理财规划师基础知识真题及答案.docx
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理财规划师基础知识真题及答案
基础知识
2007 年 5 月
第一部分 职业道德
（第 1～25 题，共 25 道题）
一、职业道德基础理论与知识部分
（一） 单项选择题（第 1～8 题）
1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（ ）。
（A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准
（B）由行为人自己说了算
（C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断
（D）就是看其是否符合社会发展的基本要求
2、关于道德和法律，正确的说法是（ ）。
（A）道德比法律的威力小
（B）法律比道德要多一些实用性
（C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性
（D）道德比法律的适用范围广
3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（ ）。
（A）消极怠工 （B）罢式 （C）与企业协商 （D）诉诸法律
4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（ ）。
（A）君子喻于义，小人喻于利 （B）苟能获利，在所不惜
（C）义以为先，见利思义 （D）不犯法为上
5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（ ）。
（A）代际公平 （B）爱岗敬业 （C）团结合作 （D）科技为本
6、我国社会主义道德的基本原则是（ ）。
（A）个人主义 （B）集体主义 （C）功利主义 （D）利己主义
7、企业形象的本质在于（ ）。
（A）厂容厂貌 （B）企业信誉 （C）员工文明礼貌 （D）社会知名度
8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（ ）。
（A）没有职业道德，就没有职业技能
（B）没有职业技能，就没有职业道德
（C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升
（D）职业道德良好，职业技能就有了保障
（二）多项选择题（第 9～16 题）
9、关于职业道德，正确的说法是（ ）。
（A）它涉及到人们的内心信念
（B）它是以善恶进行评价的心理意识
（C）它是一种在内在的、强制性的约束机制
（D）它是人们职业活动的行为规范的总和
10、社会中存在这样一种说法：
“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。
在你看来，这种
说法（ ）。
（A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求
（B）有利于资源的最优化配置
（C）置个人利益于国家、社会利益之上
（D）不利于企业和个人的长远发展
11、在职业活动中，对竞争的正确理解是（ ）。
（A）为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程
（B）竞争的目的是为了打败对手，竞争就是你死我活的斗争过程
（C）竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的
（D）竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式
12、在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（ ）。
（A）美观时尚 （B）鞋袜搭配合理 （C）饮品和化妆靓丽 （D）姿势端正
13、在职业活动中，属于“忌语”的说法是（ ）。
（A）“我不知道” （B）“问别人去” （C）“着什么急” （D）“后边等着去”
14、下列责任主体中，违背办事公道要求的是（ ）。
（A）某酒店规定：
容貌不佳者，禁止入内就餐
（B）某纺织厂制度：
员工上厕所的时间一律不得超过 5 分钟
（C）某 IT 公司招工条件：
硕士以下学历者免谈
（D）某钢铁厂要求：
每天正式工作前，员工集体背诵厂训
15、在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（ ）。
（A）宁可自己吃亏，也不欺骗他人
（B）坚持诚信的无条件性原则
（C）提高产品质量和服务质量
（D）正确对待利益问题，不取不当之利
16、对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（ ）。
（A）脚踏实地，而不标新立异
（B）引入一种消费者还不熟悉的新产品
（C）开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场
（D）严格按照操作规程作业
二、职业道德个人表现部分（第 17～25 题）
17、如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你会（ ）。
（A）听任他怎么说，置之不理 （B）耐心向他说明实际情况
（C）反驳他的意见 （D）警告他，因为他说了不负责任的话
18、假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有
