现金及约当现金.docx
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现金及约当现金
現金及約當現金
截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日
幣6,644千圓）。
公平價值變動列入損益之金融資產
本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放
型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及
11,363,861千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投
資收益會計處理不一致。
截至九十五年第三季止，指定公平價值變動
列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313
千元。
備供出售金融資產
非流動
唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，
是以將其以
成本衡量之金融資產-非流動改列為備供出售金融資產-非流動，並認
列612,144千元之金融商品未實現利益。
上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益
為537,176千元。
而舉借約同額之外幣長期
本公司為投資MaruichiSteelTubeLtd.
借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。
應收票據及帳款
本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。
依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。
本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度25億元。
客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。
上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。
本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。
九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料
列示如下:
九十四年前三季
存貨
九
九
十五年月三十日
九
九
十四年月三十日
製成品
$5,885,973
$5,794,472
在製品
10,649,741
9,736,388
原料
7,608,627
9,603,307
物料
5,501,129
5,003,972
燃料
109,822
94,800
在途材料及未分配運什費等
2,064,224
3,736,277
其他
678,254
203,539
32,497,770
34,172,755
減：
備抵存貨損失
—
159,556
$32,497,770
$34,013,199
以成本衡量之金融資產
九
十五年
九
十四年
九
月三十日
九
月三十日
非上市（櫃）公司普通股
台灣工業銀行公司
$1,000,000
$1,000,000
開發國際投資公司
500,000
500,000
亞太固網寬頻公司
240,000
240,000
生華創業投資公司
102,000
120,000
華聯生物科技公司
73,370
105,370
欣欣水泥企業公司
75,760
-
海外投資開發公司
50,000
50,000
交銀第一創業投資公司
50,000
50,000
漢威巨蛋開發公司
-
135,000
唐榮鐵工廠公司
-
-
非上市（櫃）公司特別股
東亞聯合鋼鐵公司（A種）
2,804,500
2,929,000
中龍鋼鐵公司（甲種）
999,877
999,877
基金
中加生物科技發展基金
179,264
189,850
$6074771
$6319097
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公
平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。
九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000千元。
九十五年八月本公司向非關係人購入欣欣水泥企業公司普通股8,609千股，每股8.8元，總價款75,760千元，持股9%。
該公司主要從事水泥製造及運銷等業務。
九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。
截至九十五年九月底止，本公司已依協議書約定匯出100億日圓
（附註十六及二十六）取得該公司A種特別股。
本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。
本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權轉讓予中鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。
本公司承諾投資中加生物科技發展基金100單位（計加幣10,000千元），依合約規定按投資進度支付股款，截至九十五年九月底已投資219,025千元（加幣9,435千元）。
