年度生产经营计划与考核指标.docx
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年度生产经营计划与考核指标
齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限公司
二00三年度生产经营计划与考核指标
一、预算设定的原则
鉴于北兴特钢无历史记录可以参照，故2003年的预算只考虑重点预算项目，也只考核重点项目次要的项目采用先报财务部批准后支出的办法。
二、考核办法
1、按照深蓝公司设计的《目标管理制度》对部门进行考核。
每季度考核一次，根据考核结果和深蓝公司设计的〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。
2、主要的定量考核指标下面有规定，次要的考核指标按照《目标管理制度》中设定的项目考核。
三、资金预算
一季度
二季度
三季度
四季度
合计
期初现金余额
（万元）
0
0
0
0
销售回款（万
20475
22750
22750
22750
91000
元）
减：
现金支出
生产物资采购
（万元）
10250
10250
10250
10250
41000
销售费用（万元）
225
225
225
225
900
采购业务费用
（万元）
60
60
60
60
240
成品库存占用
（万元）
原材料库存占
用（万元）
1354
1354
1354
1354
管理费用（万
元）
3013
财务费用（万
元）
5835
变动制造费用
（万元）
所得税（万元）
现金支出合计
（万元）
要求最低现金
1000
1000
1000
1000
余额（万元）
需要贷款
基础信息
1．管理费用3013万元（根据标杆企业的费用得出）
2．销售费用900万元（根据标杆企业的费用得出）
3．财务费用5835万元（根据本企业的负债情况得出）
4．原材料库存占用1354万元（计算过程见附表一）
5．成品库存占用万元（按照成品跨的最大库存容量2万吨计算）
6．一年资金周转2次
四、公司生产经营计划
钢种
产量（万吨）
吨钢价格
（元）
计划销售收入
（万元）
轴承钢
10
3300
33000
合结钢
10
3200
32000
碳结钢
10
2600
26000
合计
30
91000
五、分部门的生产经营计划
1、销售部计划销售收入
钢种
产量（万
吨）
吨钢价格
（元）
计划销售收入
（万元）
轴承钢
10
3300
33000
合结钢
10
3200
32000
碳结钢
10
2600
26000
合计
30
91000
销售货款回收率：
90%
销售费用预算：
平均每吨30元。
年销售费用总额为900万元，约占计划销售收入的1%。
此费用不包括销售部门的基本工资、奖金和福利费。
2、采购部
全年采购业务费用：
240万元
用于支付采购员差旅费、本部门办公通讯费、
物资卸车费
全年采购预算：
41，000万元
采购价格按2003年通行的市场价格控制
采购数量
（吨）
266826
62496
（公斤）
2970122
390713
144396
144396
2188242
585296
2138
1410990
1940
953
987
（公斤）
499968
312480
采购计划采购项目原材料废钢生铁合金高碳铬铁低碳铬铁铝丸铝线高碳锰铁中碳锰铁钼铁硅铁硅钙线低钒镍辅助材料电极活性石灰萤石
624960
3124800
187488
624960
312480
1312416
62496
31248
2499840
156240
312480
2187360
62496
6250
6250
6250
312480
93744
93744
43747
781200
1200
焦炭碳粉渣罐吹氧管保湿剂镁砂镁碳砖镁砖高铝砖黏土砖耐火粉耐火材料保护渣结晶器制管润滑油液压油保湿剂耐火材料轧辊润滑油打捆线重油
3、保供部
核定厂内汽车运输的吨公里运费。
核定车辆年维修保养费。
用以上两项费用作为保供部的预算
4、炼钢车间
每季度考核：
计划产量完成情况
下列项目的平均单耗
（1）炼钢单耗
燃料和动力
考核科目
单耗
电
382
水
氩气
氧气
27
压缩空气
36
发生炉煤
气
氮气
蒸汽
辅助材料
考核科目单耗
电极
活性石灰50
萤石1
焦炭2
碳粉10
渣罐
吹氧管2
保湿剂1
镁砂
镁碳砖
镁砖
高铝砖8
黏土砖
耐火粉1
2）连铸单耗燃料和动力
考核科目单耗电8水
氧气3
氩气
压缩空气35
乙炔
发生炉煤
气
辅助材料考核科目单耗耐火材料7
保护渣
结晶器制
润滑油
液压油
保湿剂
5、轧钢车间每季度考核：
计划产量完成情况下列项目的平均单耗：
燃料和动力
考核科目单耗
发生炉煤
气
电45
水35
氧气
乙炔
压缩空气13
辅助材料
考核科目单耗
耐火材料
轧辊
润滑油
打捆线
6、公辅车间
主要考核制氧站。
首先确定制氧站的消耗定额。
每季度考核计划产量完成情况和下列项目的平均单耗
附表一:
原材料库存资金占用计算表
年需要日需
单价
（吨/
经济
全年
补充
定货
定货
提前
定货
资金占用
原燃材料量要量
元）
批量
间隔
次数
期
点
（万元）
废钢
266826
920
10
生铁
62496
1270
10
高碳铬铁
5680
10
低碳铬铁
7200
10
铝丸
16500
10
铝线
19660
10
高碳锰铁
4510
10
中碳锰铁
7400
10
钼铁
81000
10
硅铁
4300
10
硅钙线
11000
10
低钒
68000
10
镍
73000
10
电极
28210
30
活性石灰15624
120
10
萤石
800
10
焦炭
560
10
碳粉
600
10
渣罐
2500
10
吹氧管
3500
10
保湿剂
1030
10
镁砂
520
10
镁碳砖
3000
10
镁砖
840
10
高铝砖
1500
10
黏土砖
830
10
耐火粉
920
10
耐火材料
1700
10
保护渣
1030
10
结晶器制管
75000
10
润滑油
6500
10
液压油
1000
10
保湿剂
1500
10
耐火材料
1700
10
轧辊
9500
10
润滑油
6500
10
打捆线
2400
10
重油
1200
1200
10
12
10
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