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现金及约当现金

现金及约当现金

九十五年

九月三十日

九十四年

九月三十日

庫存現金及週轉金

$18,737

$18,737

銀行支票及活期存款

2,941,498

1,572,170

銀行定期存款

1,200,000

1,500,000

銀行可轉讓定存單

1,000,000

2,500,000

約當現金－短期票券

5,191,564

9,671,198

$10,351,799

$15,262,105

　　截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日幣6,644千圓）。

公平價值變動列入損益之金融資產

　　本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及11,363,861千元，指定之目的要紧用以排除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。

截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313千元。

備供出售金融資產

九十五年九月三十日

九十四年九月三十日

流動

非流動

流動

非流動

上市（櫃）公司股票

　　MaruichiSteelTubeLtd.

$-

$757,920

$-

$757,920

　　展茂光電公司

-

243,290

-

243,290

　　唐榮鐵工廠公司

-

-

-

-

　　台灣積體電路製造公司

967,456

-

967,456

-

次順位金融債券－合庫商業銀行公司

250,520

-

250,700

-

備抵評價

3,176,017

1,299,514

-

-

$4,393,993

$2,300,724

$1,218,156

$1,001,210

　　唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以成本衡量之金融資產－非流動改列為備供出售金融資產－非流動，並認列612,144千元之金融商品未實現利益。

　　上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176千元。

　　本公司為投資MaruichiSteelTubeLtd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。

應收票據及帳款

　　本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。

依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。

　　本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度25億元。

客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。

上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。

本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。

　　九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料列示如下：

讓售交易對象

讓售金額

相關費用

已收現金額

利率％

九十五年前三季

應收帳款

　　兆豐國際商業銀行

$7,234,897

$55,546

$7,179,351

1.57～1.95

　　台灣銀行

787,908

4,700

783,208

1.57～1.95

$8,022,805

$60,246

$7,962,559

九十四年前三季

應收票據

　　兆豐票券

$3,121,131

$18,920

$3,102,211

1.70～2.10

應收帳款

　　兆豐國際商業銀行

4,620,170

30,500

4,589,670

1.64～2.10

　　台灣銀行

2,617,687

17,757

2,599,930

1.64～4.16

7,237,857

48,257

7,189,600

$10,358,988

$67,177

$10,291,811

存　　貨

九十五年

九月三十日

九十四年

九月三十日

製成品

$5,885,973

$5,794,472

在製品

10,649,741

9,736,388

原　　料

7,608,627

9,603,307

物　　料

5,501,129

5,003,972

燃　　料

109,822

94,800

在途材料及未分配運什費等

2,064,224

3,736,277

其　　他

678,254

203,539

32,497,770

34,172,755

減：

備抵存貨損失

-

159,556

$32,497,770

$34,013,199

以成本衡量之金融資產

九十五年

九月三十日

九十四年

九月三十日

非上市（櫃）公司一般股

　　台灣工業銀行公司

$1,000,000

$1,000,000

　　開發國際投資公司

500,000

500,000

　　亞太固網寬頻公司

240,000

240,000

　　生華創業投資公司

102,000

120,000

　　華聯生物科技公司

73,370

105,370

　　欣欣水泥企業公司

75,760

-

　　海外投資開發公司

50,000

50,000

　　交銀第一創業投資公司

50,000

50,000

　　漢威巨蛋開發公司

-

135,000

　　唐榮鐵工廠公司

-

-

非上市（櫃）公司特別股

　　東亞聯合鋼鐵公司（A種）

2,804,500

2,929,000

　　中龍鋼鐵公司（甲種）

999,877

999,877

基　　金

　　中加生物科技發展基金

179,264

189,850

$6,074,771

$6,319,097

　　本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。

　　九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000千元。

　　九十五年八月本公司向非關係人購入欣欣水泥企業公司一般股8,609千股，每股8.8元，總價款75,760千元，持股9%。

該公司要紧從事水泥製造及運銷等業務。

　　九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。

截至九十五年九月底止，本公司已依協議書約定匯出100億日圓（附註十六及二十六）取得該公司A種特別股。

本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。

本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權轉讓予中鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。

　　本公司承諾投資中加生物科技發展基金100單位（計加幣10,000千元），依合約規定按投資進度支付股款，截至九十五年九月底已投資219,025千元（加幣9,435千元）。