另上述累積投資金額與九十五年九月底帳列金額之差異主係該基金發放股利而沖減投資成本所致。
九十五年九月華聯生物科技公司辦理減資彌補虧損，是以本公司
認列減損損失32,000千元，及九十四年度本公司經評估提列亞太固網
無活絡市場之債券投資
九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元，取得
乙種特別股100,000千股（特別股年息5%，累積不可參加，發行期間六年，到期日三個月前可展延13個月）。
另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元，共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股（發行期間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆
期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。
該公司主要從事大衆捷運系統之興建及營運業務。
九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司各150,000千元，共取得乙種特別股20,000千股（持股24%,年息8%,非累積可參加，於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權，佔有表決權總數9%），該公司主要從事新藥研發等業務。
本公司得於九十六年七月以後，要求該公司以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。
採權益法之長期股權投資
九十五年九月三十日持股比例（％）
按會計師核閱報表為評價基礎之上市（櫃）公司
中鴻鋼鐵公司（中鴻）
$2,567,159
24
$2,281,463
24
中鋼碳素化學公司（中
碳）
1,135,671
30
1,016,811
30
中聯資源公司（中聯）
628,548
20
589,096
20
中國鋼鐵結構公司（中鋼
構）
516,079
18
468,559
18
中宇環保工程公司（中
宇）
379,451
36
395,024
36
5,226,908
4,750,953
減：
子公司持有本公司股票視
為庫藏股票
332,962
324,979
4,893,946
4,425,974
按未經會計師核閱報表為評價基礎之非上市（櫃）公司
中龍鋼鐵公司（中龍）中盈投資開發公司（中
15,634,749
47
14,952,044
47
盈）
8,559,914
100
6,190,716
100
中鋼運通公司（中運）
7,749,005
100
7,463,623
100
中鋼鋁業公司（中鋁）
7,191,482
100
6,810,080
98
$72000
（承前頁）
九十五年九月三十日
九十四年九月三十日
金額
持股比例（％）
金額
持股比例（％）
中欣開發公司（中欣）
$4,644,724
100
$4,764,706
100
高雄捷運公司（高捷）
3,063,882
31
3,191,199
31
ChinaSteelAsiaPacific
HoldingsPteLtd
（CSAPH）
2,684,218
100
2,414,688
100
中貿國際公司（中貿）
1,048,744
100
1,021,030
100
廣耀投資開發公司等三
家
1,739,288
99
1,561,732
99
中鋼機械公司（中機）
832,158
100
797,073
100
中冠資訊公司（中冠）
600,763
100
524,645
99
中鋼保全公司（中保）
245,892
100
232,670
100
台灣車輛公司（台車）
251,377
22
156,254
27
漢威巨蛋開發公司（漢
威）
189,419
18
-
-
高科磁技公司（高磁）
69,406
50
-
50
寶來迎賓開發公司（寶來
迎賓）
50,815
45
-
-
中鋼企管顧問公司（中
顧）
7,938
38
7,355
38
台安生物科技公司（台安
生技）
3,899
17
2,908
17
54,567,673
50,090,723
子公司持有本公司股票視
為庫藏股票
970,451
931,496
53597222
49159227
$58.491.168
$53,585,201
預付長期投資款
減:
股為39%，包括直接持股24%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司
間接持股15%0另本公司對台安生技之綜合持股為22%，包括直接持
股17%及經由中碳公司間接持股5%。
本公司九十四年三月及九十三年
十一月已投資漢威公司135.000千元，於九十五年六月再投資63,000
千元，另中欣公司九十五年四月亦投資漢威公司；因此本公司對該公
司之綜合持股已達34%,包括直接持股18%及經由中欣公司間接持股16%。
是以本公司將對漢威公司之投資原採以成本衡量之金融資產-非流動，改列為採權益法評價之長期股權投資。
另九十五年九月本公司再投資漢威公司72,000千元，因尚未完成增資登記，是以列入預付長期投資款。
九十四年間中龍公司分別辦理現金增資發行新股及盈餘轉增資,本公司增加投資金額13,230,426千元，取得普通股980,032千股（每股13.5元）及持有之甲種特別股亦配發股票股利，持股比例由37%提高為47%。
九十四年八月CSAPH辦理減資退回股本美金18,000千元（股數29,455千股）。
九十五年五月本公司投資寶來迎賓54,000千元，取得普通股5,400千股，持股45%，預計投資總額為216,000千元。