发现质量问题，你会（ ）。
（A）请求上司决定 （B）责备顾客，不退货
（C）认为顾客无理取闹，退货了事 （D）对顾客耐心解释，但不退货
19、在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。
张某不服，提起申诉。
你认为学校（
）。
（A）应该开除张某，维护纪律是没有条件的
（B）为了惩戒其他考生，开除张某是正确的
（C）不该开除张某，应给犯错误的人留个改正的机会
（D）不该开除张某，学校制度过于苛刻
20、如果想快速致富，你认为应该（ ）。
（A）凭自己的能力 （B）拉关系 （C）靠运气 （D）借助家庭背景
21、一个男子因为无钱给妻子治病而去做扒手。
你认为这个人是（ ）。
（A）可以原谅，但不能认同的 （B）值得同情，但不能原谅的
（C）值得理解，并需要原谅的 （D）令人惋惜，又令人痛恨的
22、公司老板经常要求员工加班，也从不支付报酬，但在这家公司工作，员工总的收入还是不错的，老板
也从不拖欠工资。
如果你讨厌加班，当老板要求你加班时，你会（ ）。
（A）拒绝加班，主动走人
（B）拒绝加班，等着老板开除自己
（C）可以加班，并通过多种方式要求老板支付报酬
（D）考虑收入问题，委屈自己来加班
23、上司误解了你，并当着同事的面批评了你，你会（ ）。
（A）当场进行反驳 （B）不说话
（C）事后找上司说明情况 （D）通过自己的朋友向上司解释
24、假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定
的销售任务，并在产品销售额中提取一定比例作为员工的工资，你会（ ）。
（A）状告企业侵权 （B）加强联系，扩大销售
（C）看看再说 （D）联络同事，一起抵制
25、对于一些人利用公家电话打私人电话的现象，你的看法是（ ）。
（A）别人打，自己就可以打 （B）可以打，每个人都难免有急事
（C）应公私分明，不能打 （D）可以打，这花费不了多少钱
第二部分 理论知识
（26～125 题，共 100 道题，满分为 100 分）
一、单项选择题（第 26～85 题，每小题 1 分，共 60 分
26、在财务安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。
（A）上方 （B）下方 （C）左方 （D）右方
答案：
A 解析：
财务安全表现为总收入大于总支出，则收入曲线位于支出曲线的上方
27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。
对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为
（ ）。
（A）进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目
（B）防守为主，基本不考虑高风险项目
（C）保守理财，安全是最重要的
（D）中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金
答案：
A 解析：
青年家庭理财风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型
28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现
客户财产增值。
（A）消费支出规划 （B）税收筹划 （C）投资规划 （D）财产分配与传承规划
答案：
C 解析：
客户进行理财规划的目的通常为财产的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增值对
应的是追求财务自由。
财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
因此，C
选项投资规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。
29、一般认为，现代理财起源于（ ）。
（A）英国证券业 （B）英国银行业 （C）美国保险业 （D）美国信托业
答案：
C 解析：
由于 1929 年 10 月股票暴跌引发经济危机，保险的社会稳定器功能使得保险公司的地位
得到了空前提高，同时在大危机下人们开始萌生了对个人生活的综合规划和资产配置需求，在这一背景下，
保险销售员在销售产品的同时也提供一些生活规划和资产运用的咨询服务，这就是现代理财的萌芽。
30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）。
（A）正的 （B）负的 （C）正负相间的 （D）固定的
答案：
B 解析：
资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性越低，而收益性较高的资
产其资产流动性往往欠佳资料：
根据 ABC 上市公司的简要财务报表，完成第 31～35 题（所有计算均采
用期末数，计算过程保留四位小数）。
资产负债表
编制单位：
ABC 公司 2006 年 12 月 31 日 单位：
千元
资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末）
流动资产：
流动负债：
货币资金 2,000 应付账款 2,000
应收账款 3,500 应付票据 2,000
存货 15,000 应付工资 5,000
流动资产合计 20,500 流动负债合计 9,000
