上级
财务部经理
职位名称
出纳
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、银行输转账结算，每月下旬，给付上月各供应贷款。
2、每日根据已稽核无误的银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表。
3、经常掌握银行存款余额，每月分三旬填报资金旬报表，报送总经理、财务总监及财务经理审阅。
办理公司现金、银行存款收付的各项业务；
4、负责编制并保管好银行存款日记账。
月终对银行存款基本户外所有人民币存款进行对账工作。
5、负责日常零星现金收支工作，保管公司的库存现金；
6、编制现金收付报告表交财务经理复核，打印现金日记账并保管好。
7、定期与总账会计核对现金，银行存款账面金额；
8、按月获取银行对账单并将银行存款日记账金额与银行对账单金额项核对，如不符应编制银行存款余额调节表。
工作标准
1、银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表准确无错误；
2、总账会计核对现金，银行存款账面金额的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作经验
八、资产会计
部门名称
成本部
直接上级
成本部经理
职位名称
资产会计
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、会同有关部门制定公司资产管理及资产分析相关管理办法和制度；
2、建立公司固定资产台帐，并按期根据公司固定资产的使用方法计提各项固定资产折旧；
3、建立公司无形资产台帐，并根据公司无形资产的使用情况计提无形资产摊销；
4、建立公司原材料等物资台帐，并根据公司仓库部门交递的入库单出库单登记公司的仓库明细账；
5、定期将公司各项资产的账面数与实际数据进行核对，并将抽盘结构记录报公司财务经理。
工作标准
1、固定资产台帐报告表准确无错误；
2、各项资产的账面数与实际数据的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作经验
九、计划成本员
部门名称
成本部
直接上级
成本部经理
职位名称
计划成本员
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、会同相关部门制定成本预算的相关管理办法和制度；
2、根据销售部门提供的销售订单（或询价单）编制成本预算单；
3、根据工程部（或生管部）提供的物料需求清单设计物料消耗单；
4、根据采购部门定期提供的各项物料单价编制产品物料需求成本单，并分别报送工程部备案签章；
5、结合公司费用率、公司预算和相关税费编制公司产品单项成本预算表，经主管人员审核确认后提交办公室、财务经理和销售部；
6、定期会同有关部门完善上述成本计算中数据的准确性，尤其是其中的费用率和工资率的分析。
7、根据销售部门的销售订单设计成本核算单；正确分配生产成本和制造费用；
工作标准
1、公司费用率、公司预算和相关税费，产品单项成本预算表准确无错误；
2、设计成本核算单；正确分配生产成本和制造费用数据的审查与预算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作经验
十、实际成本员
部门名称
成本部
直接上级
成本部经理
职位名称
实际成本员
下属部门
/
下属职位
/
主要工作内容和职责
1、会同相关部门制定公司成本核算的相关管理办法和制度；
2、根据公司仓库部门交递领料单、工资核算会计交递的工资分配表计算公司产品的单项成本；定期将公司实际成本计算单交财务经理；
3、采用计划成本法进行日常核算；正确计算成本差异月末按规定办法调整为实际成本；
4、按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细帐。
5、要划清本期产品成本和下期产品成本的界限，划清在产品成本和产成品成本的界限，凡是不得列入成本的开支，都不得挤入产品成本。
6、根据分解下达的成本、费用经济考核指标采用多种形式，开展部门、车间、班组经济核算，贯彻落实内部经济责任制。
7、领导交办的其它工作。
工作标准
1、公司费用率、公司预算和相关税费，产品单项成本核算表准确无错误；
2、设计成本核算单；正确分配生产成本和制造费用数据的审查与核算准确无错误；
3、其他费用明细账手续完备、内容真实、帐目清楚、数字准确；
4、记账凭证规范，做到帐据相符、帐帐相符。
工作权限
1、对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。
2、向公司领导提出财务管理建议的权力；
3、公司领导授予的其他权限。
任职
要求
性别
男女不限
学历
专科以上
专业
会计/金融类专业
年龄
25岁以上
技能
会计师资格
其他
2年以会计工作经验
第三章财务中心工作流程
1、生产材料费用支付流程
2、外出公差费用报销流程
3、办公用品费用支付流程
4、工伤事故费用支付流程
5、员工福利费用支付流程
6、公关事务费用支付流程
7、政府机构缴费支付流程
8、基础设施（设备）维护费支付流程
第四章财务中心规章制度
1、生产材料费用支付制度
2、外出公差费用报销制度
3、办公用品费用支付制度
4、工伤事故费用支付制度
5、员工福利费用支付制度
6、公关事务费用支付制度
7、政府机构缴费支付制度
8、基础设施（设备）维护费支付制度
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