另上述累積投資金額與九十五年九月底帳列金額之差異主係該基金發放股利而沖減投資成本所致。

　　九十五年九月華聯生物科技公司辦理減資彌補虧損，是以本公司認列減損損失32,000千元，及九十四年度本公司經評估提列亞太固網寬頻公司減資損失906,000千元，皆列入營業外費損項下。

無活絡市場之債券投資

九十五年

九月三十日

九十四年

九月三十日

國內非上市（櫃）公司特別股

　　台灣高速鐵路公司（丙種）

$4,646,990

$4,646,990

　　台灣高速鐵路公司（乙種）

934,384

934,384

　　太景生物科技公司（乙種）

300,000

150,000

$5,881,374

$5,731,374

　　九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元，取得乙種特別股100,000千股（特別股年息5%，累積不可參加，發行期間六年，到期日三個月前可展延13個月）。

另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元，共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股（發行期間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉換期間轉換成一般股且屆期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。

該公司要紧從事大眾捷運系統之興建及營運業務。

　　九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司各150,000千元，共取得乙種特別股20,000千股（持股24%，年息8%，非累積可參加，於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權，佔有表決權總數9%），該公司要紧從事新藥研發等業務。

本公司得於九十六年七月以後，要求該公司以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。

採權益法之長期股權投資

九十五年九月三十日

九十四年九月三十日

金額

持股比例（％）

金額

持股比例（％）

按會計師核閱報表為評價基礎之上市（櫃）公司

　　中鴻鋼鐵公司（中鴻）

$2,567,159

24

$2,281,463

24

　　中鋼碳素化學公司（中碳）

1,135,671

30

1,016,811

30

　　中聯資源公司（中聯）

628,548

20

589,096

20

　　中國鋼鐵結構公司（中鋼構）

516,079

18

468,559

18

　　中宇環保工程公司（中宇）

379,451

36

395,024

36

5,226,908

4,750,953

減：

子公司持有本公司股票視為庫藏股票

332,962

324,979

4,893,946

4,425,974

按未經會計師核閱報表為評價基礎之非上市（櫃）公司

　　中龍鋼鐵公司（中龍）

15,634,749

47

14,952,044

47

　　中盈投資開發公司（中盈）

8,559,914

100

6,190,716

100

　　中鋼運通公司（中運）

7,749,005

100

7,463,623

100

　　中鋼鋁業公司（中鋁）

7,191,482

100

6,810,080

98

（接次頁）

（承前頁）

九十五年九月三十日

九十四年九月三十日

金額

持股比例（％）

金額

持股比例（％）

　　中欣開發公司（中欣）

$4,644,724

100

$4,764,706

100

　　高雄捷運公司（高捷）

3,063,882

31

3,191,199

31

　　ChinaSteelAsiaPacificHoldingsPteLtd（CSAPH）

2,684,218

100

2,414,688

100

　　中貿國際公司（中貿）

1,048,744

100

1,021,030

100

　　廣耀投資開發公司等三家

1,739,288

99

1,561,732

99

　　中鋼機械公司（中機）

832,158

100

797,073

100

　　中冠資訊公司（中冠）

600,763

100

524,645

99

　　中鋼保全公司（中保）

245,892

100

232,670

100

　　台灣車輛公司（台車）

251,377

22

156,254

27

　　漢威巨蛋開發公司（漢威）

189,419

18

-

-

　　高科磁技公司（高磁）

69,406

50

-

50

　　寶來迎賓開發公司（寶來迎賓）

50,815

45

-

-

　　中鋼企管顧問公司（中顧）

7,938

38

7,355

38

　　台安生物科技公司（台安生技）

3,899

17

2,908

17

54,567,673

50,090,723

減：

子公司持有本公司股票視為庫藏股票

970,451

931,496

53,597,222

49,159,227

$58,491,168

$53,585,201

預付長期投資款

$72,000

$-

　　截至九十五年及九十四年九月底止，本公司對中鴻公司之綜合持股為39%，包括直截了当持股24%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司間接持股15%。

另本公司對台安生技之綜合持股為22%，包括直截了当持股17%及經由中碳公司間接持股5%。

本公司九十四年三月及九十三年十一月已投資漢威公司135,000千元，於九十五年六月再投資63,000千元，另中欣公司九十五年四月亦投資漢威公司；因此本公司對該公司之綜合持股已達34%，包括直截了当持股18%及經由中欣公司間接持股16%。