固定资产净值 50,000 长期负债 12,000
其他长期资产 5,000 股本（500 万股，每股面值 1 元） 5,000
资本公积 40,000
未分配利润 9,500
资产合计 75,500 负债及所有者权益合计 75,500
利润表
编制单位：
ABC 公司 2006 年度 单位：
千元
项目 金额
主营业务收入 8,000
主营业务成本 5,250
主营业务利润 2,750
管理费用 7,00
财务费用（全部为利息支出） 300
利润总额 1,750
所得税 5,00
净利润 1,250
31、如果 ABC 公司的股票现行市价为每股 8 元，则 ABC 公司股票的市盈率为（ ）。
（A）3 （B）8 （C）16 （D）32
答案：
D 解析：
市盈率等于每股市价除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益则等于净利润除
以股本即 1250/5000=0.25。
即可求出市盈率=8/0.25=32
32、ABC 公司决定今年支付每股股利 0.1 元，则 ABC 公司的的股利支付率为（ ）。
（A）2.5% （B）28.57% （C）32% （D）40%
答案：
D 解析：
股利支付率等于每股股利除以每股收益即 0.1/（1250/5000）=0.4
33、ABC 公司的应收账款周转率是（ ）。
（A）0.79 （B）0.91 （C）2.29 （D）1.70
答案：
C
解析：
应收账款周转率等于销售收入除以应收账款即 8000/3500=2.2857，保留两位小数即 2.29
34、ABC 公司的销售毛利率是（ ）。
（A）65.63% （B）52.38% （C）34.38% （D）15.63%
答案：
C
解析：
销售毛利率等于销售收入减销售成本除以销售收入即（8000—5250）/8000=0.3438
35、ABC 公司的流动比率是（ ）。
（A）2.28 （B）0.61 （C）1.67 （D）1.56
答案：
A 解析：
流动比率等于流动资产除以流动负债即 20500/9000=2.2778
36、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）。
（A）贸易资金流动 （B）保值性资本流动
（C）银行资金流动 （D）投机性资本流动
答案：
D 解析：
投资性资本流动是各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换为另一种货币
或一国资本向一国转移有利可图时发生的资本流动。
即本题中外国货币以目前汇率涌入我国后市人民币上
涨可获取汇率差。
37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：
成长性资产：
30%～50%，定息资产：
50%～70%。
则该客户投资偏好分类应属于（ ）。
（A）轻度保守型 （B）中立型 （C）轻度进取型 （D）进取型
答案：
A 解析：
保守型成长性资产为 30%以下定息资产 70%以上；轻度保守型成长性资产 30%-50%定息
资产在 50%-70%；中立型成长性资产 50%-70%定息资产在 30%-50%；轻度进取型成长性资产 70%-80%定
息资产 20%-30%；进取型成长性资产 80%-100%定息资产 0%-20%
38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的
一项是（ ）。
（A）理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例
（B）理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析
（C）理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况
（D）理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要
答案 D 家庭资金保持一定的流动性是为了满足交易动机和预防动机，是为满足个人或家庭日常家庭费用
的需要以及突发性资金需求，无论财务状况如何都要保持一定的现金流量。
39、有关客户净资产的说法中，（ ）是错误的。
（A）净资产一般应为正值
（B）净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增加净资产
（C）理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构
（D）取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一
答案：
B 解析：
总资产和总负债决定净资产量，并非只片面决定财富量
40、即付比率的意义在于（ ）。
（A）了解客户家庭资产负债情况
（B）考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力
（C）考察客户综合偿债能力的高低
（D）考察客户通过投资提高净资产规模的能力
答案：
B 解析：
即付比率是指现金类资产与流动性负债之间的关系，反映的是短期偿债能力。
41、GDP 的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义 GDP 和实际 GDP。
名义 GDP 是用生产物品和劳务的（ ）价格计算的全部最终产品的价值。
而实际 GDP 是用（ ）的价格
