呆滞报废物料的处理.doc
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Q/ZX
广州市***通讯股份有限公司企业标准
（生产管理标准）
Q/ZX45.025-2015
呆滞、报废物料的处理
2015-12-29发布2015-12-29实施
广州市***通讯股份有限公司发布
前言
为了及时处理公司呆滞、报废物料，尽量减小公司的经济损失，特制订本办法。
本标准由广州市***通讯股份有限公司技术服务部提出，技术中心技术管理部归口。
本标准起草部门：
***技术服务部。
本标准起草人：
***。
本标准于2015年12月首次发布。
Q/ZX45.025-2015
Q/ZX45.025-2015
广州市***通讯股份有限公司企业标准
（生产管理标准）
呆滞、报废物料的处理
Q/ZX04.025–2015
1范围
本标准规定了广州市***通讯股份有限公司呆滞、报废物料的确认和处理。
本标准适用于由于技术更改、计划更改、合同更改等情况形成的呆滞物料和由于各种原因造成的报废物料的处理。
本标准所指的呆滞、报废物料包括外购的物料和半成品。
产品成品的报废和处理参照本标准执行。
2呆滞、废物料的划分
呆滞物料——指已确定无法投入使用和确定在半年内无法投入使用的物料。
报废物料——已确定报废并办理了报废手续的物料。
3呆滞、报废物料处理小组
呆滞、报废物料处理小组由公司的三各部门组成，即总裁办招标管理部、会计核算中心综合会计部和康讯技术服务部。
呆滞、报废物料处理小组负责呆滞、报废物料情况汇总，处理方案的确定、报批和执行。
呆滞、报废物料处理小组的日常事务处理由技术服务部负责。
4呆滞、报废物料的确认和责任
4.1呆滞、报废物料的形成原因和责任可能是多方面的。
对呆滞、报废物料的确认和责任归属主要是为尽快确定物料能否移作它用和如何处理。
确认速度的快慢可能关系到处理后损失的太小。
确认速度愈快、处理的愈及时，公司的损失最会降至最低。
4.2呆滞、报废物料形成的原因主要包括以下几种：
a）技术更改；
b）生产、采购计划调整；
c）客户取消或更改订货合同；
d）其它原因。
4.3各事业部或造成呆滞、报废物料而产生的损失由相应的事业部或康讯承担。
4.4各产品事业部和每月清理库存，汇总当月发生的呆滞和报废物料向造成呆滞和报废物料的相应事业部或进行确认。
若被提交确认的事业部或康讯认为需由其他事业部或康讯承担的，还需由该事业部或向其他事业部或康讯提出确认。
4.5呆滞和报废物料经确认后，当月即可转为相应事业部或康讯的资金占用直至进行处理之后。
4.6造成呆滞和报废物料的事业部或康讯首先应采取措施进行利用，尽力减小损失。
不能利用的交公司呆滞、报废物料处理小组。
4.7造成呆滞、报废物料的事业部或康讯应对原因进行分析，必要时对责任部门和责任人进行处罚。
4.8若经确认后呆滞、报废物料的责任不应由事业部或康讯负担时，由公司综合财务部负责处理。
5流程框图
流程框图如图1所示。
图1
6管理内容
6.1各产品事业部综合计划部和康讯计划部负责每月清理在本事业部的呆滞、报废物料，编制表QR45.025-2015-01《呆滞、报废物料清单》并于每月十五日前提交到相关事业部确认。
被提交确认的事业部或康讯认为需要其他事业部或康讯进一步确认的，将相应项目分列出新的QR45.025-2015-01《呆滞、报废物料清单》并提交其他事业部确认。
以此类推。
6.2被提交确认的事业部或康讯自收到QR45.025-2015-01《呆滞、报废物料清单》后，五个工作日内给出确认意见和初步处理意见并返回最初提交确认的事业部的综合计划部或康讯计划部。
6.3事业部综合计划部和康讯计划部两日内将经过确认后的QR45.025-2015-01《呆滞、报废物料清单》发至本事业部库房和公司呆滞、报废物料处理小组（康讯技术服务部）。
6.4库房负责按QR45.025-2015-01《呆滞、报废物料清单》将呆滞、报废物料隔离及办理分帐管理手续，并作好标识放入待处理区。
6.5康讯技术服务部根据呆滞、报废物料实际情况，依照本程序第7条规定程序，提出处理方案并按公司财务审批程序报批。
6.6经审批的处理方案由康讯技术服务部负责执行。
6.7处理方案经审批后，由康讯技术服务部发出QR45.025-2015-02《收款通知单》通知相应的收购单位到我公司办理交款手续。
6.8若由供应商回购需冲抵我方的应付货款时，由康讯技术服务部办理冲红单手续。
6.9收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到康讯技术部开具领料单。
6.10事业部综合计划部和康讯仓储部根据康讯技术服务部的领料单将呆滞、报废物料发给康讯技术服务部领料人，并由领料人转交收购单位。
6.11呆滞、报废物料处理完毕，由康讯技术服务部将处理结果通报相关事业部综合计划部或康讯计划部。
7处理方案的确定
7.1呆滞、报废物料已经确认并提交到康讯技术服务部后，由康讯技术服务部在公司NOTES网上公布呆滞、报废物料清单，各事业部开发人员可采取措施对呆滞、报废物料进行利用，并在15天内通知康讯技术服务部。
7.2公司内部不能进行利用的处理对象首选为该物料的供应商。
属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料，并按退货、换货或折价处理。
供应商接受后可做为其优良合作记录。
7.3从市场和非合格供应商处采购的物料以及合格供应商不愿接受退、换或折价时，由康讯技术服务部向其他相关的供应商发出询价单，若返回的价格在现行市场价格的85%以上则可按该价格确定处理方案。
7.4若询价低于现行市场价格的85%，由康讯技术服务部和总裁办招标管理部寻找联系两家以上由购单位（含两家）进行报价。
并将报价结果报“处理小组”确定处理方案。
8呆滞、报废物料利用后的奖励
公司内部人员可提出方案利用呆滞、报废物料报“处理小组”。
对可行的方案，各产品事业部和康讯应积极推动实施。
实施完成后可对方案提出人或实施部门予以奖励（审批表格见表QR45.025-2015-03《利用呆滞、报废物料方案及奖励审批单》）。
奖励金额可为被处理物料当时购买和处理价格的10% ——50%。
9
呆滞、报废物料清单
表QR45.025-2015-01
经核查统计，所附清单中的呆滞、报废物料是由于（单位）造成，请确认。
发出单位：
▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁▁
确认
单位
1
确认意见：
确认
单位
2
确认意见：
备
注
月呆滞、报废物料清单
表QR45.025-2015-01（完）
代码
名称
型号
入库时间
数量
原总价
初步意见
处理价格
备注
注：
表中“处理价格”栏及“备注”栏由处理小组填写。
收款通知单
表QR45.025-2015-02
购买方名称
电话、传真
联系人
付款方式
□现金□转帐支票□冲抵货款□其它__________
代码
名称
型号
单价
数量
总价
备注
合计
利用呆滞、报废物料方案及奖励审批单
表QR45.025-2015-03
物料代码
物料名称
呆、滞、废
原因
使
用
方
案
（申请时详细方案附后）
方案提出人
实施
结果
物料总金额
采购差额
奖励比例
%
奖励
金额
处理
小组
确认
综合财务部：
康讯技术服务部：
事业部
领导
审批
公司
领导
审批
注：
报批时请附处理情况。
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