該公司將從事休閒旅館之業務，目前仍於創業期間。
採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十五年九月底股票收盤價及九十四年九月份股票平均收盤價計算之市價分別為9,157,998千元及8,523,304千元。
本公司董事會決議參與中船、中龍及台車等公司之現金投（增）資案，截至九十五年九月底止尚待執行額度計6,220,004千元，執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。
九十五及九十四年前三季依權益法認列投資（損）益之內容如下：
中
鴻
$1,388,923
$468,229
中
碳
271,632
222,127
中
聯
109,016
104,226
中鋼
岡構
41,048
183,142
中
宇
（1,986）
28842
1,808,633
1,006,566
九十五年前三季
按會計師核閱報表認列
九十四年前三季
（承前頁）
中
運
$2,537,481
$2,262,108
廣耀等三家
878,216
230,644
中
盈
724,228
619,971
中
鋁
541,210
297,570
中
龍
533,971
195,718
CSAPH
244,440
163,416
中
貿
241,946
255,621
中
冠
61,440
60,420
中
機
2,454
101,537
其
他
53,852
33,975
5,819,238
4,220,980
$7627871
$5227546
九十五年前三季
被投資公司按未經會計師核閱報表認列
上列按未經會計師核閱報表認列投資損益之被投資公司九十五及
九十四年上半年度財務報表業經會計師查核並出具無保留意見之查核
報告在案。
本公司九十四年前三季依持股比例認列被投資公司長期投資未實
現跌價損失為7,577千元。
九十五年前三季依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利
益為2,328,137千元。
本公司九十五及九十四年前三季因長期股權投資產生之累積換算
調整數分別增加61,403千元及179,602千元。
本公司因長期股權投資及認列子公司獲配本公司現金股利等原
因，九十五年前三季調增資本公積283,445千元及調減保留盈餘6,490
千元及九十四年前三季調增資本公積274,944千元及調減保留盈餘
10,149千元。
本公司九十五及九十四年前三季因認列子公司出售本公司股票而
分別調增資本公積12,976千兀及33,830千兀。
固定資產
成本
重
估增值
合計
九十五年九月三十日
成本及重估增值
土地
$8,208,710
$
5,840,732
$14,049,442
土地改良物
4,212,123
492,990
4,705,113
房屋建築及設備
36,851,150
2,423,546
39,274,696
機械設備
214,048,730
8,591,168
222,639,898
交通及運輸設備
1,470,177
27,233
1,497,410
雜項設備
3,086,014
31,747
3,117,761
267,876,904
17,407,416
285,284,320
累計折舊
土地改良物
3,189,502
429,948
3,619,450
房屋建築及設備
16,086,669
1,664,831
17,751,500
機械設備
167,607,493
8,589,074
176,196,567
交通及運輸設備
1,138,614
27,221
1,165,835
雜項設備
2,399,972
31,733
2,431,705
190,422,250
10,742,807
201,165,057
未完工程
25,764,725
—
25,764,725
$103219379
$
6664609
$109883988
九十四年九月三十日
成本及重估增值
土地
$7,994,055
$
5,840,732
$13,834,787
土地改良物
4,216,794
492,990
4,709,784
房屋建築及設備
36,118,327
2,424,257
38,542,584
機械設備
212,753,752
8,845,637
221,599,389
交通及運輸設備
1,451,938
33,748
1,485,686
雜項設備
3,027,139
31,795
3,058,934
265562005
17,669,159
283231164
累計折舊
土地改良物
3,064,470
418,944
3,483,414
房屋建築及設備
15,164,781
1,608,865
16,773,646
機械設備
163,825,992
8,841,705
172,667,697
交通及運輸設備
1,152,534
33,725
1,186,259
雜項設備
2,319,106
31,780
2,350,886
185526883
10935019
196461902
未完工程
16,192,588
■
16,192,588
$96227710
$
6734140
$102961850
本公司於七十年及八十三年辦理固定資產及專利使用權重估價，
增加固定資產成本及專利使用權之帳面金額計17,662,343千元，並於
減除估計之土地增值稅準備3,370,813千元後之淨額計14,291,530千
元，列入資本公積，此項資本公積以前年度經辦理轉增資13,952,356
千元，餘額減為339,174千元。
九十四年一月政府修訂土地稅法，調降