为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。
（A）从前一年，当年 （B）当年，从前某一年
（C）从前某一年，当年 （D）当年，从前一年
答案：
B
42、（ ）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品
和工资等。
（A）GDP 折数数 （B）实际购买力指数 （C）消费者价格指数 （D）生产者价格指数
答案：
D
43、总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。
总需求曲线表示社会的需求问题和价格水平之间（ ）
的关系。
（A）正相关 （B）恒定 （C）负相关 （D）不确定
答案：
C 解析：
在社会需求关系中，需求总量和价格成反比，需求量越大则价格越低
44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。
（A）充分就业 （B）结构性失业 （C）周期性失业 （D）摩擦性失业
答案：
A 解析：
如果“非自愿失业”已消除，失业仅限于磨擦失业、结构性失业和自愿失业的话，就是实
现了充分就业。
一般认为充分就业不是百分之百就业，充分就业并不排除象磨擦失业这样的失业情况存在。
大多数经济学家认为存在 4%-6%的失业率是正常的，此时社会经济处于充分就业状态。
45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。
这一组指标主要与经济未来的生产和就业需
求有关，主要包括货币供应量、股票价格指数等。
（A）先行指标 （B）同步指标 （C）滞后指标 （D）固定指标
答案：
A
46、（ ）不属于 M3 的构成部分。
（A）现金 （B）活期存款 （C）银行承兑汇票 （D）公司债券
答案：
D 解析：
根据我国货币划分 M3 包括“流通的现金，企业、机关团体、部队的活期存款，农村活期
存款，城乡储蓄存款，企业、机关团体、不对的定期存款，财政金库存款，银行兑换在途资金，其他非银
行金融机构存款”。
而公司债券属于商业票据，是一种融资工具，从属性上划分属于金融工具，并且不具
备货币的特征。
47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。
（A）原始存款 （B）派生存款 （C）信用创造 （D）现金存款
答案：
D
48、根据费雪方程式，假设名义利率为 4.5%，预期通货膨胀率为 4%，则实际利率为（ ）。
（A）0.48% （B）0.50% （C）0.99% （D）1.48%
答案：
A
解析：
根据费雪方程式：
Rv=（1+Rn）/（1+Pe）-1，Rn 为名义利率，Pe 为预期通货膨胀率。
49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。
（A）需求拉动型通货膨胀 （B）输入型通货膨胀
（C）成本推动型通货膨胀 （D）结构型通货膨胀
答案：
B
解析：
由于一国经济与国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时这种价格上涨
就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象称之为输出
型通货膨胀。
50、某只股票今天上涨的概念是 34%，下跌的概率是 40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（）。
（A）26% （B）34% （C）60% （D）66%
答案：
D
解析：
不上涨的概率即除去上涨的概率，其中包括下跌的概率因此必然大于 40%，1-34%=66%
51、设 A 与 B 是相互独立的事件，已知 P（A）=1/3，P（B）=1/4，则 P（A×B）=（ ）。
（A）1/12 （B）1/4 （C）1/3 （D）7/12
答案：
A 解析：
独立事件概率即 P（A 和 B）=P（A*B）=P（A）*P（B）=1/3*1/4=1/12
52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：
11.50 元，11.28 元，11.75 元。
那么该股票这三天的样本
方差为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。
（A）0.24 （B）0.23 （C）0.11 （D）0.06
答案：
D 解析：
通过直接法计算数学期望（ 11.50+11.28+11.75 ） /3=11.51 ， 然后利用样本方差公式
2 1 [（11.50 11.51）2 （11.28 11.51）2 （11.75 11.51）2 ]保留两位小数点即 0.06
53、理财规划师为某客户挑选了 5 只股票作为资产配置，其价格分别为 3.2 元、5.5 元、6 元、5.5 元、5.6
元，则这 5 只股票价格的众数为（ ）。
（A）3.2 元 （B）5.5 元 （C）5.6 元 （D）6 元
答案：
B
解析：
众数是指在样本中出现最多的变量，在本题中 5.5 所出现的次数最多，是这组数据中的众数
54、某客户在年初时购买了价值 1,000元的股票，在持有期间所得红利为 80元，年底售出股票获得
1,200 元，则投资该股票的回报率为（ ）。
（A）23.3% （B）28.0% （C）8.0% （D）20.0%
答案：
B
解析：
