财务管理系统分析.doc

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××公司财务管理系统系统分析

一、财务管理系统的功能分析

1、组织结构图

财务管理系统

出纳

财务与成本会计

社会保险核算会计

账务税务和固定资产核算会计

会计主管

2、组织/功能关系表

功能

组织

出纳

工资、成本核算

收入支出、债权债务核算

财务会计报表编制

资本资金核算

记账

√

√

√

√

收付现金

√

编制报表

√

核算

√

√

√

银行对账

√

3、业务功能一览表

财务管理

总账管理

应收账管理

应付账管理

银行对账管理

固定资产管理

工资管理

成本管理

账簿报表管理

二、业务流程调查与分析

1、业务流程概况

财务科负责预算、决算的编制，资金收付、财务管理等工作。

出纳，具体办理与银行结算有关的业务，登记现金日记账和银行存款日记账，逐日做好现金的结算工作，认真保管好库存现金和各种有价证券及空白支票与空白收据。

财务与成本会计，负责拟定成本核算办法，加强成本管理的基础工作，组织好成本核算工作，负责待摊费用、预提费用的核算及各项成本的结转工作，做好成本核算的日常工作和明细合算，编制成本、费用报表，进行成本费用的分析和考核。

账务、税务、工资和固定资产会计，主要负责：

负责登记总账和明细账，做好各项财务结算工作，按时编制财务报表，编制财务情况说明书，具体组织上报全部财务会计报表，按月总结财务活动，按时编制提供财务分析报表及资料，按月编制各种纳税报表、及时缴纳税款，负责工资的结算与分配工作、及时向代发工资的银行提供职工工资明细表、按月计提职工福利费和工会经费等工作。

2、业务流程图

三、数据流程调查与分析

1、数据流程图

2、数据字典

①数据元素卡片：

数据元素编号：

D1

数据元素名称：

凭证编号

别名：

凭证流水号

数据类型：

数值型

宽度：

4

取值范围：

1—9999

②数据流卡片

数据流编号：

D1

数据流名称：

会计分录

别名：

分录

简述：

记账凭证的基本组成部分

组成：

科目代码、借贷方向、金额

③数据存储卡片

数据存储编号：

F1

数据存储名称：

记账凭证

来源：

有凭证处理产生

组成：

凭证日期、凭证类别、凭证编号、附件张数、会计分录、制证、主管、审核

④数据逻辑卡片

编号：

P1

名称：

编辑订货单

简述：

接到顾客订货单后作简单逻辑处理

输入：

订货单

输出：

合格、不合格

处理：

依照配件目录对订货单所要求的数量、质量进行分析

⑤外部实体卡片

编号：

001

名称：

顾客

输入的数据流：

订货单

输出的数据流：

发货单

3、描述处理逻辑

如果顾客的订货单符合配件目录

则确定订货

否则将不合格通知发给业务员

如果库存不满足订货单

则产生暂存的订货单

否则开发货单修改库存量