土地增值稅稅率，上述原估列之土地增值稅準備減少1,196,189千元已
轉列資本公積，致資本公積餘額增為1,535,363千元。
九十四年二月本公司出售臺北市鴻霖大樓之土地與房屋建築及設
備，處分利益為68,026千元（沖轉土地增值稅準備3,500千元），是以
截至九十五年九月底止，土地增值稅準備減少為2,171,124千元。
另九
十四年一月本公司向子公司中欣公司購買前鎮區獅甲段土地，取得價
款為834,673千元，沖減八十八年本公司出售該土地予中欣公司時產生
之遞延貸項（聯屬公司間利益）268,876千元，認列實際成本為565,797
千元。
出租資產-淨額
上項資產係本公司將部分廠區土地及機械設備出租予關係人（附註二十三）。
短期借款及銀行透支
九十五年九月三十日
九十四年九月三十日
信用狀借款
180天內到期，年利率九十五年及九十四年九月底
分別為0.57%〜6.03%及
0.26%〜5.4%
銀行信用借款
年利率九十五年及九十四年九月底分別為1.584%
〜1.660%及1.325%〜
1.392%
銀行透支
年利率九十五年及九十四
年九月底分別為1.34%〜
1.501%及0.9%〜2.72%
$1,334,732
$1,603,029
應付公司債
五年期無擔保公司債-按面額發行
九十五年六月發行，年息2.32%,—OO年六月到期一次還本，利息每年付息一次
九十年十一月發行，年息3.1%，九十五年十一月到期一次還本，利息每年計付息一次
九十年十一月發行，年息
3.0763%,九十五年^一月到期一次還本，利息每半年複利一次，按年支付
（接次頁）
13,700,000
6,000,000
2,881,752
$17,916,484
3,108,332
$10.711.361
九十五年九月三十日
九十四年九月三十日
$8,100,000
3,500,000
1,500,000
3,500,000
1,500,000
（承前頁）
九十五年九月三十日
九十四年九月三十日
九十年六月發行，年息4.27%,九十五年六月到期一次還本，利息每年計付息一次
八十九年十一月發行，年息5.18%,九十四年十二月到期一次還本，利息每年計付息一次
$5,000,000
減：
一年內到期部分
13,100,000
5,000,000
$8,100,000
5,000,000
15,000,000
10,000,000$5,000,000
長期借款
九十五年九月三十日
九十四年九月三十日
合作金庫—日幣44億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月
底分別為0.3525%及0.2168%
兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）—日幣26億圓，原於九十二年十二月到期，後續約至九十五年十二月到期償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.5940%及0.2160%
兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）一日幣22億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.6240%及0.2590%日商瑞穗實業銀行—日幣33億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.7719%及為0.3625%
$1,233,980
$1,289,640
減：
一年內到期部分
729,170
762,060
616,990
644,820
_925,485
3,505,625
729,170$2776455
967,230
3,663,750
$3663750
本公司舉借上述日幣長期借款係用於轉投資東亞聯合鋼鐵公司及
從業人員退休金
「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，本公司原有員
工已選擇繼續適用原「勞動基準法」有關之退休金規定，或選擇適用前述條例之退休金制度並保留原有年資以適用「勞動基準法」之退休金規定。
九十四年七月一日以後新進員工僅適用「勞工退休金條例」之退休金制度。
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資6%提撥退休金存入勞工保險局員工個人退休金專戶。
本公司退休金成本列示如下：
民營條例」規定，給付從業人員離職金或年資結算金，全體員工服務
年資自該日重新起算，並自該日起適用修正後之退休、撫卹及資遣辦法（係依據前述勞動基準法制定，屬確定給付退休辦法）。
依該辦法規定，員工退休金係根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資計付。
本公司依法令規定按員工薪資總額之百分比提撥退休準備金，以退休準備金監督委員會名義專戶存儲，該委員會負責審議、監督及查
核勞工退休準備金之提撥、存儲及支用。
退休準備金之變動如下：
九十四年前三季
$10,503,0351,070,394117,438
（119,761）
$11571,106
本公司另於八十八年八月成立「退休基金管理委員會」，負責審議、監督及查核副總經理以上人員退休金之提撥、存儲及支用。
此項
退休金亦以該管理委員會名義存儲，其提撥及支付情形列示如下：
遞延貸項-聯屬公司間利益
八十八年二月本公司出售部分土地予子公司中欣公司，以配合該公司業務發展，致
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