是以本公司將對漢威公司之投資原採以成本衡量之金融資產－非流動，改列為採權益法評價之長期股權投資。

另九十五年九月本公司再投資漢威公司72,000千元，因尚未完成增資登記，是以列入預付長期投資款。

　　九十四年間中龍公司分別辦理現金增資發行新股及盈餘轉增資，本公司增加投資金額13,230,426千元，取得一般股980,032千股（每股13.5元）及持有之甲種特別股亦配發股票股利，持股比例由37%提高為47%。

　　九十四年八月CSAPH辦理減資退回股本美金18,000千元（股數29,455千股）。

　　九十五年五月本公司投資寶來迎賓54,000千元，取得一般股5,400千股，持股45%，預計投資總額為216,000千元。

該公司將從事休閒旅館之業務，目前仍於創業期間。

　　採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十五年九月底股票收盤價及九十四年九月份股票平均收盤價計算之市價分別為9,157,998千元及8,523,304千元。

　　本公司董事會決議參與中船、中龍及台車等公司之現金投（增）資案，截至九十五年九月底止尚待執行額度計6,220,004千元，執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。

　　九十五及九十四年前三季依權益法認列投資（損）益之內容如下：

被投資公司

九十五年前三季

九十四年前三季

按會計師核閱報表認列

　　中　　鴻

$1,388,923

$468,229

　　中　　碳

271,632

222,127

　　中　　聯

109,016

104,226

　　中鋼構

41,048

183,142

　　中　　宇

（1,986）

28,842

1,808,633

1,006,566

（接次頁）

（承前頁）

被投資公司

九十五年前三季

九十四年前三季

按未經會計師核閱報表認列

　　中　　運

$2,537,481

$2,262,108

　　廣耀等三家

878,216

230,644

　　中　　盈

724,228

619,971

　　中　　鋁

541,210

297,570

　　中　　龍

533,971

195,718

　　CSAPH

244,440

163,416

　　中　　貿

241,946

255,621

　　中　　冠

61,440

60,420

　　中　　機

2,454

101,537

　　其　　他

53,852

33,975

5,819,238

4,220,980

$7,627,871

$5,227,546

　　上列按未經會計師核閱報表認列投資損益之被投資公司九十五及九十四年上半年度財務報表業經會計師查核並出具無保留意見之查核報告在案。

　　本公司九十四年前三季依持股比例認列被投資公司長期投資未實現跌價損失為7,577千元。

　　九十五年前三季依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利益為2,328,137千元。

　　本公司九十五及九十四年前三季因長期股權投資產生之累積換算調整數分別增加61,403千元及179,602千元。

　　本公司因長期股權投資及認列子公司獲配本公司現金股利等缘故，九十五年前三季調增資本公積283,445千元及調減保留盈餘6,490千元及九十四年前三季調增資本公積274,944千元及調減保留盈餘10,149千元。

　　本公司九十五及九十四年前三季因認列子公司出售本公司股票而分別調增資本公積12,976千元及33,830千元。

固定資產

成本

重估增值

合計

九十五年九月三十日

　　成本及重估增值

　　　　土　　地

$8,208,710

$5,840,732

$14,049,442

　　　　土地改良物

4,212,123

492,990

4,705,113

　　　　房屋建築及設備

36,851,150

2,423,546

39,274,696

　　　　機械設備

214,048,730

8,591,168

222,639,898

　　　　交通及運輸設備

1,470,177

27,233

1,497,410

　　　　雜項設備

3,086,014

31,747

3,117,761

267,876,904

17,407,416

285,284,320

　　累計折舊

　　　　土地改良物

3,189,502

429,948

3,619,450

　　　　房屋建築及設備

16,086,669

1,664,831

17,751,500

　　　　機械設備

167,607,493

8,589,074

176,196,567

　　　　交通及運輸設備

1,138,614

27,221

1,165,835

　　　　雜項設備

2,399,972

31,733

2,431,705

190,422,250

10,742,807

201,165,057

　　未完工程

25,764,725

-

25,764,725

$103,219,379

$6,664,609

$109,883,988

九十四年九月三十日

　　成本及重估增值

　　　　土　　地

$7,994,055

$5,840,732

$13,834,787

　　　　土地改良物

4,216,794

492,990

4,709,784

　　　　房屋建築及設備

36,118,327

2,424,257

38,542,584

　　　　機械設備

212,753,752

8,845,637

221,599,389

　　　　交通及運輸設備

1,451,938

33,748

1,485,686

　　　　雜項設備

3,027,139

31,795

3,058,934