回报率等于收益除以成本，在此题中红利也属于收益部分，因此回报率应为（200+80）
/1000=0.28
55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为 10 亿美元，活期存款的法定准备金率为 8%，
定期存款的准备金率为 4%，定期存款比率为 40%，超额准备金率为 5%，通货比率为 20%，则该国的货
币存量为（ ）美元。
（A）32.18 亿 （B）34.50 亿 （C）34.68 亿 （D）35.12 亿
答案：
C 解析：
乔顿货币乘数模型为 10*（1+20%）/（8%+4%*40%+5%+20%）=38.6421
56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。
（A）净价交易 （B）竞价交易 （C）全价交易 （D）现价交易
答案：
A
57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持债券和转付
债券三种。
（A）资产类型 （B）转化类型 （C）基本结构 （D）资产组合
答案：
C
58、（）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。
（A）
贷款信托 （B）证券投资信托（C）股权投资信托（D）权益投资信托
答案：
B 解析：
根据集合资金信托计划分类，受托人接受委托人的委托，将信托资金按照双方的约定，投
资于证券市场的信托产品，为证券投资集合资金信托
59、（ ）不是被动管理基金的理念。
（A）市场是有效的 （B）证券价格反映了所有信息
（C）基金管理人应当提取较低管理费用 （D）证券市场中存在定价错误的证券
答案：
D 解析：
被动管理基金实施消极的管理策略，认为市场是有效的，证券的价格反映所有信息，不存
在定价错误的证券，市场的运动趋势和证券价格的变化方向不可以预测，个人无法战胜市场，在长期中不
能获得超过其承担的风险水平之上的超额收益。
60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。
（A）最大诚信 （B）近因 （C）可保利益 （D）损失补偿
答案：
A 解析：
最大诚信原则的基本内容包括告知、保证、弃权与禁止反言。
早期的保险合同及有关法律
规定中的告知与保证是对投保人与被保险人的约束，现代保险合同及有关法律规定中的告知与保证则是对
投保人、被保险人和保险人的共同约束。
弃权与禁止反言主要约束保险人的。
61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的
义务。
（A）及时缴纳保险费
（B）依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用
（C）维护保险标的处于安全状态
（D）发生保险事故及时通知
答案：
B 解析：
依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用，属于保险合同中保险人应当履行的义
务
62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）。
（A）风险因素 （B）风险事件 （C）风险载体 （D）风险损失
答案：
C
63、自 2006 年 1 月 1 日起，在计算个人所得税时纳税人每月工资、薪金所得的免征额为
（A）1,600 元 （B）2,000 元 （C）3,200 元 （D）4,000 元
答案：
A
解析：
我国 2006 年前免征额为 800 元，2006 年 1 月 1 日后免征额为 1600 元，2008 年 3 月 1 日开始
免征额为 2000 元
64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）。
（A）以一个月内取得的收入为一次纳税
（B）以连续取得的收入加总起业为一次纳税
（C）以每次取得劳务报酬收入为一次纳税
（D）如超过 20,000 元，适用税率要加成
答案：
A 解析：
关于劳务报酬所得分为两种情况，一、只有一次性收入的，以取得该项收入为一次，接受
客户的委托，按照客户的要求，完成一次劳务后取得收入；二、属于同一事项连续取得收入的，以一个月
内取得的收入为一次。
65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对
企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。
其中，劳务报酬所得税目和个体工商业
户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。
（A）3 级和 5 级 （B）5 级和 3 级 （C）9 级和 5 级 （D）5 级和 9 级
答案：
A
66、张某 2006年某月的工资总额为 5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得
税（ ）。
（A）385 元 （B）525 元 （C）485 元 （D）675 元
答案：
A 解析：
应纳税额=应纳税所得额*适用税率—速算扣除数，题中指出时间点为 2006 年即免征额为
1600 元，因此应纳税所得额为 5000-16000=3400，对应税率为 15%速算扣除为 125 元，
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